第18頁共18頁2024年單位預算管理內部控制制度樣本各相關部門在債權債務管理中需各盡其職、協同運作。1.財務部門的職責：專司債權債務的審核、核算、清理和簽認，財務主管負責控制審查其合理性，并監督清理過程。2.物資采購部門的職責：依據生產計劃制定采購計劃，采購時需簽訂合同，并將合同送交財務部門。對采購物資的價格、質量、交貨期及相關服務負全責，禁止盲目采購，同時強化采購環節的管控和監督。3.相關業務部門的職責：確保本部門涉及的工程、勞務項目在技術、質量和周期上符合要求。業務開展前需簽訂相應合同并抄送財務部門。4.合同管理部門的職責：嚴格審核每個合同文本，確保購銷合同的合法性、合理性，避免經濟糾紛。5.在簽訂合同時，需咨詢財務、計劃、內部審計、法律等部門，認真審查各項條款，特別是付款方式、期限及違約條約，以縮短債權期限，加速債權回收。6.任何部門和個人不得以單位名義對外提供擔保。7.任何部門或個人不得挪用單位資金借貸給他人。個人借款僅限于公務，財務部門應堅守未清前賬不借新賬的原則，嚴禁公款私存或挪作他用。堅持由單位負責人統一審批的制度。8.對個人預支、借款，經辦人在完成項目后須及時報銷并全額歸還。如在項目完成后三個月內仍未辦理報銷，財務部門須將此事以書面形式報告給單位負責人，并從工資或資金中扣還。9.財務部門需在每年末對跨年度的債權開具對賬單或簽認單，與債務人或單位對賬。10.運輸成本和外委成本管理：運輸成本包括維修成本（含中修）、大修成本。外委工作按批準的工費比例計提工資，需承擔相關附加費、稅費、招待費、間管費，并完成外季利潤。財務部門負責全面管理和控制成本費用，編制并分解成本費用計劃。各科目負責人編制成本計劃，建立費用臺帳，動態管理并控制成本，定期提供考核依據?？颇控撠熑藢λ艹杀举M用的真實性、合理性和有效性負責，超出權限的費用需經單位負責人審批。11.建立費用審批權限制度，費用發生需經有權批準人批準，超出審批權限的費用需提前報批。12.實施成本分析制度，財務部門每季度完成決算后，組織成本分析會議，各科目負責人分析成本費用計劃執行情況，提出改善措施，并落實到相關部門或個人。財務部門分析總體支出，協助單位負責人進行費用平衡，確保年度經濟指標的完成。13.票據管理：領用收據、發票需經部門負責人批準，并指定專人管理，建立領用登記簿。開具票據時應清晰填寫，不得涂改，錯誤時應重開，并加蓋財務專用章或發票專用章。票據領用人員不得轉借、涂改、虛開或超出范圍使用收據、發票，不得未經批準拆本使用，不得虛構業務虛開發票。以上規定旨在確保財務管理的嚴謹性和有效性，防止潛在風險，保障公司利益。2024年單位預算管理內部控制制度樣本（二）各相關部門在債權債務管理中需各盡其職、協同運作。1.財務部門的職責：專司債權債務的審核、核算、清理和簽認，財務主管負責控制和審查債權債務產生的合理性，同時監督清理過程。2.物資采購部門的職責：依據生產計劃制定采購計劃，采購時需簽訂購貨合同，并將合同送交財務部門。對采購物資的價格、質量、交貨期及相關服務負全責，禁止盲目采購，加強采購環節的管控和監督。3.相關業務部門的職責：確保本部門涉及的工程、勞務項目在技術、質量和周期上符合要求。業務開展前需簽訂相應合同并抄送財務部門。4.合同管理部門的職責：嚴格審查每個合同文本，確保購銷合同的合法性、合理性，避免引發經濟糾紛。5.簽訂合同時，需咨詢財務、計劃、內部審計、法律等部門，認真審查各項條款，特別是付款方式、期限及違約條約，以縮短債權期限，加速債權回收。6.任何部門和個人不得代表單位對外提供擔保。7.任何部門或個人不得挪用單位資金借貸給其他單位或個人。8.個人借款僅限于公務事項，財務部門應堅持未清前賬不借后賬的原則，嚴禁公款私存或公款他用。實行統一的審批制度，個人借款、預支款項完成后，須及時報銷并全額歸還。如在項目完成后三個月內仍未辦理報銷手續，財務部門應將此情況書面報告給單位負責人，并從工資或資金中扣還。9.對跨年度的債權，財務部門應在每年末開具對賬單或簽認單，與債務人或單位對賬。10.運輸成本和外委成本管理：運輸成本包括維修成本（含中修）、大修成本。外委工作按批準的工費比例計提工資，需承擔相關附加費、稅費、招待費、間管費，并完成外季利潤。財務部門負責全面管理和控制成本費用，編制維修成本費用計劃，并分解至各科目負責人。大修項目和外委工程由負責人負責?？颇控撠熑司幹瞥杀居媱潱①M用臺帳，動態管理并控制成本，定期提供考核依據，部分費用需層層分解、落實。科目負責人對其管理的成本費用的真實性、合理性和有效性負責。明確費用審批權限，費用發生需經有權批準人批準，超出權限需報單位負責人審批。建立成本分析制度，財務室每季度完成決算后，組織成本分析會，各科目負責人分析成本費用計劃執行情況，提出改善措施，并落實至相關部門或人員。11.票據管理：領用收據、發票需經部門負責人批準，指定專人管理。票據管理人員填寫領取單，向票證保管人員領取票證，建立領用登記簿。開具票據時，應按內容逐項填寫，清晰