第2頁共2頁2024年小學(xué)財務(wù)管理制度范文一、會計人員之職責(zé)（一）依據(jù)國家財務(wù)制度之規(guī)定，嚴(yán)謹(jǐn)編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃及預(yù)算。恪守各項收入制度與收費標(biāo)準(zhǔn)，遵循費用開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，明確資金來源，合理調(diào)配資金，確保教學(xué)計劃之經(jīng)費保障。（二）依照國家會計制度之規(guī)定，進(jìn)行賬目登記、核算與報告，確保手續(xù)完整、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰，實現(xiàn)日常清算與月度結(jié)算。按要求編制會計報表，及時上報，并妥善保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。（三）遵循勤儉建國、勤儉辦事之原則，定期檢查與分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支之潛力，評估經(jīng)費使用之效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象時，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)方案。（四）遵守并宣傳國家財務(wù)制度與財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，維護(hù)公共財產(chǎn)安全，堅決抵制一切違法亂紀(jì)行為。（五）按月整理經(jīng)費分類賬目，掌握專項經(jīng)費之狀況。二、出納人員之職責(zé)（一）根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)方針?biāo)鷾?zhǔn)之計劃與預(yù)算，及時且合理地提供資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)、勤儉節(jié)約之方針，堅持節(jié)約開支、提高資金使用效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃之順利完成。（二）遵守各項收入制度與收費標(biāo)準(zhǔn)，遵循費用開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度及財務(wù)工作規(guī)范辦理各類收付款業(yè)務(wù)。（三）依照國家會計制度之規(guī)定，進(jìn)行賬目登記、核算與報告，確保手續(xù)完整、內(nèi)容真實。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰，實現(xiàn)日常清算與月度結(jié)算，確保賬賬相符、賬款相符、賬單相符、賬表相符。（四）根據(jù)核算中心之規(guī)定，及時準(zhǔn)確地交接原始憑證。（五）遵守并宣傳國家財務(wù)制度與財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，維護(hù)公共財產(chǎn)安全，堅決抵制一切違法亂紀(jì)行為。2024年小學(xué)財務(wù)管理制度范文（二）一、學(xué)校財務(wù)工作職責(zé)必須嚴(yán)格執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，秉持節(jié)約原則，對學(xué)校各項資金的使用進(jìn)行合理分配和有效核算控制。通過記賬、算賬、報賬等程序，確保資金使用情況的透明度；完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的教育經(jīng)費管理方法，確保收支平衡。二、經(jīng)費收入管理學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理以下資金：a)上級撥付的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。b)上級撥付的預(yù)算外資金。c)學(xué)生學(xué)雜費收入。d)各種捐贈款項收入。e)其他雜項收入等。財務(wù)部門應(yīng)將事業(yè)費、基建經(jīng)費和預(yù)算外收入分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)為預(yù)算外使用。三、經(jīng)費計劃管理a)學(xué)校應(yīng)向財務(wù)部門提供下一年度所需設(shè)備及主要項目費用的預(yù)算計劃，由財務(wù)部門據(jù)此編制下年度預(yù)算，并經(jīng)主管校長審核。b)學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的年度經(jīng)費數(shù)額，合理安排相關(guān)工作。c)在經(jīng)費使用過程中，應(yīng)堅持按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計。如需更改項目，必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。四、經(jīng)費使用管理1、費用報銷需先由科室負(fù)責(zé)人簽字，再由校長審批，最后到財務(wù)室報銷。2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，必須嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。3、教職工因公出差借款，需由校長批簽。4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬定借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。采購設(shè)備的借款金額在____元以上，須經(jīng)主管校長批簽。5、任何人不得因私借用公款。五、會計憑證、賬票、報表及會計檔案管理a)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)依照財務(wù)制度和學(xué)校規(guī)定，認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)予以報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)不予報銷。否則，將追究當(dāng)事人責(zé)任。b)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照會計制度，及時通過會計憑證對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行記賬、算賬。確保日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，賬目清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。c)財務(wù)部門各經(jīng)辦人員應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編制會計月報、季報、年度決算報表。編制的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，上報上級主管部門。d)財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、賬簿、財務(wù)計劃、會計報表以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編制移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。e)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計劃、違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，并報告領(lǐng)導(dǎo)處理。2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以確保國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各項費用憑證進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、賬簿進(jìn)行