第11頁共11頁2024年企業內部控制制度樣本內部控制體系劃分為內部信息溝通控制與信息披露控制兩大核心板塊，具體內容涵蓋如下：一、構建健全的內部信息傳遞機制，通過確立標準化的信息傳遞流程，明確各部門間信息溝通的方式、內容及時間限制，并據此制定詳盡的控制程序，以保障信息流通的順暢與高效。二、確立信息披露責任制，將信息披露職責細化至個人，確保董事會秘書能夠及時、準確、全面地掌握公司各類信息，并據此進行對外披露，以維護公司透明度與公信力。對于信息傳遞控制的具體實施與持續優化，由公司董事會辦公室與綜合辦公室共同負責，并制定相應的實施細則。第十條審計部作為獨立部門，承擔以下職責：一、監督并檢查內部控制制度的執行情況，評估其有效性，并提出改進建議與糾正措施。二、直接對董事會下設的審計委員會負責，接受其領導與監督，確保審計工作的獨立性與權威性。三、配備具有會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業知識的專職內部審計人員，以保障審計工作的專業性與深度。四、內部審計部門負責人的任免需經董事會審議通過，以確保其任職資格與審計工作的需求相匹配。五、制定內部控制審計實施細則，涵蓋對內部控制制度設計與執行的檢查評估程序與方法，以及對發現的內部控制缺陷及異常情況的處理機制。六、每年制定并執行年度內部控制審計計劃，出具內部控制審計報告，并對審計發現的問題進行跟蹤與評估，確保整改措施得到有效落實。相關審計資料需至少保存五年，以備查閱與復核。七、每年定期向董事會提交上一年度內部控制審計總結報告，詳細報告審計發現、處理建議及整改情況等內容。第三章內部控制效果的評估第十一條公司建立內部控制自我評估制度，定期對公司內部控制體系進行全面評估，以協助董事會、監事會及管理層及時了解內部控制的有效性，并據此調整策略以應對內外部環境的變化。第十二條公司內部各部門需定期自行檢查其內部控制執行情況，并由內部審計部門對各部門的內部控制效果進行考核與評價。第十三條審計部從控制環境、風險評估、控制活動、信息及溝通、監督等五個方面入手，對公司總體內部控制的有效性進行全面評估：一、控制環境：評估影響內部控制效果的各種綜合因素，如董事會結構、管理層素質與風格、員工管理與培訓、信息溝通體系等。二、風險評估：對公司可能面臨的內外部風險進行全面評估，以確定其影響程度與發生可能性，并據此制定必要的內部控制措施。三、控制活動：評估公司各項控制活動的有效性，如核準、驗證、調節、復核等程序的執行情況。四、信息及溝通：評估公司內部信息與外部信息傳遞的順暢程度與及時性，確保信息需求者能夠及時獲取所需信息。五、監督：評估內部控制的監督機制是否健全有效，包括持續性監督與專項監督的實施情況。第十四條審計部應針對上述五個方面的內容制定具體的評估項目（參見附件），以確保評估工作的全面性與針對性。第十五條審計部需于每年規定時間前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。該報告應涵蓋對附件所列五個方面的詳細評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。第十六條內部控制效果的結論性意見分為“有效的內部控制”與“有重大缺陷的內部控制”兩類。若公司在上述五個方面中任一方面存在重大缺陷且該缺陷將導致內部控制目標無法實現，則視為內部控制存在重大缺陷。第十七條董事會應就內部控制報告召開專門會議進行討論并形成決議，以確保公司內部控制體系的持續改進與完善。2024年企業內部控制制度樣本（二）內部控制可細分為內部信息溝通控制和信息披露控制，其主要涵蓋以下方面：一、構建完善的內部信息傳遞機制，明確信息傳遞的流程與規范，針對各部門間的溝通方式、內容及時限等，制定并執行相應的控制程序。二、確立信息披露責任制度，明確責任主體，確保董事會秘書能迅速掌握公司各類信息，并實現對外披露的及時性、準確性和完整性。信息傳遞控制的具體實施與改進，由公司董事會辦公室和綜合辦公室共同負責，并制定相應的實施細則。第十條明確指出，審計部承擔獨立監督內部控制執行情況、評價其有效性，并提出改進與糾正建議的職責。具體職責包括：1.審計部直接向董事會下設的審計委員會負責，接受其領導與監督。2.配備具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業知識的專職內部審計人員。3.內部審計部門負責人的任免需經董事會決議通過。4.制定內部控制審計實施細則，涵蓋內控制度設計的完整性、科學性評估，執行情況的檢查與評估，以及發現的缺陷與異常情況的處理程序等。5.年度內部控制審計計劃的制定與執行，編制工作底稿、收集資料，并出具審計報告。同時，對報告中提出的問題進行追蹤，定期評估整改措施的落實情況。相關資料至少保存五年。6.每年規定時間前，向董事會提交上一年度的內部控制審計總結報告，全面反映審計中發現的問題、處理建議及整改情況。第三章聚焦于內部控制效果的評估：第十一條，公司建立自我評估制度，定期對內部控制進行評估，以確保其適應內外環境變化，持續有效。第十二條，各部門需定期自行檢查內部控制情況，并由內部審計部門進行效果考核。第十三條，審計部從控制環境、風險評估、控制活動、信息及溝通、監督等五個方面，全面評估公司內部控制的有效性。第十四條至第