合規風險清單,,,,,

一級風險,二級風險名稱,責任部門,三級風險編號,三級風險名稱,三級風險描述

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合規風險,經營合規風險（即由于違反國家相關法律法規監管要求而導致公司被處罰、影響公司聲譽的風險）,,4.01.01,并購/股權交易違規,并購/股權交易違反國家法律法規（如收購時未以評估為基礎作價），導致公司被監管機構處罰，聲譽和形象受損。

,,,4.01.02,并購稅務違規,"未及時妥善處理并購后的稅務問題,導致監管機構處罰。"

,,,4.01.03,財務日常核算/檔案保管違規,"違反會計法規（如會計人員資格資質,賬簿設置,憑證填制和審核,資產核銷，賬賬、賬實定期核對，會計檔案保管等方面不符合法規等），導致財務信息質量不高，影響財務報表的公允性，或被監管機構處罰。"

,,,4.01.04,財務報告披露違規,"公司對外提供財務報告未遵循相關法律法規的規定（如公司財務報告對外披露的財務信息（如重大事項、關聯交易、或有事項、擔保、重大會計政策和會計估計變更）等不當）,影響財務報告使用者的決策,將引發利益相關方法律訴訟、影響公司聲譽,甚至被監管機構處罰或承擔法律責任。"

,,,4.01.05,資金管理違規,公司資金管理（包括但不限于銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理）違反國家法律法規，被監管機構處罰、經濟損失和信譽損失。

,,,4.01.06,外匯收支結算違規,外匯收支及結算違反國家外匯管理規定，被監管機構的處罰。

,,,4.01.07,擔保業務違規,公司擔保業務違反國家規定和上市地監管機構的要求，導致公司擔保業務失誤，造成公司資產損失。

,,,4.01.08,金融衍生品交易違規,"金融衍生品交易不符合公司內部規章制度、國家相關法律法規、國際法規和慣例,被監管機構處罰或導致公司財產損失。"

,,,4.01.09,關聯交易價格違規,關聯交易價格確定有失公允，違反國家有關法律法規，損害公司利益或被監管機構的處罰。

,,,4.01.10,關聯交易披露違規,關聯交易披露不準確、不完整或不及時，違反國家有關法律法規，導致公司被監管機構處罰，影響公司聲譽。

,,,4.01.11,人力資源管理違規,"人力資源的引進、使用、薪酬、福利、保險、退出等管理違反國家有關法律法規,或違反勞動法規相關規定,侵害員工合法權益,引起勞資糾紛、被監管機構處罰或承擔法律責任,損害公司利益、聲譽。"

,,,4.01.12,招標違規,未按國家有關法律法規開展項目招標（如肢解建設項目，逃避公開招標，泄露標底等；或者開標評標過程不公開、不透明，評標委員會成員缺乏專業水平或與投標人串通等），導致舞弊行為發生，財產損失或聲譽損失。

,,,4.01.13,生產活動違規,"生產活動違反國家有關法律法規或公司內部管理制度,導致公司被監管機構處罰,公司利益受損。"

,,,4.01.14,進出口及代理業務違規,"進出口業務及代理業務違反國家有關外貿、海關等相關法律法規及監管要求,被監管機構的處罰,損害公司利益。"

,,,4.01.15,產品定價違規,"未嚴格按照國家有關價格規定制定或調整公司產品/服務價格,導致公司被監管機構的處罰。"

,,,4.01.16,特定業務未取得證照/資質,特定業務未取得相關經營證照或資質，被監管機構處罰。

,經營合規風險（即由于違反國家相關法律法規監管要求而導致公司被處罰、影響公司聲譽的風險）,,4.01.17,運輸業務違規,運輸業務違反國家有關法律法規，導致公司被監管部門的處罰。

,,,4.01.18,項目投標決策不當或違規,項目承攬與投標準備不足、決策失誤，或違規操作，損害公司利益，甚至被監管機構的處罰。

,,,4.01.19,工程項目實施違規,工程項目實施違反國家有關法律法規，導致公司被監管機構處罰，影響項目實施。

,,,4.01.20,信息數據管理違規,信息、數據的收集、提供、使用、轉讓違反國家法律法規及公司內部規章制度等，導致系統無法正常運行，或商業秘密流失，給公司造成損失。

,,,4.01.21,法律法規更新應對不及時,未有效監控影響公司的法律法規及政策的變動和更新情況，無法及時應對并做出調整。

,,,4.01.22,違反安全環保規定,經營活動違反國家或地方政府的安全環保規定，影響生產經營，導致公司被監管部門處罰。

,侵權風險（即由于公司侵犯知識產權或侵犯其他權利而導致法律糾紛的風險）,,4.02.01,知識產權申請/登記/保管不當,未能及時辦理知識產權申請、注冊及登記手續，或知識產權保管和使用不當，導致公司知識產權被侵犯，公司利益受損。

,,,4.02.02,員工保密管理不力,未與員工簽訂適當的保密承諾函，導致公司知識產權被侵犯，且在法律訴訟中處于不利地位。

,,,4.02.03,技術引進不當,引進技術時未進行盡職調查或盡職調查不當，購入技術侵權，或購入不相關專利或已經失效專利，導致公司資產損失。

,,,4.02.04,侵犯其他公司知識產權,經營活動中侵犯其他公司知識產權，導致法律糾紛風險，公司利益和聲譽受損。

,涉稅/費風險（即因公司未按照國家稅費的相關規定履行稅費義務而導致法律、法規制裁、財務損失及聲譽損害的風險）,,4.03.01,稅務登記違規,未按照國家稅收法律法規的規定進行稅務事項登記、審批和備案，被監管機構處罰。

,,,4.03.02,稅款繳納違規,未按照國家稅收法律法規的規定繳納稅款或逃稅，被監管機構處罰。

,,,4.03.03,發票管理違規,發票管理違反國家稅收法律法規，被監管機構處罰，或資產損失。

,,,4.03.04,納稅資料保管違規,未按照國家稅收法律法規的規定妥善保管納稅資料，被監管機構處罰，損害公司利益。

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不正當競爭風險（即由于采取壟斷、不公平定價及不恰當的宣傳行為等非法的或者有悖于公認的商業道德的手段和方式，而導致公司違反法律的風險）",,4.04.01,商業賄賂風險,公司進行商業賄賂，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,,,4.04.02,虛假或不當宣傳,公司進行虛假或不當宣傳，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,,,4.04.03,侵犯其他公司商業機密,侵犯其他公司的商業秘密，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,,,4.04.04,惡意中傷競爭對手,捏造、散布虛假事實，損害競爭對手的商業信譽、商品聲譽，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,訴訟風險（公司在涉及的訴訟中準備不足，未能充分維護公司合法權益）,,4.05.01,訴訟權利行使或義務履行不當,公司行使訴訟權利或履行訴訟義務不當、忽略及延誤訴訟時效、不能充分提供證據等，導致公司在訴訟中處于不利地位，不能充分維護公司的合法權益。

企業合規風險管理制度,,,,,

一、總則,,,,,

1.目的,,,,,

為建立健全企業合規風險管理體系，有效識別、評估、應對各類合規風險，確保企業經營活動合法合規，維護企業聲譽與可持續發展，特制定本制度。,,,,,

2.適用范圍,,,,,

適用于企業及所屬各部門、分支機構、子公司，涵蓋企業運營的所有業務領域、管理環節及全體員工。,,,,,

3.基本原則,,,,,

（1）全面性原則：合規風險管理應貫穿企業決策、執行、監督全過程，覆蓋所有業務線條與職能部門。,,,,,

（2）主動性原則：主動識別潛在合規風險，提前采取預防措施，而非被動應對。,,,,,

（3）動態性原則：根據內外部環境變化、法律法規更新、監管要求調整，持續優化合規風險管理流程與措施。,,,,,

（4）問責性原則：對違規行為嚴肅問責，明確責任歸屬，確保合規制度剛性執行。,,,,,

二、合規風險管理組織架構,,,,,

1.董事會,,,,,

作為企業合規管理的最高決策機構，負責審議批準合規戰略、方針、政策，監督管理層合規履職情況，對重大合規風險事項進行決策。,,,,,

2.合規管理委員會,,,,,

由高級管理人員組成，統籌協調企業合規管理工作，制定年度合規計劃，審議合規風險評估報告，推動合規制度建設與執行監督。,,,,,

3.合規管理部門,,,,,

（1）作為合規風險管理的專職機構，負責具體組織實施合規風險識別、評估、監測、應對等工作。,,,,,

（2）擬定合規管理制度、流程、指引，為各部門提供合規咨詢與培訓。,,,,,

（3）對違規行為進行調查，提出處理建議，跟蹤整改落實情況。,,,,,

4.各業務部門,,,,,

（1）作為合規風險的第一道防線，負責本部門業務范圍內的合規風險日常管控。,,,,,

（2）在開展業務時，主動識別合規風險點，按照合規要求制定業務流程與操作規范，確保業務活動合規開展。,,,,,

（3）配合合規管理部門的監督檢查、調查工作，及時反饋合規問題與風險隱患。,,,,,

三、合規風險識別,,,,,

1.定期梳理,,,,,

合規管理部門牽頭，聯合各業務部門，依據法律法規、行業規范、監管要求，按季度對企業業務流程進行全面梳理，識別潛在合規風險點。如財務部門梳理稅務申報、資金管理流程；人力資源部門排查招聘、用工、薪酬福利發放環節風險。,,,,,

2.關鍵領域聚焦,,,,,

重點關注市場交易、商業賄賂、知識產權、環境保護、安全生產、數據隱私、反壟斷等高發風險領域，結合企業自身業務特點深入剖析。例如，制造企業強化環保設備采購、污染物排放監測流程的合規審查；互聯網企業突出用戶數據收集、存儲、使用環節的風險識別。,,,,,

3.內外部信息收集,,,,,

（1）內部通過員工舉報、內部審計、流程監控、定期自查等渠道收集合規風險信息。,,,,,

（2）外部關注法律法規更新、行業監管動態、同行業違規案例分析、客戶投訴、媒體報道等，及時捕捉可能影響企業的合規風險信號。,,,,,

四、合規風險評估,,,,,

1.定性與定量結合方法,,,,,

（1）定性評估：組織內部專家、法務人員、業務骨干，依據經驗對合規風險發生可能性（極低、低、中、高、極高）及影響程度（輕微、較小、中度、嚴重、災難性）進行主觀判斷，劃分風險等級（低、中、高）。,,,,,

（2）定量評估：收集歷史數據、行業數據，對風險發生概率賦值，結合違規可能導致的經濟損失、聲譽損害、法律責任等量化后果，通過風險值=概率×損失計算量化風險，確定等級。,,,,,

2.風險評級標準,,,,,

（1）高風險：發生可能性高且影響程度嚴重，需立即啟動專項應對方案，高層重點關注、全程監督。,,,,,

（2）中風險：發生可能性中等或影響程度中度，制定常規應對策略，定期向管理層匯報進展，持續跟蹤管控。,,,,,

（3）低風險：發生可能性低、影響程度輕微，采取日常預防措施，由業務部門自行監控，合規管理部門定期抽查。,,,,,

五、合規風險應對,,,,,

1.風險規避,,,,,

對于高風險且無法通過管控措施有效降低風險的業務活動，經審慎評估后，予以停止或放棄。如企業參與某項商業合作，經評估發現存在重大合規隱患，且整改成本過高，可選擇退出合作。,,,,,

2.風險降低,,,,,

（1）完善制度流程：針對識別出的合規風險點，修訂業務流程、操作規范，明確合規要求，從源頭降低風險。如在合同簽訂流程中增加合規條款審核節點，防范合同法律風險。,,,,,

（2）加強培訓教育：定期組織合規培訓，提高員工合規意識與業務操作技能，確保員工熟悉并遵守合規制度。如開展反商業賄賂專題培訓，提升員工廉潔自律意識。,,,,,

（3）強化監督檢查：加大對重點業務、高風險環節的監督檢查頻次與力度，及時發現并糾正違規行為。如對采購招投標過程進行全程錄像、實時監督。,,,,,

3.風險轉移,,,,,

通過購買合規相關保險，如董事高管責任險、數據安全險等，將部分合規風險損失轉移給保險公司；或在合同中明確約定對方承擔因自身原因導致的合規責任，分擔風險。,,,,,

4.風險承受,,,,,

對于低風險合規事項，企業在綜合考量成本效益后，可選擇自行承受風險，持續觀察風險變化情況，同時做好應急預案。,,,,,

六、合規風險監測與報告,,,,,

1.建立監測指標體系,,,,,

合規管理部門聯合業務部門，根據不同業務領域特點，設定合規風險監測指標，如合同違規率、員工違規舉報數量、環保處罰次數、數據泄露事件頻次等，通過信息化系統實時采集、分析數據，動態跟蹤合規風險變化趨勢。,,,,,

2.定期報告機制,,,,,

（1）業務部門每月向合規管理部門報送本部門合規風險管控情況報告，包括風險識別、應對措施執行、新出現問題等內容。,,,,,

（2）合規管理部門每季度向合規管理委員會提交企業合規風險綜合報告，涵蓋整體風險狀況、重大風險事件、應對策略成效、下階段工作計劃等，為管理層決策提供依據。,,,,,

（3）遇有重大合規風險突發事件，相關部門應立即向合規管理部門報告，合規管理部門在24小時內形成專項報告上報管理層，并及時采取應急措施。,,,,,

七、合規文化建設,,,,,

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