第第頁集團公司投資收益管理制度集團公司投資收益管理制度第一條為了加強集團公司對投資收益的管理，規范投資企業利潤調配行為，依據集團公司章程、《公司法》及其它有關法規、政策訂立本管理制度。第二條本管理制度所指的投資企業是集團公司直接投資的全資子公司、控股子公司和參股公司；投資收益管理是指集團公司以股東身份決議或參加上述投資企業的利潤調配決策，并依據最終的調配決策收繳利潤和進行相關的帳務處理。第三條投資收益管理必需遵奉并服從下列原則：合法性原則：集團公司必需依據集團公司章程和《公司法》行使對投資企業的投資收益權；規范性原則：首先，利潤調配方案的決議必需符合投資企業的決策程序；其次，集團公司通過派往投資企業的董事行使股東的投資收益決策權；第三，集團公司的派出董事，在參加投資企業的利潤調配決策時，必需遵奉并服從集團公司董事會的決策意向，保證集團公司的合法權益；集團利益最大化原則：對投資企業的投資收益管理應以維護集團公司利益的最大化為目標，并與集團公司的總體發展戰略相全都。第四條集團公司對投資企業投資收益的管理方法，按投資企業組織形式和集團公司持股比例分別確定：（一）全資子公司的利潤調配原則上全額上交。該子公司如需追加投資，應按集團公司重點決策管理制度的有關規定實施；（二）有掌控權的多元投資子公司，利潤調配方案由子公司股東會或董事會決議，但集團公司的派出董事應以集團公司董事會的決策意向為準，在自動征詢其它股東看法的基礎上提出利潤調配預案，并力爭通過，從而體現集團公司作為大股東在決策中的緊要任用；（三）參股子公司的利潤調配方案由參股公司緊要股東提出方案，并由子公司董事會或股東會通過。但集團公司派出董事應在方案訂立前自動了解其它股東特別是緊要股東的意圖，報告集團公司董事會，并按集團公司董事會的決策意向，自動與有關股東協商，力爭最大限度地維護集團公司的投資收益。第五條集團公司對投資企業投資收益管理的職責分工：（一）集團對投資企業利潤調配意向的最終決策權在集團公司董事會；（二）對全資子公司、有限公司形式的控股子公司及參股子公司利潤調配的實在事務管理以集團公司財務部為主，有關部門搭配；（三）在投資企業決議當年度利潤調配之前，集團公司派往投資企業的董事應向集團公司報送有關料子；集團公司按規范程序和權限作出決策或出具看法后，全資子公司由派出董事按集團公司的決策落實利潤調配，控股子公司、參股子公司由派出董事按集團公司的看法在子公司董事會或股東會上行使表決權。第六條有關部門或人員違反本制度規定，未盡到相應職責，要按有關規定追究相應的瀆職責任；造成損失的，要賠償損失；冒犯法律的，要追究法律責任。第七條本制度解釋權和修改權在集團公司董事會。第八條本制度自發布之日起生效。篇2:投資公司內部審計管理制度中國**投資集團有限公司內部審計管理制度一、總則第一條為了加強公司內部審計監督，使審計工作制度化、規范化，依據國家有關審計工作的法律、法規，結合公司實際情況，特訂立本制度。二、審計機構和人員第二條內部審計機構：中國**投資集團有限公司審計監察部。公司將依據發展規劃，漸漸形成多層次、多功能的審計監督體系。第三條內審人員應具有確定的政治素養、具備相應的審計專業職稱、專業知識和審計經驗。第四條內審人員必需依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行嘉獎和懲罰。第五條內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。第六條內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻礙和打擊報仇。三、審計對象、范圍和依據第七條內部審計的對象：1.公司本部有關部門；2.公司全資子公司、分公司及控股公司；3.公司參股企業的派駐人員；4.公司總裁認為需要檢查的其他事項。第八條內部審計范圍：1.與財務收支有關的經濟活動；2.財務計劃的執行情況；3.公司資產的使用、管理及保值增值情況；4.基建工程預、決算的真實合法性；5.國家財經法律、法規執行情況；6.公司及下屬企業緊要領導離任的經濟責任；7.搭配國家審計機關和會計師事務所對公司的審計；8.其他與經營有關的事項。第九條內部審計依據：1.國家法律、法規、政策；2.公司規章制度；3.公司經營方針、計劃、目標；4.其他有關規定。四、審計種類和方式第十條公司內部審計包含：1.財務收支審計。對被審單位財務收入的合法性、真實性進行監督檢查。2.專案審計。對被審單位及人員違紀經濟問題進行審計。3.專項審計。包含：（1）效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計。（2）任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責、廉潔奉公情況進行審計。（3）審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。第十一條公司內部審計方式有：1.報送（送達）審計。被審單位接到審計通知書，在指定時間將有關料子送審計機構，接受審計檢查。2.就地審計。審計人員到被審單位進行審計。五、內部審計的緊要職權第十二條內部審計行使下列職權：1.召開本公司、下屬企業有關審計工作會議；2.參加重點經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；3.要求被審單位及時供應與審計有關的文件資料；4.按審計計劃對被審計單位實施審計；5.對有關事項調查，有權要求有關單位和個人供應證明料子；6.提出改進管理、提高效益的建議；7.對違反財經法規行為提出矯正看法；8.對嚴重違反財經法規、造成嚴重損失揮霍的人員，提出追究責任的建議；9.對審計工作中發現的重點問題及時向總裁、董事會、監事會報告；10.對阻礙破壞審計工作及拒絕供應資料的，有權向總裁提出建議，采取必需措施，追究有關人員責任；11.參加訂立、修訂有關規章制度。六、內部審計工作程序第十三條內部審計工作程序：1.訂立公司審計計劃和工作方案，經公司總裁批準組織實施。2.書面通知被審計單位，說明審計內容、方式、時間。3.實施審計。4.編制審計報告。5.下達審查處理決議。6.復審。被審單位、個人在接到審查處理決議15天內，向公司提出書面復審申請，經公司總裁批準，組織復議。7.進行后續審計。第十四條審計程序過程注意事項：1.審計前，應向被審計單位出示由公司總裁簽章的審計通知書及授權審計通知書；2.審計處理決議由公司總裁批準下達；3.復議期間，原審計結論和決議必需照常執行；4.重點事項審計報告報董事會、監事會備案；5.審計過程中若發現問題，可隨時向公司報告，及時制止問題的連續與擴大。七、審計檔案制度第十五條審計部門建立、健全審計檔案管理制度。第十六條審計檔案管理范圍：1.審計通知書和審計方案；2.審計報告及其附件；3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據；4.反映被審單位和個人業務活動的書面文件；5.公司總裁對審計事項或審計報告的指示、批復和看法；6.審計處理決議以及執行情況報告；7.申訴、申請復審報告；8.復審和后續審計的資料；9.其他應保管的資料。第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等方法執行。八、嘉獎與懲罰第十八條對被審計單位、人員的遵紀守法、效益顯著行為，審計人員應向公司總裁提出各類嘉獎建議。第十九條審計人員對有下列行為的單位和個人，依據情節輕重，向公司總裁提出各類懲罰建議：1.拒絕供應有關文件、憑證、帳表、資料和證明料子的；2.阻礙審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；3.弄虛作假、隱瞞事實真相的；4.拒不執行審計結論和決議的；5.打擊報仇審計人員或舉報人的。第二十條對有下列行為的審計人員，依據情節輕重予以各類懲罰：1.利用職權謀取私利的；2.弄虛作假、徇私舞弊的；3.玩忽職守，給公司造成重點損失的；4.泄露公司秘密的。第二十一條對審計過程的以上行為，構成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。九、附則第二十二條本制度由中國**審計監察部負責解釋。第二十三條本制度由中國**總裁辦公會決議修改與增補。第二十三條本制度自公司總裁辦公會通過，總裁簽發之日起正式生效、實施。篇3:集團公司投資管理制度集團公司投資管理制度第一章總則第一條為了規范**公司投資管理，合理配置資源，提高決策水平，有效降低投資風險，特訂立本制度。第二條依照“二級母子公司組織架構”發展戰略取向，**公司作為集團公司的母公司將成為集團的投資中心。第三條投資實在分為內部投資和對外投資。內部投資是指新建工程（項目）投資、購置固定資產投資、技改投資、集體福利投資（如：職工浴室、餐廳等）、職工文化設施投資等。對外投資是指以資產或現金與其他企業（包含境外企業）合資、合作、聯營的投資以及購入股票、債券等的投資。第四條集團公司各項投資全部納入規范化、制度化管理，即每項投資從立項、可行性研究、市場考查資料調研、最終投資項目確實立和實施，均落實到人、責任到人，建立相應的項目責任制，嚴格選派項目責任人，并明確其權利，實行跟蹤引導、監督和考核。第五條集團公司投資管理的實在業務部門是戰略發展部，并由財務部、審計部協調搭配，必需時應征詢集團內外專家的看法。戰略發展部負責對內部和外部投資的可行性研究論證，并提出初審看法。第六條本制度適用于集團公司本部及其控股或相對控股的股份有限公司和有限責任公司。第二章投資管理權限第七條集團公司本部的內部單項投資額在100萬元以下的，由總裁主持召開辦公會議研究決議；單項投資額在100萬元以上的及全部對外投資，均由集團公司董事會作出決議。第八條股份有限公司的內部單項投資額在50萬元以下的，可由董事會或董事會授權董事長作出決議，并在實施前報集團公司備案；單項投資額在50萬元以上的內部投資及全部對外投資均須先報集團公司審核，依據批復看法，由集團公司派往該公司的董事或股權代表在董事會或股東大會上表決確定。第九條有限責任公司的內部單項投資額在5萬元以下的，由董事會（或執行董事）或授權總經理決議，并在實施前報集團公司備案；單項投資額在5萬元以上的內部投資及全部對外投資均須先報集團公司審核，依據批復看法，由集團公司派往該公司的董事（執行董事）或股權代表在董事會或股東大會上表決確定。第十條單項固定資產處理的權限與上述單項投資管理權限相同。第十一條各公司的投資項目應本著“一次規劃，分期實施”的原則進行，任何單位和個人不得將一個完整的項目以分拆或其他變相方式上報。第四章投資活動報批程序第十二條各公司每年年初應訂立當年投資計劃，計劃力求客觀、全面、完整，集中上報集團公司審核。新增投資項目實行“一事一辦”的原則，另行單獨上報集團公司審核。第十三條集團公司本部單獨投資額在總裁權限范圍內的，由總裁主持召開辦公會議研究決議，并付諸實施；需報請董事會研究決議的，先由總裁組織有關人員擬定投資方案，提交董事會，待董事會研究后形成決議，由總裁組織實施。第十四條股份有限公司投資活動報批程序：（一）總經理作出投資立項看法；（二）由總經理組織有關人員擬定投資方案或可行性研究報告；（三）依照投資管理權限，不需上報集團公司審核的，提交董事會或董事長決議，實在實施前報集團公司備案；（四）依照投資管理權限，需上報審核的，應報集團公司主管業務部門審核；（五）公司依據批復看法，提交董事會（或董事會投資審議委員會）或股東大會審議作出最終決議；（六）總經理組織實施。第十五條有限責任公司投資活動報批程序：（一）總經理作出投資立項看法；（二）由總經理組織有關人員擬定投資方案或可行性研究報告；（三）依照投資管理權限，不需上報集團公司審核的，提交董事會（或執行董事）或授權總經理主持召開辦公會議研究決議，實在實施前報集團公司備案；（四）依照投資管理權限，需上報審核的，應報集團公司主管業務部門審核；（五）公司依據批復看法，提交董事會或執行董事作出最終決議；（六）總經理組織實施。第十六條集團公司業務審核程序：（一）屬于新建、技改項目，先報戰略發展部，戰略發展部對項目的工藝、技術、市場等進行可行性論證后提出初審看法，轉財務部；（二）財務部依據集團整體投資實力及必需性等提出是否投資的看法；（三）報請總裁辦公會議研究決議；（四）批復。第十七條投資活動的上報與審批均以書面形式進行，如遇特大自然禍害等緊急情況時，可采取快捷多樣的便利報批方式，但在事后應補足相關手續。第十八條投資項目實施，其實際投資額原則上不得突破原審批預算，如因特殊情況超預算5%以上的，需上報集團公司另行審批。第四章申報料子內容第十九條各公司上報審批的新建、技改項目均需附有可行性研究報告。第二十條新建項目可行性研究報告應包含以下內容：（一）市場分析和猜測；（二）設計方案及生產規模；（三）工藝技術方案；（四）原材料子、輔佑襄助料子供應；（五）建設條件及建設場合方案；（六）公用工程、輔佑襄助設施、節能及環保；（七）安全衛生、消防及勞動定員；（八）項目實施規劃；（九）投資估算和資金籌措；（十）風險評估；（十一）經濟效益分析。第二十一條技改項目可行性研究報告應包含以下內容：（一）近況和改造的必需性；（二）調研情況；（三）工程方案比選、設備選型及所選設備的各項技術性能參數；（四）工程方案和工藝布置流程圖；（五）總投資預算和預算明細表；（六）投資前后生產本錢計算比較；（七）投資前后產量、質量比較；（八）風險評估；（九）投資回收期；（十）經濟效益估算。第二十二條對外投資及購置固定資產至少應包含投資意圖及必需性，投資額、風險評估、效益測算、資金籌措等基本內容。第五章工作考核與責任第二十三條各投資項目報批、預算執行情況由審計部負責檢查與考核。第二十四條在各自權限范圍內的投資未按相關程序研究，自作主張決議的，按投資額的5%對總經理予以懲罰。第二十五條在各自權限范圍外，未按相關程序報批的，按投資額的10%對總經理予以