河北養(yǎng)元智匯飲品股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金52920.01160257.72373586.98交易性金融資產(chǎn)1055176.44742632.53349615.03應(yīng)收票據(jù)1140.632550.423332.20應(yīng)收賬款2509.963035.401133.09預(yù)付款項(xiàng)25523.797212.8416300.00其他應(yīng)收款259.8726228.8517663.11存貨84160.5463828.9389565.43其他流動(dòng)資產(chǎn)717.516541.3514360.37流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1222408.751012288.03865556.21長(zhǎng)期股權(quán)投資128295.80103573.3890800.79固定資產(chǎn)91830.8283295.2777139.14在建工程6291.9417706.8033503.39無(wú)形資產(chǎn)12233.6314063.2813687.48遞延所得稅資產(chǎn)8015.305165.066723.38其他非流動(dòng)資產(chǎn)89934.69134066.75112256.50非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)366041.18494128.08746572.65資產(chǎn)總計(jì)1588449.931506416.111612128.86短期借款40000.0087700.00應(yīng)付票據(jù)51599.4353344.7794101.60應(yīng)付賬款26528.5232368.4225752.93應(yīng)付職工薪酬4724.635199.825633.88應(yīng)交稅費(fèi)36141.0425452.1322720.68其他應(yīng)付款29508.3429490.0435780.83一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債17999.00其他流動(dòng)負(fù)債20462.0720204.2726000.67流動(dòng)負(fù)債合計(jì)326364.56340707.68488900.02遞延所得稅負(fù)債6354.325221.139486.34遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債9250.148718.298155.98非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15604.4613939.4217642.32負(fù)債合計(jì)341969.02354647.11506542.33實(shí)收資本(或股本)126549.36126549.36126549.36資本公積271039.84271039.84271039.84盈余公積63274.6863274.6863274.68未分配利潤(rùn)779583.98673910.21601309.79其他綜合收益5731.2216695.9443084.40歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1246179.071151470.021105258.07少數(shù)股東權(quán)益301.83298.98328.45所有者權(quán)益合計(jì)1246480.911151769.001105586.52負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1588449.931506416.111612128.86河北養(yǎng)元智匯飲品股份有限公司，簡(jiǎn)稱養(yǎng)元飲品，所屬的行業(yè)是酒、飲料和精制茶制造業(yè)，公司總部位于河北省。2023年，養(yǎng)元飲品的資產(chǎn)總計(jì)是1,612,128.86萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是506,542.33萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,105,586.52萬(wàn)元。圖1.1養(yǎng)元飲品2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看養(yǎng)元飲品的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,588,449.93萬(wàn)元、1,506,416.11萬(wàn)元、1,612,128.86萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為865,556.21萬(wàn)元，包括373,586.98萬(wàn)元的貨幣資金和89,565.43萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為746,572.65萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了77,139.14萬(wàn)元。圖1.2養(yǎng)元飲品2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，養(yǎng)元飲品最近三年的負(fù)債總額分別是341,969.02萬(wàn)元、354,647.11萬(wàn)元、506,542.33萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是488,900.02萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是17,642.32萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年養(yǎng)元飲品的所有者權(quán)益總額分別為1,246,480.91萬(wàn)元、1,151,769.00萬(wàn)元、1,105,586.52萬(wàn)元，2023年的股本為126,549.36萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入690595.92592282.68616160.60營(yíng)業(yè)收入690595.92592282.68616160.60營(yíng)業(yè)總成本460047.45420529.44418723.17營(yíng)業(yè)成本351401.09325114.52334502.36稅金及附加5633.046086.356463.77銷售費(fèi)用96391.6583985.3473652.61管理費(fèi)用8413.9710466.369564.82財(cái)務(wù)費(fèi)用-8012.34-8015.33-10766.54資產(chǎn)減值損失-867.41公允價(jià)值變動(dòng)收益2046.427723.825504.72投資收益34097.26219.61-12867.23其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1921.04-10466.57-18930.50營(yíng)業(yè)利潤(rùn)278804.30194541.09193995.91營(yíng)業(yè)外收入491.56445.47337.45營(yíng)業(yè)外支出539.43158.36393.02利潤(rùn)總額278756.43194828.20193940.34所得稅費(fèi)用67672.9047406.1147199.31凈利潤(rùn)211083.54147422.09146741.03歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)211081.70147424.95146743.96少數(shù)股東損益1.83-2.86-2.93其他綜合收益(損失)3122.3910964.7234865.33綜合收益總額214205.93158386.82181606.37歸屬于母公司所有者的綜合收益214204.10158389.67181576.89歸屬少數(shù)股東的綜合收益1.83-2.8629.472021~2023年養(yǎng)元飲品的營(yíng)業(yè)總收入分別為690,595.92萬(wàn)元、592,282.68萬(wàn)元、616,160.60萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為460,047.45萬(wàn)元、420,529.44萬(wàn)元、418,723.17萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為211,083.54萬(wàn)元、147,422.09萬(wàn)元、146,741.03萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為73,652.61萬(wàn)元、9,564.82萬(wàn)元和-10,766.54萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為193,995.91萬(wàn)元、193,940.34萬(wàn)元。圖1.3養(yǎng)元飲品2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金744556.67628402.32728216.16收到的稅費(fèi)返還5326.504505.75收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21958.8948409.5376757.46購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金381086.20303203.14354636.03支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金24733.5225315.5225426.11支付的各項(xiàng)稅費(fèi)87581.25109503.03103052.15支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金70259.41128775.6686974.09經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量202855.17115341.00239391.00收回投資收到的現(xiàn)金1492949.82730513.03637028.20取得投資收益收到的現(xiàn)金35457.3310961.1915750.09處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金75.84121.60160.81購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5531.5719273.9926397.82投資支付的現(xiàn)金1536170.47517083.84488392.52投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-13219.05205237.98138148.75取得借款收到的現(xiàn)金50000.00114303.19償還債務(wù)支付的現(xiàn)金10000.0048604.19分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金151859.23253373.43229966.19籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-151559.23-213373.43-164267.19現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額38076.88107205.56213272.56期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額14538.1352615.01159820.57期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額52615.01159820.57373093.132023年，養(yǎng)元飲品的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為373,093.13萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是239,391.00萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是138,148.75萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-164,267.19萬(wàn)元。圖1.4養(yǎng)元飲品2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5養(yǎng)元飲品2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6養(yǎng)元飲品2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7養(yǎng)元飲品2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金213329.261.33交易性金融資產(chǎn)-393017.50-0.53應(yīng)收票據(jù)781.780.31應(yīng)收賬款-1902.31-0.63預(yù)付款項(xiàng)9087.161.26其他應(yīng)收款-8565.74-0.33存貨25736.500.40其他流動(dòng)資產(chǎn)7819.021.20流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-146731.82-0.14長(zhǎng)期股權(quán)投資-12772.59-0.12固定資產(chǎn)-6156.13-0.07在建工程15796.590.89無(wú)形資產(chǎn)-375.80-0.03遞延所得稅資產(chǎn)1558.320.30其他非流動(dòng)資產(chǎn)-21810.25-0.16非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)252444.570.51資產(chǎn)總計(jì)105712.750.07短期借款47700.001.19應(yīng)付票據(jù)40756.830.76應(yīng)付賬款-6615.49-0.20應(yīng)付職工薪酬434.060.08應(yīng)交稅費(fèi)-2731.45-0.11其他應(yīng)付款6290.790.21一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債17999.00其他流動(dòng)負(fù)債5796.400.29流動(dòng)負(fù)債合計(jì)148192.340.43遞延所得稅負(fù)債4265.210.82遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-562.31-0.06非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3702.900.27負(fù)債合計(jì)151895.220.43實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)-72600.42-0.11其他綜合收益26388.461.58歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-46211.95-0.04少數(shù)股東權(quán)益29.470.10所有者權(quán)益合計(jì)-46182.48-0.04負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)105712.750.07從資產(chǎn)的角度對(duì)養(yǎng)元飲品的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,612,128.86萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了105,712.75萬(wàn)元，變動(dòng)了0.07。圖2.1養(yǎng)元飲品2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，養(yǎng)元飲品2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為865,556.21萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-146,731.82萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.14。貨幣資金為373,586.98萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了213,329.26萬(wàn)元，變動(dòng)了1.33，存貨為89,565.43萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了25,736.50萬(wàn)元，變動(dòng)了0.40。圖2.2養(yǎng)元飲品2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為746,572.65萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了252,444.57萬(wàn)元，變動(dòng)了0.51，其中的固定資產(chǎn)為77,139.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-6,156.13萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07。圖2.3養(yǎng)元飲品2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，養(yǎng)元飲品2023年的負(fù)債總額為506,542.33萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了151,895.22萬(wàn)元，變動(dòng)了0.43，其中，流動(dòng)負(fù)債是488,900.02萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是17,642.32萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了148,192.34萬(wàn)元和3,702.90萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.43和0.27。所有者權(quán)益方面，2023年養(yǎng)元飲品的所有者權(quán)益總額為1,105,586.52萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-46,182.48萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.04；股本為126,549.36萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金10.64%23.17%12.54%1.18%交易性金融資產(chǎn)49.30%21.69%-27.61%-0.56%應(yīng)收票據(jù)0.17%0.21%0.04%0.22%應(yīng)收賬款0.20%0.07%-0.13%-0.65%預(yù)付款項(xiàng)0.48%1.01%0.53%1.11%其他應(yīng)收款1.74%1.10%-0.65%-0.37%存貨4.24%5.56%1.32%0.31%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.43%0.89%0.46%1.05%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)67.20%53.69%-13.51%-0.20%長(zhǎng)期股權(quán)投資6.88%5.63%-1.24%-0.18%固定資產(chǎn)5.53%4.78%-0.74%-0.13%在建工程1.18%2.08%0.90%0.77%無(wú)形資產(chǎn)0.93%0.85%-0.08%-0.09%遞延所得稅資產(chǎn)0.34%0.42%0.07%0.22%其他非流動(dòng)資產(chǎn)8.90%6.96%-1.94%-0.22%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)32.80%46.31%13.51%0.41%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款2.66%5.44%2.78%1.05%應(yīng)付票據(jù)3.54%5.84%2.30%0.65%應(yīng)付賬款2.15%1.60%-0.55%-0.26%應(yīng)付職工薪酬0.35%0.35%0.00%0.01%應(yīng)交稅費(fèi)1.69%1.41%-0.28%-0.17%其他應(yīng)付款1.96%2.22%0.26%0.13%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.00%1.12%1.12%0.00%其他流動(dòng)負(fù)債1.34%1.61%0.27%0.20%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)22.62%30.33%7.71%0.34%遞延所得稅負(fù)債0.35%0.59%0.24%0.70%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.58%0.51%-0.07%-0.13%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.93%1.09%0.17%0.18%負(fù)債合計(jì)23.54%31.42%7.88%0.33%實(shí)收資本(或股本)8.40%7.85%-0.55%-0.07%資本公積17.99%16.81%-1.18%-0.07%盈余公積4.20%3.92%-0.28%-0.07%未分配利潤(rùn)44.74%37.30%-7.44%-0.17%其他綜合收益1.11%2.67%1.56%1.41%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)76.44%68.56%-7.88%-0.10%少數(shù)股東權(quán)益0.02%0.02%0.00%0.03%所有者權(quán)益合計(jì)76.46%68.58%-7.88%-0.10%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，養(yǎng)元飲品的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為31.42%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為68.58%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了30.33%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了1.09%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，養(yǎng)元飲品的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為53.69%，其中，貨幣資金占據(jù)了23.17%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為46.31%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了4.78%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入23877.920.04營(yíng)業(yè)收入23877.920.04營(yíng)業(yè)總成本-1806.27營(yíng)業(yè)成本9387.840.03稅金及附加377.420.06銷售費(fèi)用-10332.73-0.12管理費(fèi)用-901.54-0.09財(cái)務(wù)費(fèi)用-2751.210.34資產(chǎn)減值損失-867.41公允價(jià)值變動(dòng)收益-2219.10-0.29投資收益-13086.84-59.59其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-8463.930.81營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-545.18營(yíng)業(yè)外收入-108.02-0.24營(yíng)業(yè)外支出234.661.48利潤(rùn)總額-887.86所得稅費(fèi)用-206.80凈利潤(rùn)-681.06歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-680.99少數(shù)股東損益-0.070.02其他綜合收益(損失)23900.612.18綜合收益總額23219.550.15歸屬于母公司所有者的綜合收益23187.220.15歸屬少數(shù)股東的綜合收益32.33-11.30垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本71.00%67.96%-3.04%-0.04%營(yíng)業(yè)成本54.89%54.29%-0.60%-0.01%稅金及附加1.03%1.05%0.02%0.02%銷售費(fèi)用14.18%11.95%-2.23%-0.16%管理費(fèi)用1.77%1.55%-0.21%-0.12%財(cái)務(wù)費(fèi)用-1.35%-1.75%-0.39%0.29%資產(chǎn)減值損失0.00%-0.14%-0.14%0.00%公允價(jià)值變動(dòng)收益1.30%0.89%-0.41%-0.31%投資收益0.04%-2.09%-2.13%-57.32%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1.77%-3.07%-1.31%0.74%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)32.85%31.48%-1.36%-0.04%營(yíng)業(yè)外收入0.08%0.05%-0.02%-0.27%營(yíng)業(yè)外支出0.03%0.06%0.04%1.39%利潤(rùn)總額32.89%31.48%-1.42%-0.04%所得稅費(fèi)用8.00%7.66%-0.34%-0.04%凈利潤(rùn)24.89%23.82%-1.08%-0.04%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)24.89%23.82%-1.08%-0.04%少數(shù)股東損益0.00%0.00%0.00%-0.02%其他綜合收益(損失)1.85%5.66%3.81%2.06%綜合收益總額26.74%29.47%2.73%0.10%歸屬于母公司所有者的綜合收益26.74%29.47%2.73%0.10%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.00%0.00%0.01%-10.90%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金99813.840.16收到的稅費(fèi)返還-820.75-0.15收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28347.930.59購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金51432.890.17支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金110.59支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-6450.88-0.06支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-41801.57-0.32經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量124050.001.08收回投資收到的現(xiàn)金-93484.83-0.13取得投資收益收到的現(xiàn)金4788.900.44處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金39.210.32購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金7123.830.37投資支付的現(xiàn)金-28691.32-0.06投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-67089.23-0.33取得借款收到的現(xiàn)金64303.191.29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金38604.193.86分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-23407.24-0.09籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量49106.24-0.23現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額106067.000.99期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額107205.562.04期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額213272.561.33垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金393.19%195.18%-198.01%-0.50%收到的稅費(fèi)返還3.33%1.21%-2.13%-0.64%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30.29%20.57%-9.72%-0.32%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金189.71%95.05%-94.66%-0.50%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金15.84%6.81%-9.03%-0.57%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)68.52%27.62%-40.90%-0.60%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金80.58%23.31%-57.26%-0.71%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量72.17%64.16%-8.01%-0.11%收回投資收到的現(xiàn)金457.08%170.74%-286.34%-0.63%取得投資收益收到的現(xiàn)金6.86%4.22%-2.64%-0.38%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.08%0.04%-0.03%-0.43%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12.06%7.08%-4.98%-0.41%投資支付的現(xiàn)金323.54%130.90%-192.64%-0.60%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量128.42%37.03%-91.39%-0.71%取得借款收到的現(xiàn)金31.29%30.64%-0.65%-0.02%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金6.26%13.03%6.77%1.08%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金158.54%61.64%-96.90%-0.61%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-133.51%-44.03%89.48%-0.67%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額67.08%57.16%-9.92%-0.15%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額32.92%42.84%9.92%0.30%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率7.715.963.60速動(dòng)比率6.995.463.22保守速動(dòng)比率6.995.393.14現(xiàn)金比率0.340.851.43營(yíng)運(yùn)資金與借款比14.7146.4910.62營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)1033963.00929836.60678047.60圖3.1養(yǎng)元飲品2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2養(yǎng)元飲品2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-33.79-23.31-17.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.640.350.58現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-25.32-14.39-22.23平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.4822.5127.62長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.6522.7027.86有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.010.020.06權(quán)益乘數(shù)1.271.291.38產(chǎn)權(quán)比率0.270.290.38權(quán)益與負(fù)債比3.663.442.62長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)1.091.221.38長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.010.010.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.610.330.56經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比15.143.322.70圖3.3養(yǎng)元飲品2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)0.410.470.34應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率245.35213.61295.63應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1.491.711.23存貨與收入比0.120.120.12存貨周轉(zhuǎn)率4.424.394.36存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)82.5083.0783.69應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率14.2411.0411.51營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.790.761.18現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率6.682.030.90流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.580.530.66圖3.4養(yǎng)元飲品2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8.236.767.68非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.921.380.99圖3.5養(yǎng)元飲品2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.450.380.40股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.570.490.55圖3.6養(yǎng)元飲品2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.170.120.12總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.140.100.09圖3.7養(yǎng)元飲品2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)17.3712.2913.00息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.270.190.20投入資本回報(bào)率0.160.110.11長(zhǎng)期資本收益率0.220.160.16投資收益率0.03-0.03圖3.8養(yǎng)元飲品2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.760.760.76營(yíng)業(yè)毛利率0.490.450.46營(yíng)業(yè)成本率0.510.550.54營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.400.330.31營(yíng)業(yè)凈利率0.310.250.24總營(yíng)業(yè)成本率0.670.710.68銷售費(fèi)用率0.140.140.12管理費(fèi)用率0.010.020.02財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01-0.02銷售期間費(fèi)用率0.140.150.12成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.620.470.48息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.390.320.30價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.971.821.84圖3.9養(yǎng)元飲品2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.960.781.63經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.290.190.39應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比圖3.10養(yǎng)元飲品2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率