2024年施工企業管理制度

管理制度的含義

管理制度是組織、機構、單位管理的工具,對一定的管理機制、管理原則、管理方法以及管

理機構設置的規范。它是實施一定的管理行為的依據，是社會再生產過程順利進行的保證。合理

的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。

管理制度的重要性

沒有規矩不成方圓，沒有制度管理就沒有約束。在實際的管理當中我們發現，當團隊在十個

人左右的時候,靠的是管理者的人格魅力，只要有一個有能力、有魅力的領導者就可以玩的風生

水起。但是當團隊到幾十個人、上百人的時候,靠的就是制度管理，只有制度完善才能更好的約

束人的行為，規范人的行為，才能管理規范。

施工企業管理制度（精選7篇）

公司為了更好的執行集團公司的戰略目標、擴大集團公司的經營市場，加強集團的內部管理

和提高員工的工作效率，會制定制度。下面是我整理的施工企業管理制度（精選7篇），希望

對你有幫助！

施工企業管理制度1

一、為達到勞資兼顧，互利互惠，給予員工合理的待遇，依照以下原則制定本制度：

1、正確處理好企業與員工之間的物質利益關系，調動員工積極性、創造性,推動員工自覺

遵守勞動紀律、提高勞動生產率，依據崗位責任，在對員工能力及業績進行考評的基礎上，給予

必要的薪酬。

2、謀求穩定、合作的勞資關系原則：對公司的優秀骨干人才在薪資合理分配的基礎上予以

特殊考慮，以建立穩定、長期合作的勞資關系。

3、員工薪資參考社會物價水平、公司支付能力以及員工擔任工作的責任輕重、難易程度、

績效及工齡、資歷等因素綜合核定。

二、薪酬體制

1、薪資標準確定：公司依照崗位的重要程度、責任大小、難度高彳曜因素確定個崗位薪資

標準。

2、年薪制：由總經理確定年薪標準(一般一年確定一次)。

(1)薪制對象：公司聘任的高層管理人員，相關的高級技術、業務人員和特殊崗位人員。

(2)年薪標準：由公司總經理根據業績、能力、責任等因素確定，享受年薪制的員工薪資

由工資總額的30%作為績效工資，其余70%按月平均發放，年終根據工作完成情況核算績效工

資發放額(以年終考勤、獎懲、績效考核等依據)。

3、月薪制：享受月薪制的員工由所在部門領導確定并報行政人事部審核，總經理審批。

(1)月薪制對象：除實行年薪制工資以外的固定在編員工。

(2)月薪標準：根據員工能力、崗位重要程度、難度確定，行政人事部審核，公司總經理

審批。

4、日工資制：臨時雇用的施工工人。日工資制工人不屬于公司固定員工,其工資標準由工

程部擬定，經主管副總經理批準后執行。

5、公司固定員工分類：

(1)高層管理人員：總經理、副總經理

(2)中層管理人員：部門經理、項目經理

(3)專業技術人員：造價師、設計師、工程師、預算員、繪圖員、施工員、安全員、質檢

員、資料員、會計、出納等

(4)業務人員：市場開發人員、采購員

(5)行政后勤人員：文秘、倉管、保安、雜工、清潔工等

三、薪資結構：固定員工薪資由基本工資+加班工資+獎金+補貼組成。

1、基本工資：

(1)貫徹"因事設崗，因崗定薪"原則，行政人事部根據崗位的性質、責任大小、難度高

低、專業性、勞動強度等因素起草各崗位基本工資等級標準，由總經理審批。

(2)每個員工的基本工資等級由所在部門經理確定，中層管理人員的基本工資等級由總經

理確定。一人擔任多個職務的，按照所擔任最高職務確定基本工資等級。

(3)基本工資標準:

2、加班工資：因公司業務需要，目前公司未實行五天工作制，發生的加班公司根據不同崗

位給予加班工資，加班工資發放標準：

3、年資津貼：(由總經理確定按實際年資計算或自本制度批準施行之日起計算年資)

(1)員工在公司工作每滿一年，給與相應年資津貼：員工50元/月，部門經理100元/月。

(2)年資津貼不得超過500元/月，超過者按500元/月計算。

(3)年資津貼調整：由直接上級填寫薪資調整表報總經理審批后交財務部執行。

4、獎金：

(1)全勤獎：為鼓勵員工敬業精神而設，每月無遲到(無在上班時間開始后到崗的情況)、

早退、曠工、未請病事假、無遲到或缺席會議、無忘打卡補簽、領導安排的加班無不參加的情況，

當月獎勵100元。

(2)績效工資：(詳見《績效管理辦法》)

(3)項目獎金：(詳見績效管理辦法)

(4)年終獎：由總經理根據企業當年效益及個人績效、貢獻程度評定，評定標準及獎金標

準由總經理確定。

①優秀員工獎

(3)中層管理人員降職留用時，基本工資調整到與其原基本工資額相近較低一級標準。

2、績效考核：

(1)員工連續5個月績效考核被評為A等的，基本工資晉升一級。

(2)全年月度考核超過8個月(含)被評為A等，且全年無被評為的D等和E等的，基

本工資晉升一級。

(3)月績效評為E等的，次月績效考核仍不能達到C等的,基本工資降低一級；一年內基

本工資降低兩次的，予以辭退；基本工資已為最低級，月績效考核被評為不能勝任的，予以辭退。

(4)連續2個月績效考核被評為E等的，給予辭退；

(5)連續三個月績效考核被評為D等以下的予以辭退；

(6)全年超過6個月績效考核為D等或以下的，予以辭退。

3、評優：被評為年度優秀員工、優秀管理人員的，于獲獎勵次月起基本工資晉升一級。

4、違紀：違反公司制度，給公司造成經濟損失或嚴重影響公司形象尚可不予辭退處理的，

視情節降低基本工資級別(由所在部門提出降低工資級別意見，報總經理批準執行)O

(二)加班工資調整：員工升職或降職或崗位調動時由直接上級提出調整申請，報總經理審

批。

(三)緊急調薪：公司遇重大經營、財務等方面的問題，經公司中層以上管理人員會議討論

通過，總經理批準可緊急調薪，但調薪幅度不得超過30%.

六、工資查詢：發放工資時要附上工資組成及扣款項目明細，若員工發現當月工資有誤，可

向財務部查詢。

施工企業管理制度2

第一條、為加強我市建筑市場監督管理規范建筑市場秩序建立優勝劣汰的動態管理機制，

提高企業綜合素質，確保工程質量、安全生產，根據《建筑法》、《建設工程安全生產管理條例》、

《建設工程質量管理條例》、《建筑業企業資質管理規定》、《建筑施工企業安全生產許可證管

理規定》等規定，結合本市實際，制定本規定。

第二條、本規定適用于本市、國務院有關部門直屬、省屬駐昌和外地進昌各類建筑業企業。

所稱的進昌建筑業企業，是指企業法人營業執照注冊地不在本市范圍內，具有建設行政主管部門

頒發的《建筑業企業資質證書》，從事土木工程、建筑工程、線路管道設備安裝工程、裝修工程

的新建、擴建、改建等活動的企業。

第三條、南昌市城鄉建設委員會（以下簡稱市建委）具體負責建筑業企業的誠信管理工作。

第四條、進昌建筑業企業進入本市參加建設市場活動，應提供完整、真實、合法、有效的資

料到市建委辦理進昌登記手續。

第五條、進昌辦理登記手續須提供以下資料（原件核對后歸還）：

（一）《建筑業企業資質證書》、《企業法人營業執照》、《建筑施工企業安全生產許可證》

原件及復印件；

（二）企業法定代表人授權委托的在昌負責人的委托書，企業在昌負責人、技術負責人、財

務負責人、具有專業資格的專職質量、安全管理人員任命書、職稱證書、勞動合同（含社會保險

憑證證明）的原件及復印件；

（三）外省企業應提供省級建設行政主管部門或國務院有關部門出具的外出介紹信，省內企

業應提供各市、縣建設行政主管部門的介紹信；

（四）由企業所在地縣以上建設行政主管部門出具的近二年未發生《建筑業企業資質管理規

定》第十四條所列舉行為的證明，以及無拖欠農民工工資的證明；

（五）企業參加項目管理的項目經理、技術、質量、安全、經濟管理人員的資格證明、職稱

證書的原件及復印件，主要技術工種操作人員職業資格證書或其他從業合格證書原件及復印件

（技術、管理人員等總人數不少于15人，項目經理或建造師限二級以上,中級職稱以上工程技

術人員不少于10人，技術負責人應為高級職稱），以及社會保險證明；

第六條、進昌建筑業企業在昌設立分公司的，在昌應有固定的辦公場所，總承包企業不小于

200平方米，各專業企業不小于100平方米，并辦理在昌工商注冊、稅務登記、開立銀行帳戶

及申領《組織機構代碼證》。

第七條、進昌建筑業企業具備了第五條、第六條所列條件的，（）可向市

建委申領《誠信管理手冊》o國務院有關部門的直屬、省屬駐昌和本市各類施工企業憑資質證書

副本，可到市建委申領《誠信管理手冊》。進昌建筑業企業不設分公司的不發《誠信管理手冊》。

第八條、《誠信管理手冊》是本市和駐昌、進昌建筑業企業在昌合法承接工程的信用檔案，

記錄企業及項目經理在昌的業績和獎懲情況。持《誠信管理手冊》可參加本市所轄范圍內的建設

工程招投標活動。持《誠信管理手冊》參加招投標時，加入3分誠信分值；有違反建筑市場行

為，被處以不良行為記錄的每次扣2分，扣分分值可累加（不良行為記錄當年有效，不跨年度）。

第九條、領取了《誠信管理手冊》的建筑業企業變更企業名稱和法人代表、資質等級、指定

在昌負責人等,應從變更之日起15日內持有關證明文件到市建委辦理變更手續。

第十條、國（境）外施工企業進昌施工按照國家、省建設行政主管部門的有關規定辦理手續。

第十一條、建筑業企業在昌承接工程后，應組織項目管理機構，配備與工程規模、技術復雜

程度相適應的管理人員，其中項目負責人、技術負責人、項目核算負責人、質量管理人員、安全

管理人員、施工管理員、材料管理員必須是本企業職工。

第十二條、建筑業企業應定期按要求向市建委和市統計局報送建筑業企業各類報表。

第十三條、建筑業企業應遵守國家、江西省及本市有關建筑市場、工程質量、安全生產、文

明施工、合同管理、勞動保障、計劃生育管理等方面的法律、法規和規章。

第十四條、對違反本規定,有下列行為之一的，視情節輕重，給予責令整改、通報批評、收

回《誠信管理手冊》的處理：

（一）在昌無固定的辦公場所，駐昌機構主要管理人員實際到位情況與進昌登記的資料不相

符的；

（二）企業管理不規范，工程質量、安全生產、文明施工保證體系不健全，項目管理機構的

管理人員設置與施工工程規模程度不相適應,以及項目管理人員長期不在施工現場（經3次以

上檢查均不在施工現場的視為長期不在施工現場），技術工種和勞務作業人員未取得職業資格證

書或其他從業資格證書上崗的；

（三）總承包企業和專業分包企業將勞務作業分包給不具有相應資質的勞務分包企業，或未

與勞務分包企業簽訂書面勞務分包合同的；

（四）出租、涂改、偽造或采用不正當手段騙取《誠信管理手冊》的，以及允許他人以本企

業名義使用《誠信管理手冊》的；

（五）不及時辦理相關變更登記手續的；

（六）勞動用工管理不規范，克扣或拖欠務工人員工資的；

（七）不按規定上報各類報表的；

（A）在昌施工期間發生建筑市場違規行為或質量安全等級事故的；

（九）有其他違反法律、法規、規章的行為的。

第十五條、市建委對所持《誠信管理手冊》的進昌建筑業企業實行生度檢有制度。

年度檢查按下列程序進行：

（-）進昌建筑業企業應根據當年的年度檢查通知進行年度檢查申報，填寫年度檢查報表,

提交《誠信管理手冊》，交驗《建筑業企業資質證書》、在昌分公司《企業非法人營業執照》、

《建筑施工企業安全生產許可證》副本原件。

（二）外省外地建設行政主管部門在昌設有辦事處的，該地企業將申報資料提交到駐昌辦事

處，由駐昌辦事處統一將年檢資料交市建委；無駐昌辦事處的企業將申報資料直接報市建委。

（三）對年度檢查資料齊全的企業，市建委在15個工作日內做出年度檢杳結論，記錄在《誠

信管理手冊》年度檢查記錄欄內。

第十六條、年度檢查的內容是：進昌建筑業企業在昌施工條件是否符合進昌登記時應具備的

條件；是否與其在昌施工承接的工程規模相適應；進昌建筑業企業在昌是否存在著工程質量、安

全生產、市場行為、勞動用工、工資支付等方面的違法、違規行為。年度檢查結論分為合格、基

本合格、不合格三類。

第十七條、進昌建筑業企業在昌的施工條件符合進昌登記時應具備的條件，且與其在昌施工

的工程規模相適應，在過去一年中沒有發生第十四條所列行為的，年度檢查結論為合格；發生第

十四條所列行為，經批評教育后已整改的，年度檢直結論為基本合格；發生第十四條所列行為，

情節嚴重或整改不力的，年度檢查結論為不合格。

第十八條、有下列情況之一的,市建委收回其《誠信管理手冊》，在兩年內市建委不再發給

該企業《誠信管理手冊》，并給予不良行為記錄，在此后的兩年內參加本市建筑市場招投標活動

時，每次扣4分。

1、年度檢有結論為不合格的；

2、連續兩年年度檢杳結論為基本合格的；

第十九條、年檢時間為自下發年檢通知之日起二個月內，特殊情況企業可申請延期，延期時

間不超過一個月。在規定時間沒有參加年度檢查的進昌建筑業企業，其《誠信管理手冊》自行失

效。

第二十條、進昌建筑業企業遺失《誠信管理手冊》，應在本市登報聲明作廢后，重新補發。

第二十一條、企業終止在昌承接工程應到市建委辦理離昌手續同時上繳《誠信管理手冊》。

第二十二條、本辦法由南昌市城鄉建設委員會負責解釋。

施工企業管理制度3

為了加強、規范經理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發揮財務在經理部經營管理

和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業會計制度》和總公司《財務管理制度細則》

的規定，結合經理部實際情況，制定本財務管理辦法。

第一條、會計和出納的職責

1、會計的職責：

(1)按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日常核算、記帳、復

帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公

司。

(2)收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

(3)緊密聯系工程計量部，準確核算聯合施工單位應分儺的各項稅費、應拔工程款、以及

各施工隊的計價工作。

(4)與設備部、材料部保持緊密聯系，協助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制

關。

(5)按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況,挖掘增收節支的潛力,考核資金使用效

果，及時提出合理化建議。

(6)遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。

(7)每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。

(8)完成經理部領導交給的其他任務。

2、出納的工作職責

(1)認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款

憑證及原始憑證附件上加蓋"收訖""付訖"，并在登記后將收付款憑證返回會計。

(2)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(3)嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。

(4)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(5)配合會計做好各種帳務處理。

(6)遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密

(7)完成經理部領導交給的其他任務

第二條、財務部門的職責與權利

1、財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計

數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法

的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、財務部直接對項目經理負責。

第三條、財務日常工作辦法

1、項目經理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目

經理監管。

2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑

證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票，不能取得正規發票的，應由業務經辦人

到稅務局開具稅務發票，特殊情況的經項目經理同意后，由財務辦理。

4、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨

單位發票專用章或財務專用章。

5、發標反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收入或在發票粘貼薄反面注明事由，并

根據有關規定辦理報帳手續。

6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經項目經理批準后方可購買。

7、職工醫療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。

8、發票張數多的需用發票粘貼薄，由財務會計審核后，項目經理簽字報銷。

9、材料部購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備物資3S丁正式的申請報告，經

總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發票必須由項目經理簽字報帳。

10、一切罰款，應該寫明具體睛況,并有人證明，經項目經理簽字后，可報銷50%,列為

間接費用。

11、出租車車票,視具體情況報銷。

12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60

元標準發獎勵，由行辦造冊。

13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據一會計初步審核同意一項目經理簽字同意一

會計制憑證一出納付款或會計制憑證沖帳。

14、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。

15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。

16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。

17、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。

18、職工生活補貼每人每天10元,由食堂統一用于生活費開支,不再造冊發放，此費用列

入間接費用，抵扣總公司管理費。

第四條、備用金及借款程序管理

1、采購人員、駕駛員、對外聯系業務人員等可借支備用金，?每人借支累計總額具體規定為：

項目經理、項目副經理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元,駕駛員3000元,部門

負責人3000——4000元,其他人員視具體情況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請一會計審核簽署意見一項目經理簽字同意一會計出憑證一

出納付款。

3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，

財務部門有權扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

6、備用金使用過程中，1000元以內的經濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元

以上的必須由項目經理同意，否則不給予報帳。

7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借

支款后報項目經理審批，預防不良超支現象發生。

上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經項目經理簽字同意后，靈活變通處理。

第五條、支票領用管理

1、為嚴格控制現金使用量，超過現金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用

大金額現金結算，應事先征得財務部門的同意，并經項目經理同意后，方可進行現金支付。

財務部將拒絕支付一切，未經項目經理審批的，超過結算起點的大額現金。

2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計

劃填寫支票領用單，經領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明

所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的

一切后果，由支票領用人完全承擔。

3、支票存根應由收款人簽字,并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財

務部，并以書面形式上報項目經理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。

4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續，對無故拖延沖帳的支支票金額的5%。處以

罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。

5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領

用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支

票領用人承擔。

6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。

7、支票領用人對所領用的支票的大4瀉金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全

責。

第六條、業務招待費和誤餐費

1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。

2、因辦理經理部相關業務事項，發生的誤餐費，可以報銷。

3、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票，并在發票后注明時間、經辦人及證明人。

4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知項目經理。其他

人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經理反映審批后方可發生，

報銷程序按財務日常工作辦法執行。

5、業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理同意后，財務統一辦理。

6、項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。

第七條、差旅費的報銷

1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經理根據

事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）

標準報銷，緊急情況下，項目經理特批者除外。

未經同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經辦人自行承擔。

2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據具體情

況，適當安其庫侖休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發放，不再享

受效益工資和各種補貼。

探親差旅費可以報銷車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內不允許報銷飛機票。

3、住宿費標準，執行總公司《管理辦法》的相關規定。

4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發生的其他費用，要單獨報銷。

5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發放工資福利的依據；

差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。

第八條、計價單的開具

1、經理部發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計

價領款書》到財務部結帳。

2、《工程計價領款書》由計價者根據工程部門相關業務的原始單據，核實計算后開出。財

務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。

3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經理簽字同意后,方可作為

記帳憑據。

4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。

5、《工程計價領款書》采用總公司統一印制的。

第九條、工資核算

1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。

2、標準工資按照總公司《項目經理部工資改革方案》執行。

特別說明，根據總公司《項目經理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人

享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。

3、加班費計算方法:

（1）法定節假日加班，按下列公式計發加班費：

（本人月工資x300%）+20.92天x加班天數

（2）法定節假日以外的加班，按下列公式計發加班費：

（本人月工資x200%）+20.92天x加班天數x一定基數

每月按8天計算加班費，法定節假日按國家相關規定執行。

4、效益工資的評定由各部門負責人根據職工的能力、工作表現、工作態度來評定，各部門

負責人由項目經理評定。

5、每月發放工資，由會計根據行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發放

單》，經項目經理簽字審批后，由出納發放。

6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間），假期超過15天者，只發放基本

工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發放。職工一次請假時間超過30天者，或一年

內有3次請假時間超過15天者，項目部只發放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保

福利均不再發放；一年內請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發放。

7、業主獎金的分配辦法：業主獎金x總公司管理費x40%的余額在經理部進行分配。分配

原則采用職工所存擔的風險比例進行。

8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執行。

第十條、材料、固定資產核算

1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財軸隗供規定的

《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料部兩人簽字，主管項目副經理審核，項目經理審批。

2、其他零星材料的采購,由項目宮陌固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結

算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核。

以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙快、外加劑等。

3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本"法，存貨發出時，一律采用"加權平

均法"計價。

4、月末已經入庫，未取得發票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。

5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法"進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤

點，每月一次，達到報廢的予以注銷。

6、周轉材料的攤銷，采用"分期攤銷法”進行核算。

7、固定資產的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產管理辦法》執

行。對于固定資產的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），

并上報總公司相應部門。

固定資產行政辦公部份，應經行辦簽認。

8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據，登記材料帳。

9、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領

用的詳細清單。上述單據，最后經材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據，進行材

料成本核算，并核銷材料帳。

10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實柜合。對于產生的差異，

材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理審批。

低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依

據財務部提供的數據進行賬務處理。

第十一條、車輛使用費和辦公用品管理

1、經理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用

權限參照備用金管理的相關規定執行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。

車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。

2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購

清單，說明結帳時的折扣情況。

3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單"，并由行辦負責領取登記工作，定期與

財務核對實物帳。

第十二條、實施

1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以

補充說明；最終解釋權屬于經理部財務部。

2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。

3、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效，自**年7月8日起實行。

施工企業管理制度4

第一章總則

第一條為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的貶務關系，明確其各自的

工作職責和管理權限根據公司建立“大財務”的基本思路特制定工程項目財務管理暫行規定。

第二條本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

第二章機構與職責

第三條財務機構設置：

（-）公司設財務部，負責全公司財務工作管控；

（二）各工程項目部設相應財務機構,負責所在項目財務工作；

（三）各工程項目部財務機構人員由公司統一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務

部業務指導、監督、檢查。

第四條公司財務部管理職責：

（-）負責擬定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；

（二）負責公司本部會計核算和財務報表編制工作；

（三）負責公司資金調度和管理，根據需要對項目部資金進行調度；

（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關文件，并組織實施；

（五）負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險;

（六）負責擬定公司資產管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產處置方案；

（七）負責公司稅收籌劃和處理工作，協助項目部處理相關稅務事宜;

（A）負責財務分析，為決策提供支持；

（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務工作。

第五條公司各工程項目部財務機構管理職責：

（-）執行公司會計核算和財務管理制度和流程；

（二）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；

（三）根據本項目部生產經營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規定處

理會計業務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實、數字準確、手續完備；

（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數據及資料;

（五）做好經濟合同的財務管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目,（）

及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；

（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；

（七）負責營業稅及相關稅費的納稅申報和繳納；

（八）及時處理財務工作相關事宜。

第三章資金與計劃

第六條工程項目部資金主要來源：

（-）建設單位撥付的工程備料款及工程進度預付款;

（二）建設單位撥付的工程結算款；

（三）應付未付款項；

（四）公司本部撥付及內部單位的往來資金；

（五）其它來源。

第七條工程項目部資金主要用于支付下列款項：

（-）工程用物資、設備的采購；

（二）職工工資及福利；

（三）工程人工費；

（四）繳納稅費；

（五）規定的各種應上交款項；

（六）支付固定資產修理費用。

第八條工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經公司財務部門審核和總經理批準，嚴格按規

定履行手續；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規定的現金管理制度和銀行結算

紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。

第九條工程項目部的資金，由公司統一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現的合同收入

結算后統一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執行公司有關的資金管理規定。

第十條工程項目部不設立現金庫，其現金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要

用現金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。

第十一條工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支

出，未經本部批準不得列支。

第四章成本與稅費

第十二條嚴格執行國家有關法規和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支

要嚴格執行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。

第十三條材料采購必須嚴格執行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移

動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責

任轉移的相關手續，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。

第十四條、項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，

賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存

明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存

貨成本分配表為原始憑證。

第十五條根據需要配備的各類施工機械設備必須建立固定資產帳卡及臺帳，做到帳卡相符、

帳實相符。所配備的機械設備按規定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時辦理交接手續。項

目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和

經濟擔保。

第十六條對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用

由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。

工程完工后能及時回收保管的，按公司規定報批后處置。

第十七條營業稅及其附加費由項目部按規定在工程所在地計繳。

第五章清算與監督

第十八條工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工

時仍清算不完的，提出處理意見并報經公司主要領導同意后轉公司繼續清理。

第十九條工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：

（-）自購的固定資產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或調入公司，交接雙方

應及時辦理驗收交接手續;

（二）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調撥、報廢、變賣等手

續；

（三）剩余材料及其他物資按質論價處理，發生的損益由工程部負擔；

（四）項目部對準備處理的剩余財產物資必須經過材質、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒

定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

第二十條工程竣工后，編制竣工決算，協助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續。同

時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。

第二十一條對確實在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經公司決

定同意后轉公司處理。

第二十二條妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。

工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。

第二十三條工程項目部必須遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務

監察和審計監督。

第六章財務報告

第二十四條工程項目部主辦會計應于每月21日結賬，并于每月26日前回公司對賬，將當

月核算原始資料移交本部主管會計人員。

第二十五條工程項目部應于每月26日前按統一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資

產負債表"、"工程成本明細表"、"材料收、發、存明細表"、"現金收支月報表"、"債權、

債務月報表”等，并于每周末報送現金收支周報表。財務報表一經確定，不能隨意修改。

第二十六條工程項目部應于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務決算報

告（報表的種類與每月報送的報表種類相同）并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產經

營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大

影響的事項。工程項目部每季進行經濟活動分析。

第七章附則

第二十七條本規定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

第二十八條本規定自發布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。

施工企業管理制度5

第一章總論

第一條為了規范公司項目部財務核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本

辦法。

第二條公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理項目部配備的財務人員由公司財務部統一

委派和管理，直接對公司財務部負責。

第三條本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管理、相關規章制度及報表模板

附件等內容。

第二章貨幣資金管理

第四條、公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。

第五條備用金定額根據工程項目合同造價、人員配置等相關情況，由公司財務部門會同相關

部門制定。

第六條備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經理根據實際情況提出書面申請，上報

公司財務部，經審核通過后依據新的備用金定額執行。

第七條備用金使用范圍包括但不限于以下內容：

1.臨時用工勞務報酬支出

2.臨時急需物資及小規模用料興購支出

3.施工及辦公等低值易耗品采購支出

4.機械設備低值零配件采購及修理支出

5.項目部人員差旅費用支出

6.施工用水電支出

7.項目部招待費支出

8.項目部食堂采購支出

9.經公司批準的其他項目支出

第八條項目部財務人員進駐后，應盡快到最近的銀行營業網點開立臨時存款賬戶，備用金由

公司財務部通過銀行轉賬劃撥。

第九條項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉賬辦理，

不得支付現金。

第十條項目部才財務人員應根據工程項目造價、金融機構路途遠近等因素確定庫存現金的最

低金額，為確保安全項目部財務部門不得保留過多的庫存現金。

第十一條項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現金支票使用情況登記薄》，

詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內容：

1.出票日期

2.出票金額和用途

3.使用部門

4.經手人簽字

第十二條作廢的支票應連同支票存根粘貼，統T呆管，并在9奇隆處加蓋作廢章。

第十三條不同開戶銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。

第十四條項目部財務人員每月應對每個存款賬戶編制《庫存現金盤點表》、《銀行存款余額

調節表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務部一份、項目經理一份、自留存檔一份。

第三章財產物資管理辦法

第一節工程物資管理

第十五條項目部工程物資主要由公司根據項目的施工需求統一采購調撥項目應由公司物資

采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發存統計和匯報體系。

第十六條工程物資的收入、發出和調撥必須要有物資保管部門填寫相關憑證，要求摘要清楚、

數據準確、簽字明責完整、上報及時。

第十七條項目部財務人員對工程物資的收發存進行核算和監督管理并根據工程工期的長短

會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。

第十八條工程物資購入采用實際成本法核算，發出每月加權平均法核算。

第十九條工程物資根據公司統一規定分類編號。

第二節機械設備管理

第二十條項目部施工使用的機械設備由公司統一購買或租賃后統一調撥至施工現場項目部

也可根據實際需要自行聯系租賃機械設備，報經公司批準后進行租賃。

第二十一條項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯系租賃，但是價格不得高于當地同

類機械設備的租賃價格。

第二十二條項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需求不得影響工期和工程質量,

由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關經手人員須承擔相應的責任。

第二十三條對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財

務部門及時獲得機W殳備的調撥單和相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。

第四章相關規章制度

第一節職工借款管理辦法

第二十四條項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數額及期限，一般情況下個人因私借

款應在下月工資發放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經項目經理批準后

可以延長期限，最多不得超過三個月。

第二十五條個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工

資總額，特殊情況下經項目經理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資

總額。

第二十六條對于采購人員的備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監督，采購備用金借款

余額不得超支50%。

第二十七條個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計

歸還期限等內容。

第二十八條借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大〃當金額相同，相關內容不得

涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。

第二十九條借款申請應由項目經理和項目部財務負責人簽字后方可借出項目部出納必須嚴

格審查相關人員簽字手續，嚴禁在沒有主管領導簽字同意的情況下借出款項。

第三十條出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務處理，會計須按借款人設

立明細賬戶，以方便核算和監督個人借款情況。

第三十一條財務人員應于每月月末編制《個人借款情況統計明細表》，按借款人詳細列示借

款余額、期限等內容，報項目經理，對于超過期限的個人借款應及時催繳。

第三十二條借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章的收據，不得將借款申請返還

給借款人。

第二節報銷管理辦法

第三十三條個人因公出差或進行相關采購報銷,必須取得符合法律要求的相關票據和發票。

第三十四條項目部財務人員必須嚴格審核報銷發票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財

務專用章或者發票專用章。

第三十五條項目部財務人員必須嚴格自行監督審核職責，對于不符合規定的發票退回不予報

銷，對于涉嫌偽造發票騙取報銷款項的應將發票扣留，報告項目經理請求處理意見。

第三十六條報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發放前辦理報銷手續，否則不予

發放工資。

第三十七條報銷人必須憑相關票據和發票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據，填寫報銷金額和

報銷理由。

施工企業管理制度6

1.前言

施工企業以施工項目管理為核心，是施工企業生產和管理的基點，項目的成本控制就成為施

工企業成本控制的核心。進行成本控制的方式是預先制定目標責任成本，并將其作為預測值，然

后將在一定時間內的實際支出與預測值進行比較，分析產生偏差的原因，并且采取針對措施進行

控制，這樣才能夠保證責任成本得以施行。有效的企業成本核算途徑能夠為企業帶來更多的經濟

效益，能夠顯著提高企業的綜合競爭能力。但是在實際管理中，企業的成本核算存在諸多問題,

影響了企業可持續發展，因此如何做好施工企業的成本核算工作，是當前財務管理部門面臨的重

要課題。

2.主要問題

2.1成本核算管理意識淡薄

目前建筑市場面臨比較嚴峻的競爭壓力不少施工企業為了開拓市場或盲目承攬項目造成項

目低于成本價中標，使企業陷入越干越虧的局面。另一方面，不少施工企業成本管理意識比較淡

薄，導致大量的無效成本增加，給企業造成嚴重的經濟損失。如果建筑施工企業長期忽視成本核

算的.重要性，就會嚴重危及施工企業的正常發展，導致施工企業競爭能力嚴重下降。

2.2成本核算方法不適應現代企業管理要求

傳統的建筑施工企業采取的成本核算方法老舊、過時、缺乏創新，不能夠做到與時俱進，無

法滿足現代施工成本核算的需求。在進行核算的過程中主要還是依據財務部門提供的決算報告。

但是這種報告一般是已經完成的財務的數據總和這就造成企業在進行成本核算時只過分注重結

果，對于事前成本預測以及施工過程中的成本監督并不是非常重視，導致在成本核算中出現許多

薄弱環節，也無法根據自身薄弱環節去采取有效的針對措施進行成本核篝，從而影響預先設定的

財務目標的實現。

2.3成本核算管理體系不完善

許多施工企業還沒有建立完善的成本核算管理體系對于成本核算缺乏整體上必要的監督體

制和約束，認為成本核算只是財務人員和項目核算人員的事，有些項目雖然有成本核算管理的相

關制度，但只是停留在書面上，沒有真正可執行實施的實際成本控制的細則，導致成本核算管理

形同虛設，沒有形成一套完善的成本核算控制體系從項目全局進行成本控制。這就使得成本核算

工作并不能夠真實反映企業的財務現狀以及經營管理的現狀，大大降｛氐了成本核算所對于企業經

營管理的參考作用。

2.4專業人員知識體系和能力有待提高

目前建筑工程行業的部分財務管理人員文化知識水平不高、職業素質和職業道德水平較低,

不能適應財務環境的變化，缺乏管理經驗。沒有能夠很好地形成現代財務管理的理念，需要進一

步加深其對于成本控制理念的認識。同時企業的財務管理人員知識體系并沒有得到更新和改善，

對于現代成本管理的意識比較模糊，無法建立系統的成本管理理念體系，所以造成有時在施工企

業成本核算中出現新問題，財務管理人員不能夠很好解決的現象。

3.強化措施

3.1樹立正確的成本核算理念

首先企業應該樹立正確的效益理念，這是進行成本管理工作的最終要的指導準則，需要認識

到成本核算與管理在整個建筑企業經濟效益中所占據的重要地位