財務人員遵守規章制度6篇

財務人員遵守規章制度6篇

規章制度，組織運轉的靈魂，讓我們一起遵守規章，共同建設和諧的工作環境。下面是我

為大家整理的財務人員遵守規章制度，假如大家喜愛可以共享給身邊的伴侶。

財務人員遵守規章制度（篇1）

一、辦公費：實行定額包干，每人每月不得突破4元，在限額內由各科科長自行把握使用，

超額部分一律不予報銷。

二、文印費：打印文件資料，一律經辦公室主任簽字批準，并嚴格掌握打印份數。不經批

準的，全部費用由打字員個人負擔。文印所需紙張、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管

財務的主任批準。

三、電話費：各科室電話一律取消長途功能，連續推行費用包年制度。費用繳付由財務科

統一辦理，每季考核一次，

四、照明費：除夜間加班，值班外，其它時間，宿辦室電燈一律關掉，做到人走燈滅。機

關大院及樓道由警衛人員負責，消失常明燈的，每發覺一次，對當事人罰款10元。

五、探視費：系統內干部職工或直系親屬生病需要慰問探視的，由縣社領導支配，不經領

導批準，仃.何科室或個人一律不準用公款進行探視。

六、款待費：上級或職能部門來人需要款待的'，必需提前報請主任批準，主任不在報付

主任批準，由辦公室支配陪餐人員，用餐標準和用餐地點。陪餐人員一般不超過三人，用餐

標準每人不得突破30元，財務科憑領導和經辦人注明款待緣由的收據予以報銷。

七、醫藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增

發醫藥費一元，有重病住院需要檢查治療的，必需取得縣以上主治醫師證明，并報縣社主任

批準，所需醫藥費，由縣社依據狀況酌情解決。

八、修理費及低值品購置：機關需要購置家俱或房屋設備需要修理時，事前由辦公室造報

預算，報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上，要根據誰使用誰負責保管的原則，

由辦公室、財務科造冊登無，摸清底數，明確貢任。每年進行一次盤點清理，對無故丟失或

損壞的，由責任人按現價包賠損失。

九、費用開支批準權限：除電話費、辦公費實行包干外，其它費用開支在10元以內的，

由經辦人簽字，科長批準報銷，超過10元的，由主管財務的領導批準報銷；凡購物超過100

元的，由主辦人匯同財務科共同辦理。

十、建立財務內審和公開制度：每月要由主管領導組織有關財會人員，對機關財務開支狀

況，進行一次自查自糾，并通過上欄或召開職代會的形式進行公布，增加透亮度。

財務人員遵守規章制度（篇2）

第一條收入管理

機關收入應全部納入財務核算，在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應當準

時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線"

管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。

其次條經費開支審批

機關財務開支堅持“一支筆〃審批。

第三條經費開支報銷規定

經費報支要嚴格執行國家財經法規和財政部門有關規定。當月的票據當月報銷，最遲不得

超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必需通過銀行轉賬，不能用現金支付。

發票（原始憑證）應具備以下內容：

①單位名稱；

②填制日期；

③款項內容（用途）、金額；

④填制單位發票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發票（原始憑證），

一般應為正式發票或財政票據，并蓋有填制單位財務印有或發票專用章；票據填寫字跡要清

晰，不得涂改、挖補，大小寫金額必需相符；多聯套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條

報支有關費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必需附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額

等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上購物清單并加

蓋銷售單位的發票印章。辦公用品一律由辦公室統一購置，符合政府選購的支出一律實行政

府選購。其他科室所需辦公用品按規定手續到辦公室領取，不允許自行購置。

2、電話費。留意節省電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、

小額支付等特別服務電話，

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴掌握辦公用電用水。家屬樓家庭用水

用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶

電（水）表數，據實收費后統一交機關財務。

4、車輛修理費。機關軍修理應由司機事先填寫“車輛修理申請表〃，報請主管領導審批，

然后將車輛交付定點修理廠修理，如發覺有新增修理項目，必需報主管領導批準。車輛修好

結束后，司機應將修理單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門依據車輛

修理單，定期與修理廠核對，審核無誤后將票據（修理廠家的修理明細結算清單）轉交給車

輛管理人員履行結賬報銷手續，經領導審簽后財務部門予以支付修理款項。司機補助按機關

規定執行。機動車保險按財政局要求統一辦理。

5、交通費。根據辦公會討論制定的費用標準，單位的詳細規定（略）......全年費用總額不

能超支，結余部分可結轉下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規定執行。外出學習、培訓等所需經費報

銷必需附主辦單位通知文件，井經領導審批。報銷內容土要由交通費（車、船、飛機等）和

住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經費支出須經

領導批準，并事先編制經費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社支配交通和食宿，

可憑旅行社開具的發票作為報銷票據，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必需先列出會議經費預算方案，由主管領導審查，報辦公

會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參與人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算

清單和會議費的發票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內出差等公務活動經領導

同意后應按當地現行規定的差旅費、會議費項目標準由經辦人持真實有效的原始票據據實到

財務部門報銷。

8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規定和標準統一支配，接待經辦人員每周將接

待狀況列出詳單?，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門依據接待清單，定期與飯店核對，

無誤后由接待經辦人員履行簽字報銷手續，最終財務部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問看法，經領導批準后組織慰問。

慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規定。

10、修繕費。全部修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算，根據有關規定確定施工方,

并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必需憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編

報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。

第四條往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規定填寫借款單，經主管領導審核，報請領導審

批后，財務部門方可辦理借款手續。

2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清；零星購物借款，應在收到發票15天內

辦理報銷手續。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納

人員要加強對借款狀況的清查，準時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。

第五條政府選購

機關大宗、大件物品選購，較大支出的修理及各項長期支出活動，要根據政府選購的程序

公開招標購置或打算施工服務單位，以節省開支.全部物品選購、經費結算必需由財務人員

參加、兩人以上經辦，并在單據上簽字；其他科室人員如需報銷，須經主管領導確認簽字，

并報請領導審批后方可支付款項。

第六條票據、印章管理

收款票據、印章應分別韋定專人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領用時

要進行登記。出納人員在收到款項時，必需按款項的內容開具票據（除財政正常經費撥款無

需開票外），并嚴格按規定的要求填寫完整、清晰、不得涂改，作廢的票據（一式三聯）應

同時加蓋"作廢”章。

財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業務范圍用章必需事先

請示領導批準。

第七條固定資產管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）

的購入物品，都應記入單位固定資產管理。

1、固定資產要指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡

片，會計賬簿必需設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末

要進行一次全面的清杳盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員

調離本單位時，必需將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產管理人員簽字清賬后

方可辦理遍離手續，否則由管理人員負貢追回或賠償。

3、大額固定資產的購置，實行政府集中選購。購進的資產要由固定資產管理員負責驗收

并登記固定資產實物帳。固定資產購置應做到資源共享、優化配置，避開重復購置和閑置＜1

4、固定資產報廢處置由使用科室提出申請，經與固定資產管理人員核對后，填寫“固定資

產報廢處置表”報局領導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經批準

不得隨便處置固定資產。固定資產變價收入必需納入局機關收入管理。

5、每年度末由固定資產管理部門、使用部門和財務部門進行?次全面的清查盤點，確保

固定資產總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產要查明緣由，明確責任，按有關

規定辦理盤盈盤虧手續。對清查盤點中發覺的問題，應準時實行措施，加強管理。

財務人員遵守規章制度（篇3）

為加強機關財務管理，規范內部財務行為，嚴厲財經紀律，嚴格財務收支審批制度，勤

儉節省，杜絕鋪張，提高資金的使用效益，更好地為教育教學服務，依據有關財經法律、法

規精神，結合我局實際狀況，特制定《禹王臺區教文體局機關財務管理制度》。

一、機關財務管理實行"統一領導、統一管理”的體制

機關的財務活動在單位負責人的領導下，由計財科統?管理。計財科負責編制全局預算內、

外方案，年終決算，撰寫財務分析報告；根據國家有關財務規定統一設立帳戶、統一核算,

實行“一支筆”財務審批制度。

二、財務工作實行"兩公開一監督〃的管理方法。即公開財務管理制度，財務執行結果，接

受群眾監督。

（-）實行民主理財。成立局民主理財小組，負責對機關財務狀況進行監督，對重大收支

項1=1提出看法和建議，對財務公開的有關內容進行審核、分析、評價，聽取群眾看法，提出

改進措施。

（二）計財科每季度向局務會議匯報局機關預算內外資金收支狀況，年終公開接受區審計、

監察、財政、物價、稅務等部門的檢查監督。

三、建立有效合理的預算外資金收支運行機制，確保機關工作的正常運轉

（一）對所屬單位和個人設立、調整收費項目和收費標準的，必需嚴格根據收費管理和審

批權限辦理報批手續，嚴禁各科室擅自收費。凡屬地方收費管理和審批權限范圍內收費項目

的設立、變更和收費標準的制定與調整，可由業務科室提出書面看法，經計財科審核后報局

領導審批并商物價、財政部門會簽下文，據此文辦理《收費許可證》、變更手續，實行亮證

收費。嚴禁使用非統一收據或不開收據向單位、學校和個人收費。嚴禁私設小金庫。

（二）各科室組織業務活動發生的各項收入和各種代管款項，如考試報名費、資料費、職

評費等，均由各科室供應明細清單，并要求繳款方準時繳款。屬收費項目的，通過相應銀行

繳入區預算外資金管理股，屬代管項目的，繳入本局基本帳戶。計財科依據銀行蓋戳的繳費

憑證，出具財政部門統一印制的收費收據或收款收據。

（二）有預算外收入的科室，每年初應編制全年預算外資金收支方案。預算外資金收支堅

持“先收后支，量入為出，專款專用”的原則，并根據有關規定實行收支兩條線管理，杜絕坐

收坐支。

（四）預算外資金可川于彌補預算內事業費和辦公經費不足等。支出由各科室依據業務活

動的狀況，本著勤儉節省的精神，根據少花錢、多辦事的原則，編制用款方案，經局長審核

批準。

四、加強財務事前監督，實行財務稽核制度，一切開支（含借款）必需履行

先審核后批報手續

（一）借款：工作人員出差或處理公務，必需填寫注明事由的借款單，經領導批準后，計

財科方可辦理借款手續。借款應在返回一周內準時結算'歸還。借款未結清者，不得再借。

（二）購置：

（1）機關購買日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設備、汽車修理和圖書、資

料、報刊雜志的訂購以及唁封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應事先由辦公室編

報方案，經局長同意后，由計財科列入預算，再交辦公室統一辦理。

（2）凡屬控購商品，要先履行報批手續，否則不予購置。

（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費品、珍貴設備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財

小組和相關科室，實行招標或競爭性談判的方式進行選購。

（三）報銷：

（1）工作人員報銷差旅費須仔細填寫差旅費報銷單有關欄目（食宿自理的會議按住勤費

報銷時，須持召開會議單位文件或證明，否則不予支報會議期間的住宿費和住勤補助費），

連同出差申報單經計財科審核后報銷。

（2）白紙條、代辦條一律不得作為報銷憑證。

（3）數額在1000元以上較大的和特別性的開支，需事先編報方案送計財科審核，并經局

長同意或局長辦公會議討論后，報請主管區長簽字后，方可報銷。

（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統一辦理。

五、實行出差審批制度，掌握差旅費支出

（一）機關工作人員需要出差的，應在出差前填寫出差申報單，作為出差借款、報銷的憑

據。

（二）出差開支在1000元以內的申報單由局長批準，1000元以上的需經局長辦公會議討

論后批準。

（三）出差乘坐交通工具，要按有關規定執行。原則上不乘坐飛機，如遇距離過遠，緊急

工作等特別狀況須經局長批準后可以單飛一趟。

六、文印由辦公室統一支配

凡需打印的材料，必需經辦公室統一登記支配。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公

室簽字同意方可辦理。否則，不予報銷。在外打印材料報銷時間限在10天以內。

七、強化財產管理

（一）計財科應建立健全機關固定資產總帳。做到件件有著落，樣樣都在冊。

（二）資料室必備圖書經局長批準后，辦公室負責購買，再由資料圖書室驗收，并做好登

記和保管工作。

（三）機關車輛、電話、辦公用品等管理與修理，由辦公室會同計財科負責；房產的使用

與管理由辦公室負責；房產與水電設施的修理和配備由基建科負責。日常管理與修理工作要

本著節省的原則統一支配，確定專人負責實施。

（四）機關財產物資的調撥、報廢、捐贈等均應根據動支權限進行審批，由計財科統一辦

理。

（五）加強電話管理。

原則上每科室安裝?部電話。平常因工作需要掛撥長途電話的，由辦公室統?支配。

八、確定動支權限，嚴格審批制度

機關一切資金收支活動都要在進行財務收支審批后，才能辦理收付業務。

九、規范會計工作，加強檔案管理

（-）會計人員必需嚴格根據?《會計法》及有關財務管理的法律法規，規范會計工作和財

務行為，確保報銷的原始憑證數字真實牢靠，票據完整清楚，大小寫金額相符。對于不合規

的票據，堅決退回。

（二）建立會計檔案與檔案管理制度。會計人員要按有關規定建立會計檔案。檔案的借閱、

交接、存放、銷毀等，應呼格根據國家有關規定執行。

財務人員遵守規章制度（篇4）

依據《會計法》和上級有關加強財務管理的要求，結合本單位實際，特制訂本制度。

一、x按上級規定設立兼職會計、出納人員，負責全部收支帳務，做到依法立帳、正確核

算、嚴格管理。

二、經費管理

1、經費管理嚴格根據財經制度的有關政策規定執行，實行統一管理，由局長“一支筆〃審

批。

2、建立健全會議報表制度，財務人員每月向局長報送財務報表及財務收支狀況.

三、費用開支報銷程序：開支方案請示一局長同意一經辦人辦理一辦公室主任核實一分管

領導審核一局長審批一出納付款。

1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規定標準填報一

次，辦公室主任簽字證明，分管領導審核，局長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、

否則，將按財經紀律從嚴查處。

2、文英復印費：由辦公室統一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點統一結

算，辦公室主任證明，由分管領導審核，局長審批后列支。

3、通訊費：按區委、政府的文件規定標準予以報銷，超額部分自理;單位電話費、郵寄費

憑正規發票和憑證報銷，辦公室詳細承辦。

4、款待費：各種接待，須事前向局長請示，經同意后由辦公室主任經手在標準內開支;

標準由局長確定。凡不事前請示或超標開支的由經手人自負。

5、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆

山須事前向局長請示，同意后方可修理。

6、現金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續，經局長審批后出納方

可借款，公事辦完后回單位5天內必需結清手續。出納員要加強現金保管，嚴禁現金丟失和

被盜，對現金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負;出納員不得挪用、貪污公款，

不能“白條頂庫〃，違者予以紀律處分。

7、工作人員不準用單位資產等為他人或其它單位供應任何擔保。

8、票據管理。使用的.票據一律使用財政局統一印制的專用據。不得白條收款。購買和使

用票據必需建立臺帳，登記經手人，每月結一次帳據，每年十二月底由辦公室負責組織專項

清查使用狀況，并將結果上報局長。

9、單位任何經費的開支，未經領導同意，先斬后奏擅自打算發生的費用及白條報銷費用，

一律不予以審批報銷做帳s購買辦公物品和生活款待產生的費用原則上由兩人以上經手。

10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車、辦公桌椅、

文件柜、保險柜、沙發、茶幾、空調機、電話機、飲水機、電腦設施等;口常辦公用品有紙、

筆、墨水、文具、書籍、也腦打印機耗材等，由辦公室統一購置并負責日常登記管理。每年

底由辦公室對固定財產進行一次清理。

購置辦公用品必需嚴格執行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出方案，報領導同

意后由辦公室統一購買，部門領用登記。

財務人員遵守規章制度（篇5）

為了進一步規范單位財務行為，促進單位內部管理，加強內部會計監督，完善財務監督機

制，提高會計信息質量，愛護資金的平安、完整，提高資金使用效益。依據《中華人民共和

國會計法》及有關財經法規，特制定內部財務管理制度。

一、單位內部財務管理體制

1、財經審批：依據新修訂《會計法》第三條規定：單位負責人為本單位會計行為責任主

體，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。結合我局實際，全局上下財經審批

實行集體領導、分工負責、收支分線、單位負責人分別予以托付。對全部報銷的原始憑證一

律由財務部門首先審核，然后由主管行政的領導簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。

對重大會計事項的決策和開支都必需經領導班子集體爭論打算。

2、財務部門的權責：負責財務預算和編制、執行、檢查、分析詳細制度并準時修定內部

財務管理制度，組織、指揮基層單位的財務管理和經濟核算；照實反映本單位的財務狀況和

經營成果，監督財務收支，參加單位經營決策，統一調度資金，統籌處理財務工作中消失的

問題。

3、財務人員的分工。出納員負責把握財經政策，搞好現金管理，嚴格根據結算制度的規

定，辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格掌握簽發空白支票，做到日清月結，準時編制收、

付憑證并予以登記現金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額

調整表，核對相符，保管好相關財務印章（財務印章必需分開保管，會計或主管領導分別保

管）。會計員詳細負責編制轉帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編

制財務會計報告并做好財務分析和其它會計事務。

二、貨幣資金及往來戶結算管理

1、現金管理：局屬各單位庫存現金必需實行限額管理，一般庫存現金不超過三至五天的

開支。收入的現金必需存入銀行，不得隨便坐支，超過現金結算范圍的支出，必需通過銀行

轉帳結算。

2、銀行存款管理。

（1）遵守銀行各項結算規定，保證銀行結算業務正常進行.

（2）建立健全銀行存款日記帳，準時與銀行核對，并編制銀行存款調整表，保證帳實相

符。

（3）健全銀行存款掌握系統，對支票登記、領用、簽發、核對、清查等，嚴格根掂銀行

結算管理方法，嚴格規定各環節有關人員的責任。

3、往來戶結算登記制度。局屬各單位必需準時登記每筆往來款項，精確反映其形成，

回收及增減變動狀況，月底對各往來戶款項的余額列出清單。

4、往來戶結算定期核對與清理。各單位每月、季終定往來款項必需進行全面清理，對應

收帳款按其帳齡長短逐項進行分析?，必要時并準時函證核對，實行必要的催收措施，加快資

金周轉。

5、壞帳損失的確認、審批、財務處理。對于壞帳損失的確認條件按制度規定運行，嚴格

審批程序，特殊是逾期兩個以上的應收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規定的幅度內按

3-5%。的比例并作出相應會計處理。

三、固定資產管理

辦公室應做好局固定奧乒登記管理，定期與財務科對固定資產進行盤點，對遺失、毀壞固

定資產的，要查明緣由，明確責任，作出處理。固定資產報廢、調撥和變賣，按有關規定執

行。

四、項目專項資金管理

1、項目專項資金申報。應由業務工程部門向上級主管部門和市級有關部門申報、轉報各

類專項資金的請示、報告，由申報或轉報單位、業務科室負責擬稿，報分管領導簽發。上報

市、區政府的專項資金請示、報告，報局長簽發。

2、項目專項資金支配。

（1）項目專項資金下達后，按下達的實際金額和使用范圍，由工程業務部門會同相關科

室討論提出該專項的預算支配方案，包括支出細項、支出金額、執行單位。報分管項目的領

導審查，分管財務的領導審核。

（2）項目資金支配經審定后，由市財政撥付資金的，由財務科負責向市財政局報送方案；

由局轉撥或直接支付資金的，在項目執行前，分管項目的科室須向財務科連接用款方案，并

按項目進度填報項目資金撥款申請表，經分管項目的領導審杳后，交財務科審核支出內容、

金額與審批的方案全都，報主管財務的領導簽字后予以撥款。

（3）專項項目資金有管理方法的，嚴格按項目資金管理方法執行。

3、項目專項資金的監督檢杳。由分管該項目工作的領導牽頭，分管項目的科室負責，財

務、監察、審計協作，對項目專項資金的實施進行監督、檢查，對存在的問題要準時反映，

提出整改措施并督促執行單位整改。項目執行完畢后由執行單位負責對專項資金實施狀況及

成效進行總結報送局長和分管項目、財務的領導。

五、撥款與工程結算管理

1、財政撥款預算包干經費：依據市、區撥經費方案和撥款進度，由分管領導、業務科室

按年度方案和逐月考核、驗收的.結果，對各單位進行撥款。

2、工程管理：（指方案內全部的工程）

（1）依據上級部門下達的工程項目，由局統一討論確定施工單位，并下發任務書。施工

單位在開工前，必需提出工程預算和施工圖紙報局審批.

（2）開工后，依據上級預撥進度款，結合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款。

撥款前由施工單位填好進度表，由工程部門簽字、財務部門簽字、分管領導簽字、主管領導

簽字，方可付款，手續不全者，出納一律杜絕支付。

（3）工程竣工后，施工單位辦理工程結算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工

結算手續，并同時辦理有關管理費，工程結余等上繳手續。

六、專用資金管理

具有特地用途的資金必需根據國家統一會計制度的規定，實行按肯定標準和比例計提，然

后專款專用，以收抵支，略有節余的原則。

1、職工福利基金：依據財政統一規定，按每月工資總額的2.5%計提。主要用于職工困難

補助費、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門掌握在300元以內，由單位領

導帶隊，黨群詳細組織探望，不得多次探望，重復報銷。

2、工會經費：根據上級要求，各單位的工會經費要設專帳，單獨核算。計提比例按工資

總額的2%計提，上交局40%,單位留用60%,由各級工會組織掌握使用。

3、職工教育經費：

按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學習先進技術，連續教育，由各單位掌握使

用。

七、費用管理

經費開支必需遵守財政部門的有關規定，堅持"厲行節省，嚴格支出”的原則，首先碓保人

員經費，優先支配好水、電、通訊和交通等各項開支，對專項經費實行專項專用。詳細規定

如下：

1、公務費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的有關規定執行。

2、款待費、旅游費：按局紀委制定的有關規定執行。

3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助、交通補貼）根據東財口996]40號文件規定

執行。

4、一次性撫恤費：按武人[20_]42號文件執行。

5、喪葬費：按武人[20_]2號文件執行。

6、遺屬生活困難補助費：按武人[20_]17號文件執行。

7、探親路費：按鄂人口994]50號文件執行。

8、獨生子女費、書抄費：在9年義務教育期間按報銷發票中書抄費的全額父母雙方各報

一半;方案內二胎，在9年義務教育期間按報銷發票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準，憑發票父母雙方各報一半；方案

內二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半。

以上管理方法，要求全局干部職工及財務人員必需嚴格遵守，模范執行。如該方法與上級

規定有抵觸的，以上級法規政策為準。

財務人員遵守規章制度（篇6）

第一條為了進一步規范省政府法制討論中心（以下簡稱討論中心）的財務行為，依據《中

華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府選購法》和財政部《事

業單位財務規章》《貴州省人民政府法制辦公室財務管理方法》等規定，結合實際制定本規

定。

其次條本規定適用于討論中心的財務活動。

第三條討論中心預算管理應遵循統籌兼顧、勤儉節省、量力而行、講求績效和收支平衡

的原則，每年應依據年度工作方案、項目預算、資產選購方案和上■年度預算執行狀況等事

項，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門審核、報批。

第四條嚴格執行預算管理，合理支配各項支出，不得超預算支配支出。預算在執行過程

中，原則上不予調整，因特別狀況確需調整預算的，由討論中心提出書面報告，經討論中心

負責人初審，送省政府法制辦公室分管領導簽字同意后，報黨組會討論打算。

第五條討論中心編制的支出預算,應當保證履行基本職能所需要的人員經費和公用經費,

項目支出應當嚴格掌握。

支出預算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必需嚴

格根據國家政策規定和標準，逐項核定，沒有政策規定的項目，不得列入預算。公用支出預

算的編制應本著服務工作需要、質優價優的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結合討論

中心當年主要職責任務、工作目標及進展規劃，本著實事求是、從嚴從緊、區分輕重緩急、

急事優先的原則按序支配支出事項。各類項目的支出應符合國家的現行規定，不得擅自提高

補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨便提高差旅費、會議費等報銷標

準;不得追求奢華超預算購買或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。

第六條堅持經費使用方案審批原則。提出的用款方案，應符合財務規章制度規定的開支

范圍及開支標準。用款方案應對擬用款項目一次性提出經費使用方案，非特別狀況，不應分

次報批。

第七條方案使用經費根據下列權限審批：

（一）用款在3000元（含）以下的項目，由方案使用經費的部門擬定項目用款方案報討論中心

負責人審批。

（二）用款在3000元至3萬元的項目，由方案使用經費的部門擬定項目用款方案經討論中

心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領導審批。

（三）用款在3萬元（含）以上的項目，由方案使用經費的部門擬定項目用款方案經討論中心

負責人審核，在省政府法制辦公室分管領導同意后，報黨組會討論打算。

第八條因工作需要借款的，由經辦人員填寫借款單，經討論中心負責人簽字同意后到財

務出納人員處辦理相關借款手續。借款行為應當符合現金管理規定。

借款人員一般應當在相關工作辦結后一個月內辦理報銷手續，結清借款。

借款人員調離討論中心，須結清全部借款后，方可辦理調動手續。

借款人員應當為討論中心在編在崗人員，實習人員及上掛、跟班學習、抽調人員不得為借

款經辦人。

財務人員應當定期清理借款，對久拖不結的借款要準時催收，特別狀況應準時向討論中心

負責人報告并說明緣由。

第九條討論中心負責人因公借款，須經省政府法制辦公室分管領導審批后，財務人員方

能辦理手續。

第十條堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。根據“誰使用誰負

責”的原則，確保票據來源合法、內容真實、使用正確。

第十一條報銷費用根據下列權限審批：

（一）支出在3000元（含）以下的，由財務會計審核后，報討論中心負責人審批。

（二）支出在3000元至3萬元的，除常規性的人員工資、社保、醫保、公積金等日常項目

外，由財務會計審核并經討論中心負責人復核后，報省政府法制辦公室分管領導審批。

（三）支出在3萬元（含）以上，由財務會計審核并經討論中心負資人復核，在省政府法制辦

公室分管領導同意后，報黨組會討論打算。

全部報銷票據應先經財務會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務人員應當切實加強

對報銷憑證的財務審核，確保憑證完整、合法，內容符合要求、數據精確。

第十二條討論中心負責人因公報銷，須經省政府法制辦公室分管領導審批后，財務人員

方能辦理手續。

第十三條實行公務卡（工資卡）制度。執行公務卡（工資卡）強制結算，對已納入公務卡（工資

卡）強制結算名目的經費支出，除按規定實行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務

卡（工資卡）結算;公務卡（工資卡）不能結算的項目，經批準可采納銀行轉賬或者現金支付方式

進行結算。

第十四條對使用現金結算的臨時開支和服務等項目支

出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特別狀況下使用現金支付費用的，按規定程

序報銷后，由財務人員將報銷金額存入出差人員的公務卡（工資卡）里，原則上不使用現金結

算。

第十五條討論中心對外支付的各項社保經費、勞務費、購置費、印刷費、暫（預）付款等，

根據《人民幣銀行結算賬戶管理方法》和《現金管理暫行條例》的規定，以銀行轉賬、匯兌、

托收等方式結算。

第十六條討論中心加強對本部門存款和現金的管理，工作中取得的各項現金收入應準時

入賬，不私設"小金庫”，不設賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現金應準時存銀行。

銀行存款和現金由出納登記“銀行存款日記賬〃、"現金日記賬”，并定期和不定期的進行現金

盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。

第十七條討論中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第十八條以下經費支出根據國家和上級主管部門相關規定執行。

（一）差旅費