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文檔簡介

,,,,,,,,,,,,,,

被審計單位：,,,,,,,,索引號：,,,,頁次：,

項目：XX流程－控制測試表－XX測試,,,,,,,,編制人：,,,,日期：,

被審計單位：,,,,,,,,復核人：,,,,日期：,

測試的交易流程名稱：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

對樣本偏差進行定義：,,,,,,,,,,,,,

"1、計算結果未經過責任人復核和簽字批準。

2、核對相關的控制證據或信息發現差異，（如與訂單、提貨單、發票核對信息存在差異）。

3、記錄結果未經責任人核對和簽字。",,,,,,,,,,,,,

樣本及評估結果,,,,,,,,,,,,,

序號,樣本描述,,,,主要控制點執行情況檢查,,,,,,,是否發現異常,備注

,日期,樣本名稱,編號,,1,2,3,4,5,…,…,,

1,,,,,,,,,,,,,

2,,,,,,,,,,,,,

3,,,,,,,,,,,,,

4,,,,,,,,,,,,,

5,,,,,,,,,,,,,

......,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制檢查點說明：,,,,,,,,,,,,,

檢查點1、,,,,,,,,,,,,,

檢查點2、,,,,,,,,,,,,,

檢查點3、,,,,,,,,,,,,,

檢查點4、,,,,,,,,,,,,,

檢查點5、,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

識別出的偏差：,,,,,,,,,,,,,

未發現偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

考慮擴大測試范圍（如適用）：,,,,,,,,,,,,,

評估識別出的偏差的性質和起因，并確定是否可擴大測試范圍，增加的樣本規模。以證實內部控制的有效性。,,,,,,,,,,,,,

不適用。抽取測試樣本未發現偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制缺陷：（如適用）,,,,,,,,,,,,,

偏差是否被視為控制缺陷：,,,,,,,,,,,,,

本測

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