企業合規經營案例：企業合規經營的成功實踐TOC\o"1-2"\h\u15315第1章企業合規經營概述 4161951.1合規經營的定義與意義 47961.2企業合規風險與挑戰 43849第2章企業合規管理體系構建 5243262.1合規組織架構設計 5259032.1.1設立合規管理部門 5153672.1.2合規管理部門的設置 5226482.2合規政策與程序制定 6187962.2.1合規政策制定 6266682.2.2合規程序制定 6106912.3合規風險評估與防范 6295392.3.1合規風險評估 6295752.3.2合規風險防范 7898第3章法律法規遵循 7276603.1法律法規識別與梳理 7194363.1.1建立法律法規識別機制 7304713.1.2梳理法律法規要求 740833.1.3制定合規清單 7182173.2法律法規變更應對 7270163.2.1建立法律法規變更監控機制 71553.2.2評估變更影響 7323203.2.3修訂合規清單和內部制度 8175093.3法律法規培訓與宣貫 8239733.3.1制定培訓計劃 851273.3.2培訓內容與方式 8232793.3.3建立培訓評估機制 8140193.3.4持續宣貫法律法規 81425第4章內部控制與合規監督 8221354.1內部控制體系構建 8162024.1.1內部控制環境 8307024.1.2風險評估 891114.1.3控制活動 9212664.1.4信息與溝通 9214194.1.5監督與評價 9290394.2合規監督檢查與評估 949714.2.1合規檢查 9281154.2.2合規評估 9181674.2.3合規報告 9179544.2.4內外部審計 976244.3合規風險應對措施 9308684.3.1制定合規風險管理策略 9244254.3.2建立合規風險防范機制 10122674.3.3完善內部控制措施 10121194.3.4加強合規文化建設 1077884.3.5建立合規激勵機制 102193第5章誠信文化與合規意識 10260215.1誠信文化建設 10304195.1.1制定誠信價值觀 1064595.1.2開展誠信教育 106685.1.3建立誠信評價體系 1075155.2合規意識培養 10118835.2.1制定合規政策 11259875.2.2開展合規培訓 1158455.2.3強化合規宣傳 11324435.3合規行為激勵與約束 1152235.3.1設立合規獎勵機制 11267465.3.2實施合規問責制度 11300605.3.3強化合規監督檢查 116599第6章反洗錢與反恐融資 11222876.1反洗錢法律法規遵循 11154536.1.1反洗錢法律法規框架 1183106.1.2企業反洗錢法律法規實施要點 12137746.2反洗錢內部控制與風險管理 12306646.2.1反洗錢內部控制制度 1258946.2.2反洗錢風險管理 1221026.2.3反洗錢合規案例解析 1232276.3反恐融資合規要求 12270096.3.1反恐融資法律法規框架 12324496.3.2企業反恐融資合規措施 12155156.3.3反恐融資國際合作與交流 1217900第7章數據保護與隱私合規 12282377.1數據保護法律法規遵循 12167327.1.1組織學習與培訓 13225377.1.2設立專門的數據保護部門 13182147.1.3定期審查與評估 13308017.2數據分類與保護措施 13249577.2.1數據分類 1318857.2.2保護措施 13110787.3隱私合規風險防范 1345777.3.1制定隱私政策 13282167.3.2獲取用戶同意 13212917.3.3數據最小化原則 13304917.3.4數據安全防護 1443267.3.5用戶權利保障 1430945第8章跨國經營合規管理 1436578.1跨國合規風險識別與評估 14239878.1.1分析法律法規：梳理企業所在國家和地區的法律法規，了解合規要求，包括但不限于反壟斷、反賄賂、數據保護、勞動法等方面。 1465318.1.2識別企業內部風險：對企業內部管理制度、業務流程、人員行為等方面進行審查，查找潛在合規風險點。 1474558.1.3監測外部環境：關注國際政治、經濟、文化等外部環境變化，預判可能對企業合規帶來的影響。 1434748.1.4風險評估：根據識別的風險點，采用定性與定量相結合的方法，對風險進行評估，確定風險的優先級和應對策略。 14105158.2跨國合規體系建設 14133048.2.1制定合規政策和程序：根據法律法規及企業實際情況，制定合規政策和程序，明確合規管理目標、范圍和責任主體。 14202908.2.2設立合規組織架構：設立獨立的合規部門，負責企業合規管理工作的組織、協調和監督。 1433008.2.3培養合規文化：強化員工合規意識，將合規理念融入企業文化，保證全體員工遵循合規要求。 1469548.2.4加強合規培訓與溝通：組織定期的合規培訓，提高員工合規知識和技能，建立有效的合規溝通渠道。 15311748.2.5建立合規監測和報告機制：設立合規監測機制，定期對合規風險進行監測，發覺異常情況及時報告并采取相應措施。 15258158.3跨國合規監管應對 15259638.3.1熟悉監管要求：深入研究各國監管機構的合規要求，了解監管動態，保證企業合規政策與法律法規保持一致。 15233048.3.2建立合規應對機制：針對監管機構的檢查、調查等行為，制定相應的合規應對流程和策略。 1577008.3.3加強內部協作：加強企業內部各部門之間的溝通與協作，共同應對監管要求。 1529378.3.4建立合規危機應對機制：針對可能出現的合規危機，制定應急預案，保證在危機發生時迅速采取有效措施，降低企業損失。 15310108.3.5定期審查和改進：對企業合規管理體系進行定期審查，根據監管要求和實際運營情況，不斷改進和完善合規管理措施。 1516972第9章合規審計與合規改進 15218419.1合規審計概述 1586829.1.1合規審計的定義 15306149.1.2合規審計的目的與意義 1578999.1.3合規審計的范疇 16246039.2合規審計程序與方法 16100829.2.1合規審計準備 16245589.2.2合規審計實施 16155769.2.3合規審計報告 16157119.2.4合規審計后續跟進 17136069.3合規改進措施與跟蹤 17256409.3.1合規改進措施的制定與實施 17196649.3.2合規跟蹤 1718370第10章企業合規經營案例分析 171391710.1國內企業合規經營案例 17451710.1.1案例一：某大型國有企業在合規經營方面的實踐 173128410.1.2案例二：某民營企業合規轉型之路 181696010.2國外企業合規經營案例 182102310.2.1案例一：某跨國公司合規經營實踐 182532010.2.2案例二：某知名企業合規風險事件及應對 181793310.3企業合規經營啟示與借鑒 18616310.3.1建立完善的合規管理體系 181531210.3.2強化合規文化建設 18783510.3.3提高合規風險防控能力 183121110.3.4加強合規培訓與溝通 182146310.3.5借鑒國內外合規經營經驗 18第1章企業合規經營概述1.1合規經營的定義與意義合規經營，簡而言之，是指企業在經營過程中遵循相關法律法規、行業準則及內部規章制度，以保證企業行為合法、合規、誠信。合規經營不僅是一種法律責任，更是企業持續健康發展的內在要求。合規經營的意義主要體現在以下幾個方面：（1）保障企業合法權益：合規經營有助于企業避免因違法行為而產生的法律責任，降低企業經營風險。（2）提升企業信譽：企業嚴格遵守法律法規，誠信經營，有助于樹立良好的企業形象，提高市場競爭力。（3）優化資源配置：合規經營有助于企業合理配置資源，提高經營效率，實現可持續發展。（4）促進社會和諧：企業合規經營有助于維護市場經濟秩序，促進社會和諧穩定。1.2企業合規風險與挑戰企業在合規經營過程中，面臨著以下風險與挑戰：（1）法律法規變化：法律法規的修訂和更新對企業合規經營提出了新的要求，企業需要及時調整經營策略和內部管理制度，以保證合規。（2）市場競爭壓力：在激烈的市場競爭中，企業可能面臨不正當競爭、商業賄賂等合規風險，需要加強內部管控，防止違法行為發生。（3）跨國經營風險：企業在跨國經營過程中，需要遵守不同國家和地區的法律法規，面臨的合規風險更為復雜。（4）技術變革挑戰：互聯網、大數據等新技術的發展，企業合規經營面臨前所未有的挑戰，如數據安全、隱私保護等問題。（5）內部管理失控：企業內部管理不善可能導致合規風險，如員工違規、內部控制體系不完善等。（6）社會責任與倫理道德：企業合規經營還需關注社會責任和倫理道德，保證企業在追求經濟效益的同時兼顧社會公益和可持續發展。第2章企業合規管理體系構建2.1合規組織架構設計企業合規管理體系的構建首先依賴于合理的組織架構。本節將重點闡述如何設計合規組織架構，以保證企業合規經營的有效實施。2.1.1設立合規管理部門企業應設立獨立的合規管理部門，負責組織、協調和監督企業合規工作。合規管理部門應具備以下職能：（1）制定合規管理策略和計劃；（2）制定合規政策和程序；（3）組織開展合規培訓與宣傳；（4）監督合規風險的識別、評估和防范；（5）協調內部各部門的合規工作；（6）定期向高層管理層報告合規工作情況。2.1.2合規管理部門的設置合規管理部門的設置應遵循以下原則：（1）獨立性：合規管理部門應獨立于其他業務部門，避免利益沖突；（2）權威性：合規管理部門應具有足夠的權力和資源，以保證合規政策的有效實施；（3）專業性：合規管理部門應配備具有專業知識和經驗的員工；（4）協同性：合規管理部門應與其他部門保持良好的溝通與協作，共同推進合規工作。2.2合規政策與程序制定合規政策與程序是企業合規管理體系的核心，本節將闡述如何制定合規政策與程序。2.2.1合規政策制定合規政策是企業合規管理的總體要求，應包括以下內容：（1）企業合規目標；（2）合規管理范圍；（3）合規責任分配；（4）合規管理流程；（5）合規考核與激勵；（6）合規文化建設。2.2.2合規程序制定合規程序是對合規政策的細化和落實，主要包括以下方面：（1）合規風險評估程序：明確合規風險評估的方法、流程和責任人；（2）合規防范措施程序：針對識別出的合規風險，制定相應的防范措施；（3）合規培訓與宣傳程序：制定合規培訓計劃，提高員工合規意識；（4）合規監督與檢查程序：明確合規監督與檢查的頻率、方式和責任人；（5）合規整改與問責程序：對發覺的合規問題，及時進行整改和問責。2.3合規風險評估與防范合規風險評估與防范是保證企業合規經營的重要環節，本節將從以下方面進行闡述。2.3.1合規風險評估合規風險評估應包括以下步驟：（1）識別合規風險：通過收集法律法規、行業規范等，識別企業可能面臨的合規風險；（2）評估合規風險：對識別出的合規風險進行定性、定量分析，評估其影響程度；（3）制定合規風險應對策略：根據評估結果，制定相應的合規風險應對措施。2.3.2合規風險防范合規風險防范主要包括以下措施：（1）加強合規培訓與宣傳，提高員工合規意識；（2）建立健全內部控制體系，防止合規風險的發生；（3）加強合規監督與檢查，及時發覺并糾正合規問題；（4）建立合規整改與問責機制，對合規問題進行整改和問責；（5）持續改進合規管理體系，不斷提升企業合規經營水平。第3章法律法規遵循3.1法律法規識別與梳理企業在合規經營中，首要任務是對所涉及的法律法規進行全面的識別與梳理。本章首先闡述企業如何開展這一關鍵步驟。3.1.1建立法律法規識別機制企業應設立專門的合規部門或崗位，負責對與企業運營相關的法律法規進行識別。識別范圍包括但不限于公司法、合同法、勞動法、稅法、環境保護法等。3.1.2梳理法律法規要求對識別出的法律法規進行詳細梳理，分析各項法規的具體要求，以便為企業制定合規策略提供依據。3.1.3制定合規清單根據識別和梳理的結果，制定企業合規清單，明確企業應遵守的法律法規及其具體要求。3.2法律法規變更應對法律法規并非一成不變，企業需密切關注法律法規的變更，以保證合規經營。3.2.1建立法律法規變更監控機制企業應設立專門的監控渠道，及時獲取法律法規的變更信息，如公告、行業通知等。3.2.2評估變更影響對法律法規的變更進行評估，分析變更對企業運營的影響，以便采取相應的應對措施。3.2.3修訂合規清單和內部制度根據法律法規的變更，及時修訂企業合規清單和內部制度，保證企業各項業務活動符合最新法規要求。3.3法律法規培訓與宣貫為提高員工法律法規意識，企業應開展法律法規培訓與宣貫工作。3.3.1制定培訓計劃根據企業實際情況，制定法律法規培訓計劃，保證全體員工掌握相關法規知識。3.3.2培訓內容與方式結合企業業務特點和員工需求，設計培訓內容，采取多種培訓方式，如內部講座、外部培訓、在線學習等。3.3.3建立培訓評估機制對培訓效果進行評估，保證培訓目標的實現，并為后續培訓提供改進方向。3.3.4持續宣貫法律法規通過內部公告、宣傳欄、企業網站等多種渠道，持續宣傳法律法規，強化員工法律法規意識。通過以上措施，企業能夠有效遵循法律法規，降低合規風險，為實現可持續發展奠定堅實基礎。第4章內部控制與合規監督4.1內部控制體系構建企業合規經營的核心在于建立健全的內部控制體系。本節將從以下幾個方面闡述內部控制體系的構建：4.1.1內部控制環境企業應建立良好的內部控制環境，包括制定明確的內部控制政策、建立合理的組織結構、明確職責權限、營造積極的企業文化和氛圍等，以保證員工遵循法律法規及企業內部規章制度。4.1.2風險評估企業應定期進行風險評估，識別和分析可能導致合規風險的因素，從而為制定合規措施提供依據。4.1.3控制活動企業應根據風險評估結果，制定相應的控制活動，包括業務流程控制、財務報告控制、信息技術控制等，以保證企業合規經營。4.1.4信息與溝通企業應建立健全的信息與溝通機制，保證內部控制相關信息在企業內部及時、準確地傳遞，同時與外部相關方保持良好的溝通。4.1.5監督與評價企業應設立獨立的內部監督部門，定期對內部控制體系的有效性進行評價和改進，以保證內部控制體系持續有效。4.2合規監督檢查與評估合規監督檢查與評估是企業保證合規經營的重要手段。以下將從幾個方面介紹合規監督檢查與評估的相關內容。4.2.1合規檢查企業應制定合規檢查計劃，定期對各部門和業務環節進行合規檢查，以發覺潛在的風險點。4.2.2合規評估企業應定期開展合規評估，對合規風險進行識別、評估和分類，為制定合規風險應對措施提供依據。4.2.3合規報告企業應建立合規報告機制，要求各部門定期提交合規報告，以便于企業了解合規工作進展和風險狀況。4.2.4內外部審計企業應積極配合內外部審計工作，通過審計發覺合規風險，及時整改并完善內部控制體系。4.3合規風險應對措施針對合規風險評估結果，企業應采取以下措施應對合規風險：4.3.1制定合規風險管理策略企業應根據合規風險評估結果，制定相應的合規風險管理策略，明確合規風險應對的優先級和資源配置。4.3.2建立合規風險防范機制企業應建立健全合規風險防范機制，包括制定合規政策和程序、加強員工培訓、設置合規舉報渠道等。4.3.3完善內部控制措施企業應根據合規風險應對策略，完善內部控制措施，保證合規風險得到有效控制。4.3.4加強合規文化建設企業應加強合規文化建設，提高員工的合規意識和素養，形成全員合規的良好氛圍。4.3.5建立合規激勵機制企業應建立合規激勵機制，鼓勵員工積極參與合規管理，對合規表現優秀的員工給予表彰和獎勵。通過以上措施，企業可以有效地構建內部控制體系，開展合規監督檢查與評估，應對合規風險，從而實現合規經營的目標。第5章誠信文化與合規意識5.1誠信文化建設誠信文化是企業合規經營的核心和靈魂。以下是一些成功實踐案例，展示企業如何打造誠信文化。5.1.1制定誠信價值觀企業應明確誠信價值觀，將其融入公司戰略、目標和日常運營中。例如，某企業明確提出“誠信、專業、共贏”的價值觀，以此指導員工行為。5.1.2開展誠信教育企業可通過舉辦誠信講座、培訓、座談會等形式，提高員工的誠信意識。例如，某企業定期組織誠信知識競賽，激發員工學習誠信知識的熱情。5.1.3建立誠信評價體系企業可設立誠信評價標準，對員工誠信行為進行定期評估。例如，某企業將誠信納入績效考核，激勵員工遵守誠信原則。5.2合規意識培養合規意識是企業合規經營的基礎。以下是一些成功實踐案例，展示企業如何提高員工合規意識。5.2.1制定合規政策企業應制定明確的合規政策，保證員工了解并遵守法律法規。例如，某企業制定《合規手冊》，詳細闡述合規要求和注意事項。5.2.2開展合規培訓企業可通過舉辦合規培訓、研討會等活動，提高員工的合規意識。例如，某企業針對不同崗位的員工，開展針對性的合規培訓課程。5.2.3強化合規宣傳企業應加強合規宣傳，使員工充分認識到合規的重要性。例如，某企業利用內部刊物、宣傳欄等形式，宣傳合規知識，提高員工合規意識。5.3合規行為激勵與約束合規行為的激勵與約束是保障企業合規經營的重要手段。以下是一些成功實踐案例，展示企業如何實現合規行為的激勵與約束。5.3.1設立合規獎勵機制企業可設立合規獎勵機制，對遵守合規要求的員工給予表彰和獎勵。例如，某企業設立“合規標兵”獎項，對表現突出的員工進行表彰。5.3.2實施合規問責制度企業應建立健全合規問責制度，對違反合規要求的員工進行嚴肅處理。例如，某企業對違規行為實行“零容忍”政策，保證合規要求得到有效執行。5.3.3強化合規監督檢查企業應加強合規監督檢查，及時發覺并糾正合規風險。例如，某企業設立合規監察部門，定期對各部門進行合規檢查，保證企業合規經營。通過以上誠信文化建設和合規意識培養的成功實踐，企業可以有效提升合規水平，降低經營風險，為實現可持續發展奠定堅實基礎。第6章反洗錢與反恐融資6.1反洗錢法律法規遵循6.1.1反洗錢法律法規框架本節主要闡述企業合規經營中應遵循的反洗錢法律法規，包括《反洗錢法》、《刑法》中關于洗錢罪的規定，以及相關行政法規、部門規章和國際合作文件等。6.1.2企業反洗錢法律法規實施要點分析企業如何在日常經營中有效實施反洗錢法律法規，包括客戶身份識別、大額交易和可疑交易報告、客戶資料和交易記錄保存等方面的具體要求。6.2反洗錢內部控制與風險管理6.2.1反洗錢內部控制制度介紹企業應建立健全的反洗錢內部控制制度，涵蓋組織結構、崗位職責、內部審計、員工培訓等方面。6.2.2反洗錢風險管理闡述企業如何識別、評估、監控和應對洗錢風險，包括客戶風險評估、交易監控、風險控制措施等。6.2.3反洗錢合規案例解析分析具有代表性的企業反洗錢合規案例，為企業提供實際操作經驗和借鑒。6.3反恐融資合規要求6.3.1反恐融資法律法規框架介紹我國反恐融資相關法律法規，包括《反恐怖主義法》、《刑法》中關于恐怖融資罪的規定等。6.3.2企業反恐融資合規措施闡述企業應采取的反恐融資合規措施，如客戶身份識別、交易監控、可疑交易報告等。6.3.3反恐融資國際合作與交流分析企業在反恐融資領域的國際合作與交流，包括與國際組織、外國和金融機構的合作，以及參與反恐融資國際會議和培訓等方面的實踐。通過本章的闡述，使企業深入了解反洗錢與反恐融資的法律法規要求，建立健全內部控制與風險管理體系，保證企業合規經營。第7章數據保護與隱私合規7.1數據保護法律法規遵循企業在進行數據收集、處理、存儲和傳輸過程中，必須嚴格遵守國家相關數據保護法律法規，以保證數據安全與合規。以下是企業在數據保護法律法規遵循方面的成功實踐。7.1.1組織學習與培訓企業組織內部定期開展數據保護法律法規的學習和培訓，提高員工對法律法規的認識和遵守意識。7.1.2設立專門的數據保護部門企業設立專門的數據保護部門，負責制定和執行數據保護策略，保證企業各項業務活動符合法律法規要求。7.1.3定期審查與評估企業定期對數據保護措施進行審查和評估，以保證持續符合法律法規的要求。7.2數據分類與保護措施為了更好地保護數據安全，企業需要對數據進行分類，并采取相應的保護措施。7.2.1數據分類企業根據數據的重要性、敏感性等因素，將數據分為不同類別，如公開數據、內部數據、敏感數據和機密數據。7.2.2保護措施（1）公開數據：采取基本的網絡安全措施，防止數據被非法訪問、篡改和泄露。（2）內部數據：實施嚴格的訪問控制，保證數據僅限于授權人員訪問。（3）敏感數據：采用加密、脫敏等技術手段，保護數據安全。（4）機密數據：采取最高級別的保護措施，如物理隔離、多重加密等。7.3隱私合規風險防范企業在經營過程中，需關注隱私合規風險的防范，以下為相關實踐。7.3.1制定隱私政策企業制定明確的隱私政策，向用戶說明數據收集、使用和共享的目的、范圍和方式。7.3.2獲取用戶同意在收集用戶數據前，企業需獲取用戶的明確同意，保證數據收集的合法性。7.3.3數據最小化原則企業僅收集實現業務目標所必需的數據，遵循數據最小化原則。7.3.4數據安全防護企業采取技術和管理措施，保證用戶數據安全，防止數據泄露、濫用和非法訪問。7.3.5用戶權利保障企業尊重用戶權利，提供便捷的查詢、更正、刪除個人信息的方式，并依法處理用戶提出的投訴和異議。通過以上實踐，企業可以有效提高數據保護與隱私合規水平，降低合規風險。第8章跨國經營合規管理8.1跨國合規風險識別與評估跨國企業在經營過程中，面臨諸多合規風險。為了保證企業合規經營，首先應對這些風險進行全面的識別與評估。以下是跨國合規風險識別與評估的關鍵環節：8.1.1分析法律法規：梳理企業所在國家和地區的法律法規，了解合規要求，包括但不限于反壟斷、反賄賂、數據保護、勞動法等方面。8.1.2識別企業內部風險：對企業內部管理制度、業務流程、人員行為等方面進行審查，查找潛在合規風險點。8.1.3監測外部環境：關注國際政治、經濟、文化等外部環境變化，預判可能對企業合規帶來的影響。8.1.4風險評估：根據識別的風險點，采用定性與定量相結合的方法，對風險進行評估，確定風險的優先級和應對策略。8.2跨國合規體系建設在識別和評估合規風險的基礎上，企業應構建完善的跨國合規體系，以保證合規經營：8.2.1制定合規政策和程序：根據法律法規及企業實際情況，制定合規政策和程序，明確合規管理目標、范圍和責任主體。8.2.2設立合規組織架構：設立獨立的合規部門，負責企業合規管理工作的組織、協調和監督。8.2.3培養合規文化：強化員工合規意識，將合規理念融入企業文化，保證全體員工遵循合規要求。8.2.4加強合規培訓與溝通：組織定期的合規培訓，提高員工合規知識和技能，建立有效的合規溝通渠道。8.2.5建立合規監測和報告機制：設立合規監測機制，定期對合規風險進行監測，發覺異常情況及時報告并采取相應措施。8.3跨國合規監管應對面對各國監管機構的合規要求，企業應采取積極應對措施，保證合規經營：8.3.1熟悉監管要求：深入研究各國監管機構的合規要求，了解監管動態，保證企業合規政策與法律法規保持一致。8.3.2建立合規應對機制：針對監管機構的檢查、調查等行為，制定相應的合規應對流程和策略。8.3.3加強內部協作：加強企業內部各部門之間的溝通與協作，共同應對監管要求。8.3.4建立合規危機應對機制：針對可能出現的合規危機，制定應急預案，保證在危機發生時迅速采取有效措施，降低企業損失。8.3.5定期審查和改進：對企業合規管理體系進行定期審查，根據監管要求和實際運營情況，不斷改進和完善合規管理措施。第9章合規審計與合規改進9.1合規審計概述合規審計作為企業合規經營的重要組成部分，旨在評估企業各項業務活動是否符合法律法規、行業準則及企業內部規章制度。本章將從合規審計的定義、目的與意義、合規審計的范疇等方面進行概述。9.1.1合規審計的定義合規審計是指企業內部審計部門或其他專業審計機構，對企業各項業務活動進行系統性檢查、評估，以保證企業合規經營的一種審計活動。9.1.2合規審計的目的與意義合規審計的主要目的在于保證企業遵守法律法規、行業準則及內部規章制度，降低合規風險，提升企業合規管理水平。合規審計的意義體現在以下幾個方面：（1）保障企業合法權益；（2）促進企業合規文化建設；（3）提高企業內部控制及風險管理水平；（4）提升企業社會責任形象。9.1.3合規審計的范疇合規審計的范疇包括但不限于以下方面：（1）法律法規的遵守情況；（2）企業內部規章制度的執行情況；（3）行業準則的遵循情況；（4）企業業務活動的合規性；（5）企業內部控制及風險管理體系的有效性。9.2合規審計程序與方法合規審計程序與方法是保證合規審計有效進行的關鍵。本節將從合規審計的準備、實施、報告及后續跟進等方面進行介紹。9.2.1合規審計準備合規審計準備階段主要包括以下工作：（1）制定合規審計計劃；（2）組建合規審計團隊；（3）收集并了解企業相關法律法規、內部規章制度及業務流程；（4）制定合規審計方案。9.2.2合規審計實施合規審計實施階段主要包括以下工作：（1）開展合規審計；（2）收集、分析審計證據；（3）評估企業合規風險；（4）與企業管理層及相關部門溝通、討論。9.2.3合規審計報告合規審計報告應包括以下內容：（