第7頁共7頁2024年醫院支出管理制度范文根據國家相關規定，向學生發放的學習和生活費用支出，以及對優秀學生的獎學金，涵蓋了各類學校學生助學金、獎學金、研究生生活補助費、學生貸款、出國留學人員生活費等。公用支出管理公用支出，系指行政事業單位為達成公共事業計劃與工作目標，在公共事務方面所支出的費用，具體涵蓋公務費、設備購置費、修繕費、業務費及其他費用。(1)公務費管理：公務費管理涉及辦公費、郵電費、會議費、差旅費及燃料費等各項開支。鑒于公務費開支項目繁多、涉及面廣且節約潛力與管理彈性較大，行政事業單位需強化管理，建立健全開支規章制度，并嚴格遵循執行。在辦理公務費支出時，需核實費用開支是否符合事業計劃、預算及季度用款計劃，嚴禁無預算或超預算支出；同時，需確保經費支出符合規定標準，對超標準開支不予辦理；對于大額經費支出，需嚴格遵循審批權限辦理審批手續，對超越權限的開支堅決拒絕付款；每筆經費支出均需具備合法原始憑證及經辦、驗收、保管、領用、主管人員等簽名。針對公務費中會議費、業務招待費、汽車燃料、修理費、電話費及水電煤油等主要一次性消耗物資等大額支出項目，需實施重點管理。(2)設備購置費管理：設備購置費，系指行政事業單位用于購置未達到基本建設投資額度但按固定資產管理標準的各類設備費用，包括辦公用一般設備、車輛及其附加費、教學科研醫療單位專業設備、專業圖書館文化館圖書購置費及一般行政事業單位圖書檔案設備購置費等。在設備購置費管理中，需明確區分基本建設投資與行政事業經費開支界限，確保專款專用；同時，需合理配置設備，提高使用效率，防止重購與盲目購進導致的積壓浪費；需執行社會集團購買力管理規定，對專項控制商品需報經批準后方可購置；在條件允許地區，設備購置應統一實行政府采購。(3)修繕費管理：修繕費，系指行政事業單位用于公用房屋、建筑物及附屬設備修繕的費用。在修繕費管理中，需嚴格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設項目資金界限及審批權限；同時，需節約使用修繕費，通過公開招標等競爭方式確保工程質量并節約開支；需認真審核和完善支出手續，確保結算與實際相符且計算準確。(4)業務費管理：業務費，系指行政事業單位為完成專業活動所需的消耗費用開支及購置的低值易耗品支出。鑒于各行政事業單位業務性質不同導致業務費內容各異，需根據本單位實際情況和業務特點制定業務費定額及管理制度并合理使用資金；同時需加強監督檢查以糾正問題。(5)其他費用管理：其他費用系指上述費用以外的開支項目如外籍專家經費等。在辦理其他費用支出時需遵循國家相關規定并確保開支合規。____年____月____日2024年醫院支出管理制度范文（二）1.總則1.1為確保公司財務支出的規范化和有序性，特制定本規定，旨在規定公司財務支出的操作行為。1.2財務支出將依據相關財經法規及公司實際，劃分為日常費用、工程項目支出、借款支出及特定項目支出。公司實行預算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計劃執行，如遇無法預見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財務支出審批流程2.1經辦人需整理報銷憑證并填寫相應表格，經部門負責人復核、分管副總經理審核、財務部門再次復核、總經理審批后，由出納辦理支付手續。3.日常費用支出3.1日常費用涵蓋辦公費、差旅費、業務招待費、食堂費用等。3.2普通辦公用品按月需求量統一采購，憑發票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷。3.3差旅費遵循《差旅費管理暫行規定》執行。3.4業務招待費參照《招待費和加班用餐管理規定》執行。3.5交通費中，員工公務用車需按公司規定申請，無車時乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經部門負責人簽字后作為報銷依據，一事一申請，不跨月報銷。3.9其他日常費用報銷參照相應制度及流程辦理。4.工程項目支出4.1根據工程進度和合同約定，由經辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應資料和稅務發票，審批后支付款項。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發票。4.1.2進度款支付需附工程進度支付證書、發票、對賬明細表。4.1.3尾款（含質保金）支付需附合同、審計報告、對賬明細表、發票、竣工驗收相關資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及保險費借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在特定金額以內可支付現金，超出部分原則轉賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時間等，保證金借款應轉賬支付。5.4車輛油費、水電費、保險費借款應按月借支并轉賬支付，當月完成報銷沖賬手續。6.專項支出6.1專項費用涵蓋咨詢顧問費、廣告宣傳費、員工活動費、辦公室裝修等一次性費用。6.2部門需提交專項支出申請報告，經總經理審批后，財務人員依據審批單據金額付款（附申請報告、合同）。如需提前借款，應按借款規定辦理手續，并在規定工作日內完成報銷。7.報銷單據管理7.1填寫報銷單時，應先按費用性質分類，不同類型的票據需分開填制。7.2報銷發票必須為國家統一發票，非正規收據不得報銷入賬。7.3超過現金結算限額的費用需通過銀行結算，特殊情況需使用現金需經審批。7.4財務部應對報銷單據進行嚴格審核，對不符合規定的單據可要求更換。7.5報銷票據不得涂改，金額涂改不予報銷，其他信息涂改需對方單位蓋章或自制憑證經手人蓋章。7.6所有費用需在當年內報銷，未報銷且無合理理由的費用不予支出。7.7簽訂的經濟合同、協議需提供財務部一份原件，作為財務收支依據。8.支付時間每周三為公司統一付款日，各部門需在周一將單據集中交財務部。緊急或特殊情況不受此時間限制。9.附則9.1本制度由公司財務部負責解釋和修訂。9.2本制度自發布之日起生效。2024年醫院支出管理制度范文（三）1.總則1.1為確保公司財務支出的規范化和有序性，特制定本規定，旨在規定公司財務支出的操作行為。1.2財務支出將依據相關財經法規及公司實際，劃分為日常費用、工程項目支出、借款支出及特定項目支出。公司實行預算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計劃執行，如遇無法預見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財務支出審批流程2.1經辦人需整理報銷憑證并填寫相應表格，經部門負責人復核、分管副總經理審核、財務部門再次復核、總經理審批后，由出納辦理支付手續。3.日常費用支出3.1日常費用涵蓋辦公費、差旅費、業務招待費、食堂費用等。3.2普通辦公用品按月需求量統一采購，憑發票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷。3.3差旅費遵循《差旅費管理暫行規定》執行。3.4業務招待費參照《招待費和加班用餐管理規定》執行。3.5交通費中，員工公務用車需按公司規定申請，無車時乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經部門負責人簽字后作為報銷依據，一事一申請，不跨月報銷。3.9其他日常費用報銷參照相應制度及流程辦理。4.工程項目支出4.1根據工程進度和合同約定，由經辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應資料和稅務發票，審批后支付款項。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發票。4.1.2進度款支付需附工程進度支付證書、發票、對賬明細表。4.1.3尾款（含質保金）支付需附合同、審計報告、對賬明細表、發票、竣工驗收相關資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及保險費借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在特定金額以內可支付現金，超出部分原則轉賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時間等，保證金借款應轉賬支付。5.4車輛油費、水電費、保險費借款應按月借支并轉賬支付，當月完成報銷沖賬手續。6.專項支出6.1專項費用涵蓋咨詢顧問費、廣告宣傳費、員工活動費、辦公室裝修等一次性費用。6.2部門需提交專項支出申請報告，經總經理審批后，財務人員依據審批單據金額付款（附申請報告、合同）。如需提前借款，應按借款規定辦理手續，并在規定工作日內完成報銷。7.報銷單據管理7.1填寫報銷單時，應先按費用性質分類，不同類型的票據需分開填制。7.2報銷發票必須為國家統一發票，非正規收據不得報銷入賬。7.3超過現金結算限額的費用需通過銀行結算，特殊情況需使用現金需經審批。7.4財務部應對報銷單據進行嚴格審核，對不符合規定的單據可要求更換。7.5報銷票據不得涂改，金額涂改不予報銷，其他信息涂改需對方單位蓋章或自制憑證經手人蓋章。7.6所有費用需在當年內報銷，未報銷且無合理理由的費用不予支出。7.7簽訂的經濟合同、協議需提供財務部一份原件，作為財務收支依據。8.支付時間每周三為公司統一付款日，各部門需在周一將單據集中交財務部。緊急或特殊情況不受此時間限制。9.附則9.1本制度由公司財務部負責解釋和修訂。9.2本制度自發布之日起生效。2024年醫院支出管理制度范文（四）在學生學習與生活過程中，若遭遇經濟困難，國家將依照既定政策，向學生提供必要的學習與生活費用支持，并設立獎學金以表彰優秀學生。此支持體系涵蓋學生助學金、獎學金、研究生生活補助、學生貸款及出國留學人員生活費等多個方面。關于公用支出管理，其定義為行政事業單位為履行公共職責與任務，在公共事務上所產生的各項費用支出，具體包括公務費、設備購置費、修繕費、業務費及其他費用等五大類別。以下是對各類費用的詳細管理要求：(1)公務費管理：公務費涵蓋辦公、郵電、會議、差旅及燃料等多個子項，因其項目繁多且涉及面廣，故需強化管理，制定并執行嚴格的規章制度。在費用支出時，務必確保開支符合事業計劃及預算安排，杜絕無預算或超預算支出；嚴格遵守開支標準，防止超標支出；對大額支出，需依規定程序審批，嚴禁越權支付；每筆支出均須附以合法憑證，并完備相關人員的簽名手續。針對會議費、業務招待費、車輛運行費等大額支出項目，應實施重點監控。(2)設備購置費管理：此費用用于購置未達到基本建設投資額度但符合固定資產管理標準的各類設備。管理要點包括：明確基本建設投資與行政事業經費的界限，確保專款專用；合理配置設備資源，避免重復購置與浪費；執行國家關于社會集團購買力的管理規定；在條件允許的情況下，實行政府采購制度。(3)修繕費管理：修繕費主要用于公用房屋、建筑物及附屬設備的維護與修復。管理要點在于嚴格區分一般修繕、大型修繕與基本建設項目，確保資金使用的規范性；通過競爭機制降低修繕成本；嚴格審核支出手續，確保費用支出的合理性與準確性。(4)業務費管理：業務費是行政事業單位完成專業活動所必需的費用支出。鑒于各單位業務性質差異較大，國家未對業務費制定統一標準，因此各單位需根據自身實際情況制定具體的管理辦法與開支標準，并加強監督檢查力度。(5)其他費用管理：其他費用涵蓋除上述四類費用之外的所有費用支出。在辦理此類費用支出時，必須嚴格遵守國家相關規定與標準。2024年醫院支出管理制度范文（五）根據國家相關規定，學習期間如遇學習、生活困難，學生有權獲得由國家發放的學習和生活費用支持，以及對優秀學生的獎學金獎勵。這些費用包括但不限于各類學校學生助學金、獎學金、研究生生活補助費、學生貸款、以及出國留學人員生活費等。關于公用支出管理，它是指行政事業單位為完成公共事業計劃和工作任務，在單位公共事務方面所支出的費用，涵蓋公務費、設備購置費、修繕費、業務費及其他費用等幾大方面。(1)公務費管理需嚴謹細致，涵蓋辦公費、郵電費、會議費、差旅費及燃料費等。鑒于其項目繁多、涉及面廣且節約潛力大，管理彈性較強，因此，行政事業單位需強化管理，建立健全規章制度，確保各項開支合規合法。在辦理公務費支出時，必須嚴格審核費用是否符合事業計劃、預算及季度用款計劃，嚴禁無預算、超預算支出；同時，需遵循規定的開支標準，杜絕超標準開支；對于大額經費支出，必須按審批權限辦理審批手續，嚴禁超越權限支出；每筆經費支出均需具備合法原始憑證及相關人員簽名。針對公務費中的大額支出項目，如會議費、業務招待費、汽車燃料及修理費、電話費、水電煤油等主要一次性消耗物資，應實施重點管理。(2)設備購置費管理需明確區分基本建設投資與行政事業經費開支的界限。凡達到基本建設投資額度的設備，應按規定程序報計劃部門從基本建設投資中解決；屬于行政事業費列支的設備費用，則應從行政事業單位經費中解決。設備購置應遵循專款專用原則，不得擠占和挪用。同時，需合理配置設備，提高使用效率，防止重購、盲目購進造成積壓、浪費。購置前應進行可行性分析論證，并盡可能實施共同性設備共建共用，提高設備利用率，減少資源浪費。還需遵守社會集團購買力管理規定，對專項控制商品需報經相關機構批準后方可購置。在有條件的地區，設備購置應一律實行政府采購。(3)修繕費管理需嚴格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設項目的資金界限和審批權限。在修繕費使用上，應充分運用經濟手段，通過公開招標等方式，既保證修繕工程質量，又節約修繕費開支。同時，需認真審核和完善支出手續，確保結算與實際相符、計算單價與標準或協議相符。(4)業務費管理需根據行政事業單位的業務性質制定相應的定額和管理制度。由于各單位業務工作差別較大，國家未對大多數業務費開支項目制定具體標準，因此，各單位需根據自身實際情況和業務特點合理使用資金，并加強監督檢查，及時糾正問題。(5)其他費用管理需嚴格按照國家有關規定執行，不符合規定的開支不得辦理。2024年醫院支出管理制度范文（六）經過審核后，該申請將提交財務負責人及總經理進行復審，隨后送交審批人進行審批。對于一萬至五萬元之間的維修項目，僅需審批人審批即可。然而，若維修金額超過五萬元，該事項需上報集團，經集團總經理辦公會議討論決定后再由審批人審批。財務部門需對審批流程及維修預算進行詳盡的審核，確保符合上述規定，并完成相關手續后，方可辦理預付款手續。內部控制與保障措施：1.資產管理部門對資產維修結果負有責任。所有維修行動必須在資產管理部門的同意下進行，否則不予報銷。2.單項維修費用超過一萬元的項目，需由資產管理部門及使用部門與維修單位簽訂維修合同（或由對方單位提供質量保證承諾），明確維修時間、質量保證、雙方權利與責任等。3.資產管理部門應對維修單位進行調查，承擔較大維修項目的單位應具備一定規模及維修責任能力。4.一萬元以下的小型維修及零星開支，由資產管理部門主要負責人組織人員進行，并辦理相關手續。報銷規定：1.經辦人需填寫報銷單，并附正式發票、維修預算、合同及費用審批單。經資產管理部門負責人審核簽字后，提交財務負責人及總經理審核，由審批人簽字批準。手續齊全后，向財務部門辦理報銷手續。第七節、辦公費用報銷管理：1.嚴格實行預算控制，超出月度預算的超額部分需進行財務備案，并將信息傳遞至公司績效考核機構進行扣分處理。2.經辦人需填寫報銷單，附正式發票和費用審批單，經部門負責人審核簽字后，提交財務負責人及總經理審核。審核無誤后，由集團審批人批準。手續齊全后辦理報銷手續。辦公電話費報銷：1.各公司副總經理、集團各副部長及以上高管及特批業務部門的固定電話費按實際發生額報銷。2.其他人員和部門實行單部限額，具體限額如下：營銷部門：實報實銷業務部門：____元辦公室：____元財務部：____元門衛室：____元3.限額內實報實銷，超出部分的____%由部門負責人承擔，剩余____%由部門其他人員分攤，從工資中扣除。第八節、通訊費報銷管理：1.通訊費報銷范圍限于因工作需要產生的移動電話費用，不包括固定電話和網絡信息費。超出部分由個人承擔。2.通訊費標準如下：集團高管、各公司總經理：____元各公司副總經理、集團各部門部長、主任：____元集團各部門副部長(部長助理)、副主任、各公司總經理助理：____元各公司部門經理、集團各部主管、會計主管、集團秘書：____元各公司業務主管、秘書、司機、出納：____元班組長：____元重要崗位且外勤聯系較多的員工(需集團批準)：____元3.通訊費每月隨工資發放，超出部分由個人承擔。4.享受通訊費報銷的員工，移動通訊工具需保證每日7:00至22:00正常開通，特定崗位需24小時開機。違反規定者，將停發當月通訊費并罰款____元。5.享受報銷通訊費的員工，不得隨意變更通訊號碼或停機。如有特殊情況需變更，需向行使辦公室職能的部門備案。擅自變更或停機導致集團無法正常聯絡的，將停發當月通訊費并罰款____元。費用支出簽批規定：1.需預先申請的部門費用，必須注明用途、時間、金額等，經部門領導審核后，報總經理審批。2.用款、借款申請及費用報銷，需經過行政職能部門審查、財務審核，由公司總經理、集團審批人批準后方可辦理。3.各項費用支出需由經辦人填寫相關單據并粘貼票據，首先由部門主管領導審核業務真實性，再由財務經理審核業務及票據合規性，最后由總經理審批。經授權簽批人簽批后方可報銷。4.支付材料或工程等款項，由經辦人填寫付款申請單，按照上述程序辦理審批與簽批。5.根據集團和各經營公司的實際情況，大額以上款項支付需經財務部門請示集團董事長后，簽批后方可付款。6.出納在收到報銷單后，需檢查部門領導、財務經理及總經理的2024年醫院支出管理制度范文（七）完成審核后，提交給審批人進行審批；維修費用在一萬至五萬之間的項目，僅需審批人批準；然而，若維修費用超過五萬元，此類重大項目需上報集團，經集團總經理辦公會議討論決定后再行審批。財務部門應嚴格審查審批手續及維修預算，確保符合以上規定，并辦理相關手續后方可辦理預付款手續。內部控制與保障措施如下：1、資產管理部門對資產維修結果負有責任。任何資產的維修需事先獲得資產管理部門的同意，否則不予報銷。2、對于單項維修金額超過一萬元的項目，應由資產管理部門及資產使用部門與維修單位簽訂維修合同(或由對方單位提供質量保證承諾)，明確維修時間、質量保證、雙方權利與責任等。3、資產管理部門應對維修單位進行調查，對于承擔較大維修項目的單位，應具備一定規模及維修責任能力。4、一萬元以下的小型維修及零星開支，由資產管理部門主要負責人授權的人員進行維修。報銷規定如下：1)經辦人需填寫報銷單，并附正式發票、維修預算、合同、費用審批單。經資產管理部門負責人審核簽字后，提交財務負責人及總經理審核，由審批人批準后，方可到財務部門辦理報銷手續。第七節、辦公費用報銷管理辦公用品報銷1)嚴格執行預算管理，超出月度預算10%以上的部分需進行財務備案，并及時將此信息傳遞至公司績效考核機構進行扣分。2)經辦人需填寫報銷單，并附正式發票、費用審批單。經部門負責人審核簽字后，報財務負責人、總經理審核。審核無誤后，由集團審批人批準。手續齊全后辦理報銷手續。辦公電話費報銷1)各公司副總經理、集團各副部長及以上高管人員及特批的業務部門固定電話費據實報銷。2)其他人員、部門實行單部限額控制，限額如下：營銷部門：實報實銷，業務部門X元，辦公室X元，財