財務報銷制度財務報銷制度1財務報銷流程制度１．總則１．１為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。２．成本費用的核算管理及報銷流程２．１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。２．２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。２．３有關費用報銷程序和標準的制度２．３．１現金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。２．３．２審批權責規定：２．３．２．１借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。２．３．２．２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批準。２．４費用報銷費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回。２．４．１日常費用簽批流程：按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批準→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的`３０％從本人工資中扣除罰款。２．４．２出差費用簽批流程出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼于其后→部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。２．５私車公用費用補貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字２．６審批權責規定：２．６．１報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。２．６．２部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。２．６．３財務人員審核數量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫規范性、合法性及金額的準確性。并報總經理或副總經理審批。２．６．４總經理或副總經理審批同意后，出納負責辦理后續付款手續，并按財務要求進行備案。２．６．５付款原則：誰領款誰簽字。附：圖（財務費用報銷流程圖）３．財務費用報銷流程圖財務報銷制度2第一章：總則第一條：為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條：本制度適用公司所有部門。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;4、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;5、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;10、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認;第六條：單筆報銷總額超過20__元，需要提前一天通知財務備款。第七條：費用報銷基本流程：第八條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的員工必須事先填寫"出差申請單"，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準后的"出差申請單"填寫"借款申請單"，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。1.3凡與原"出差申請單"規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫"費用報銷單"，后附"出差申請單"，執行費用報銷流程。2、差旅費標準2.4伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發票結算，原則上采用額度內實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.8部門經理以下(含部門經理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經公司負責人批準后方可乘坐飛機。2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上(市內)不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數執行。出差在20公里以內(含市內)，不享受伙食補助。2.13應優先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。第十條：辦公費報銷行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程。第十一條：業務招待費1.公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。2.部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。3.進行招待申請時應填寫"業務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔第十二條：交通費原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。第十三條：通訊費1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷;2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;3.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。第十四條：教育經費及培訓費1.教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。2.費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。第十五條：會議費1.各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫"參會申請單"，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，"參會申請單"后附"會議邀請函"，經部門負責人核實、公司負責人簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。2.參會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。3.會議結束后5日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附"參會申請表"及"會議邀請函"。第十六條：未涉及的`其它事項發生的費用，根據實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。第三章：報銷時間的具體規定第十七條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1.各公司財務部根據實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第四章：借款標準及流程第十八條：借款標準1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。3.員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取現金。4.辦公人員借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。5.借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。6.個人非公原因一律不得向公司借支。第十九條：借款流程第五章：費用審批管理第二十條：費用審批管理。1.公司負責人在董事會授權內行使審批權。2.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。3.公司負責人外出時可以指定授權人(電話授權)，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續。4.審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。6.公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。9.因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。10.財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。11.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。第六章：附則第二十一條：本制度解釋權歸公司財務部。第二十二條：本制度經總裁辦公室討論通過并由執行副總裁簽字后生效，修改亦同。財務報銷制度31.持卡人辦理公務卡消費支出業務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的`支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續。4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計核算辦法登記入賬。6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。7.持卡人發生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續，并通知發卡行及時維護公務卡管理系統。財務報銷制度4經制度及公司的實際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷制度和報銷流程。一、借支管理規定及借支流程（一）、借款管理規定1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷還款手續。2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。3、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。5、當月發生的'費用開支必須在當月25日前完成報銷。（二）、借款流程1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。2、審批程序：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。3、財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。二、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。（一）、費用報銷的規定1、報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人和證明人簽名，簡述費用內容或事由。2、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。3、按規定的審批程序報批。4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。（二）、費用報銷的流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專人負責。2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，按實際領用時分攤。三、財務報表的報送時間及其他要求1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務報表，并報送總經理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。2、本制度解釋權歸公司財務部。3、本制度須經董事長簽字后生效。__有限公司__年__月__日財務報銷制度5第一部分借款管理制度（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，借款最高額度基本按照借款人的工資標準基數，超出部分需總經理審批同意，所有項目借款額度參照此規定。（二）其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標準5000元。（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。借款流程（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。如現金5000元以上應提前知會。（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。（三）付款：借款憑審批后的'借款單到總經理處辦理領款手續，領款人必須簽字或蓋章。第二部分日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。（三）按規定的審批程序報批。費用報銷的一般流程：（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單。（二）須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單，出入庫單因由倉庫管理人員出具。（三）部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→報銷。第三部分勞保品報銷制度管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，報銷流程1．購置申請：管理人每月根據需求及庫存情況購買。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。3．費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月3日前由行政文員、總臺文員進行考勤統計并對照請假條等原始單據進行核實；（2）每月6號前與員工本人進行復核；（3）復核無誤后呈總經辦主任簽字核準，獲核準的考勤統計表于每月8號前報財務部；（4）財務部于每月10號前進行薪酬核算制表；（5）每月12號前工資表呈總經理審批；（6）每月15日由總經理支付上月工資薪酬，如遇法定節假日等波動因素則提前或延后至最近的工作日。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第五部分專項支出財務報銷制度及流程專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、等。專項支出報銷財務制度及流程。（一）填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。本制度最終解釋權歸本公司財務部財務報銷制度6一、差旅費報銷出差人員的差旅費按上級財務部門規定報銷，凡不符合上級要求的經費自負。二、差旅費標準1、根據上級有關文件規定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經校長特別批準，方可乘飛機出差。2、出租車費標準：每次出差最高報60元。3、住宿費標準：（1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實報銷，實際住宿費超過規定限額標準部分個人自負。（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數，其單數人員住宿費可按不超過上述規定限額標準兩倍內憑據報銷，超過部分個人自負。（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷。4、餐費補貼標準：（1）出差伙食補助費，以住宿費票據為憑，按自然天數計算，市區內沒有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的.，每人每天25元。（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。（3）具有會議性質或伙食非自理的培訓學習班不發伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發伙食補助費。5、報銷程序（1）報銷人員到本校區總務處，憑領導批準出差的申請單和文件，領取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據；（2）校區總務處審核并存校區總務處；（3）校財務人員每周約定一個時間，到各校區審核報銷憑證，若發現有財務問題，在校區更改；（4）校長簽字：由財務人員統一將差旅費交校長簽字；（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經費，打入教師的溫州銀行卡內。6、經費管理（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；（2）財務人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。__小學____年__月__日財務報銷制度7一、經費支出項目我局經費支出除按規定制表發放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。(一)經常性支出項目1.車站報了洪水服務費。主要支出范圍:水文站調度人員報汛勞務費、防汛搶險加班費、夜班費等。2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。3.郵政費用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費用。4.差旅費:主要包括交通費、住宿費、出差補助、探親費、保險等費用。5.租賃費:指經批準的臨時租賃費。6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于20__元的設施設備的一般維修維護費用。7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發生的費用。8.生產測試費:主要包括水費、電費、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業務專用耗材。9.水電費:指局機關和基地辦公室的水電費。10.雨量站報汛合同費:主要指雨量站和遙測雨量站的'雨量觀測和報汛合同費。自動監測水文站設備維護費。11.水文站臨時(搶險、維護、觀測)服務費:主要包括臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費。12.報汛通信費:主要包括報汛電話費和網絡費。13.購置費:主要包括購買單價在1000元以下的小型、零星設備和儀器。14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。16.水質監測費:主要包括水質運行費和采樣費。業務費用:包括水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥費、小型儀器購置費、儀器鑒定費等。取樣費:包括取樣交通費(包括包車、租車)、差旅費和取樣人員勞務費。17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。18.會議費：主要包括會議中按規定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。19.其他:除以上所列項目之外的其他批準報銷的費用。(二)非經常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執行，單獨列報。二、經費支出報銷票據要求(一)需要提供正規發票的支出項目，如辦公費、郵電費、差旅費(出差補貼除外)、房屋租賃費、全站及維護材料費、水文資料整理費(人員補貼除外)、檢測費、水電費、報汛通訊費、購置費、土壤水分系統運行費(出差補貼除外)、車輛運行費(安全獎、駕駛員公里補貼除外)、水質監測費(水質監測費)。水文(站)發生臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費時，應填寫水文(站)臨時(搶險、維護、觀測)服務費收據，并向稅務部門索取正式發票。(二)需要填列自制憑據的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據。(三)憑證粘貼及附件要求原始單據按經費支出項目歸類，填制__市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字;非經常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經濟合同的，應附相應合同(協議);金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。三、基地、測站報賬程序基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。(一)報表審核意見程序1.機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發生額和本期余額。3.基地報銷，首先由財務人員審核其規范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。4.財務部應核對站、基地的憑證和報表數據，并注明當期金額和當期余額。如發現支出不合理，單據不符，不予報銷。如果數據不一致，必須在當期核實。(二)報表具體填列方法1.經費收支情況(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入;(2)經費支出合計=報銷數額+上交款;(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月經費支出合計;本月經費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。2.經費支出報銷核轉程序(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。(2)基地報告，報銷金額由基地填寫，核轉、核退金額由計財局填寫。3.駐地報銷說明:駐地或基地應說明本期報銷需要說明的情況，以便基地和財務部審核。財務報銷制度8第一章總則第一條為加強發票管理和財務監督，促進發票直接、快速、合理的批報，規范發票報銷標準和程序，特制定本規定。第二條江蘇__房地產發展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發票報銷，必須遵守本規定。第二章細則第三條經辦人員對客戶填開的發票必須認真審核，保證所取得發票的完整性、有效性與合法性。(一)發票必須內容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現象。購買商品較多時，可開商品統稱發票，但必須附上蓋有銷售方印章的發票清單。(二)發票必須按照規定的時限、號碼順序填開，全份一次復寫，各聯內容完全一致。發票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。(三)發票上必須有國家稅務總局規定套印的全國統一的發票監制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發票專用章。(四)收款收據視為白條，經辦人員有權拒絕，并不得做為發票報銷。國家行政事業性收費收據除外，但必須是套印財政監制章的收據，且該收據僅使用于收取行政事業性收費方為有效。特殊情況開具收款收據的，視金額大小要經過財務負責人、總經理批準同意。(五)經辦人員要取得相應行業的發票，拒絕接受客戶用第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規定，取得的費用發票應當真實有效。(一)車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。(二)住宿。發票上必須寫明時間、人數、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統開住宿費。(三)報銷。出差發票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關招待費的管理規定。招待費發票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。第六條因公用車，應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規定。加油費必須開具正規發票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發票的聯系地點和電話。第七條發票報銷時，應填制封面。(一)使用封面粘貼發票時，票面朝上，與封面一致，發票應貼左上角。票據多時，可補一張不超過封面大小的`白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀。(二)發票報銷時每個經辦人單獨做封面，發票為多人共同發生的，可集中做封面。(三)發票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。(四)單張發票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。第八條發票報銷時，各部門主管及財務部必須認真審核。(一)購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協議書的工程項目，結算付款時必須附上發票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業性收費收據、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經辦公室人員簽字后方可給予報銷。(二)不符合財政部發布的《發票管理辦法》的發票，不得做為財務報銷憑證，財務人員有權拒絕。(三)財務人員對發票內容有疑問的，應當轉交監事會進行調查，核實后按實際予以報銷。經調查存在弄虛作假行為的，將依據《財務信用管理試行制度》對其采取必要的監管措施。第九條發票批報程序及流程。(一)發票和繳庫單齊全后，經辦人員必須及時整理填制報銷封面，經證明人簽字確認后，呈交部門負責人簽署意見，交財務部負責人審核，財務部核定報銷金額后，呈交總經理審批。(二)票據傳遞流程：經辦人制單→證明人簽字→部門負責人審核簽字→財務負責人審核簽字→總經理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內結束。財務報銷制度9第一章總則第一條目的為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條原則本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條適用范圍本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經總經理批準后，可以延后報賬。(三)各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規定：1、借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人在釘釘按規定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉賬或現金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務審核→總經理審批(三)財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續。第三章日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規定（一）經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務法票；2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據、支出證明單）。3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。4、發票抬頭要求按照最新稅務部門相關規定。(二)填寫報銷單應注意:1、根據費用性質填寫對應單據；2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據要求項目認真寫，注明附件張數；3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；4、簡述費用內容或事由，要求與取得發票相符。(三)按規定的審批程序報批。(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉賬。(五)報銷時間的具體規定1、財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節假日等特殊情況財務另行通知。2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第九條交通費報銷制度及流程交通費指為滿足公司的生產經營需要，為公司辦理相關的事宜而發生的市內交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。(一)費用標準：(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的.方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二)報銷流程1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好《出差費報銷單》。2、審批：按日常費用審批程序審批。3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。第十條差旅費報銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。（一）出差借款流程:1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用實際發生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發票等原始單據分類續時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據各授權范圍，具體經辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經財務部審核簽字后統一交由總經理審批，由出納按規定時間支付。（三）、報銷標準：公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。（四）、相關說明：1、出差期間發生請客送禮等業務招待費用，須事先請示高層領導同意，經審批簽字后報銷。2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。4、住宿費、市內交通費必須憑發票據實報銷，無發票不予報銷，丟失發票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。財務報銷制度10一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的`合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。財務報銷制度11為進一步規范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。一、財務報銷票據原始憑證的要求原始單據（發票）的一般要求：（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監制印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，小寫相符。票據一經涂改即無效。（三）印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。（四）按規定發放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。二、現金、銀行結算的要求（一）現金結算的注意事項1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。（二）銀行結算注意的事項1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。（三）領取支票注意事項1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。2、每月25日前辦理支票轉賬手續。3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。三、借款和結賬要求（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。（三）結帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。（四）采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。（五）在規定期限內未結清借款的'，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。四、經常性支出報銷管理（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發票還須加蓋政府采購定點供應章。（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。（三）差旅費：按鎮江市財政局《關于印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規定辦理。（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。（七）業務招待費按鎮江市財政局《關于轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。（八）固定資產購建和修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。五、財務報銷流程及相關要求（一）財務報銷基本流程報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。（二）財務報銷相關要求1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，并經財務校長審批。3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。6、報銷時間規定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。3、學校財務報銷管理制度為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。財務報銷制度12一、原則：本著既有效節約、又要考慮出差人員工作與生活需要，同時保證工作效率與公司形象的原則，制訂本制度。二、適用范圍：因公出差的員工。三、差旅費標準：(一)市區1、員工中午因工作外出不能在公司就餐時，午餐補助5元/人。2、市內交通費按月填報，經考勤等有關部門審核后報銷。3、員工因公外出一般乘坐公交車、地鐵，實報實銷。4、如特殊情況需乘坐出租車時，應先請示，報銷時必須寫清楚起始地點及原因，由公司總經理簽字后方可報銷。(二)短途1、尋找客戶盡量乘坐公交車，如需乘坐出租車，費用控制在30元以內，憑票報銷。2、拜訪客戶也應盡量乘公交車;如需乘坐出租車，費用控制在20元以內，憑票報銷。3、拜訪客戶應有計劃性、連續性，盡量減少當日往返、重復路線。(三)外地1、員工出差實行包干制。即住宿、交通、膳食統一計算。標準如下：1)北京、上海、廣州、深圳：每天160元。若一人出差，沒有確定住宿標準，第一天首選公司規定的地方(如家)，第二天另找就近合適的地方住宿。不產生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。2)省會城市及天津、重慶、青島、蘇州、無錫：每天100元。若一人出差，沒有確定住宿標準，第一天首選公司規定的地方(如家)，第二天另找就近合適的地方住宿。不產生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。3)地級城市：每天80元。不產生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷單程出租車票。能當日回來的盡量回來住宿。(遼寧省：朝陽、阜新、鐵嶺、撫順、本溪、遼陽、鞍山、丹東、營口、盤錦、錦州、葫蘆島;吉林省：吉林市、白城、松原、四平、遼源、通化、白山。)4)縣級市(包括縣)：每天60元。不產生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷單程出租車票。能當日回來的盡量回來住宿。(遼寧省：新民、瓦房店、普蘭店、莊河、北票、凌源、調兵山、開原、燈塔、海城、鳳城、東港、大石橋、蓋州、凌海、北寧、興城;吉林省：德惠、九臺、榆樹、磐石、蛟河、樺甸、舒蘭、洮南、大安、雙遼、公主嶺、梅河口、集安、臨江、延吉、圖們、敦化、琿春、龍井、和龍)5)出差至設有固定住宿酒店的城市，必須住在固定住宿酒店(如有特殊情況，確實無法入住該酒店，應尋找與其價格相仿的.其它酒店);出差至無固定住宿酒店的城市應該就近尋找合理的住處，作為固定的住宿地點。6)員工報銷時盡量提供車票、餐票等，住宿票必須提供。7)包干費用的計算時間以24小時為一天。不夠12小時，不享受補貼;超過12小時不夠20小時按半天計算;超過20小時按一天計算(以產生住宿為標準)。2、員工出差可乘坐火車、長途汽車、輪船(包括三等艙、四等艙票)。沒有批示不得乘坐軟臥、飛機。乘坐火車超過六個小時可購硬臥車票(夜間特殊)。3、公司員工出差期間，確因工作需要宴請客戶時，需經主管領導核準，費用標準需跟領導請示，在此范圍內依票據實報實銷。4、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的開支，均由個人自理。5、特殊情況特殊申請。(四)公司出車1、當日出差能夠往返：午餐補助10元/人，憑票報銷。2、當日不能夠往返：逐額減去短途交通費10元。3、司機費用報銷：隨車輛使用部門申報。省內三人以上出差盡量派車。(五)參加培訓1、國外工廠1)博世揚州培訓：(根據其規定標準執行)住宿地點：福客都;住宿費用：淡季：54元/人，旺季：69元/人(人員搭配分擔);餐費補助：20元/人，憑票報銷。2)博世無錫RBCD培訓：住宿地點：宜必斯;住宿費用：155元/人，憑票報銷;餐費補助：早、晚餐補助20元/人，憑票報銷;車費補助：短途車費早25元、晚上乘公交，憑票報銷。3)蓋瑞特培訓：住宿地點及費用：按照其住宿規定標準執行;餐費補助：40元/人，憑票報銷。4)德爾福等國外企業培訓按出差標準執行。2、國內工廠：按照各工廠的標準執行，憑票報銷。1)成都威特：住宿地點：成飛賓館;住宿費用：30元/人(三人間);餐費補助：20元/人。(六)參加會議1、會議主辦方承擔當日餐費的，不予餐費補助;2、會議不負責當日餐食的每日補助20元/人(包括往返路程)。(七)現場服務1、主機廠有特殊要求：按其要求執行;2、主機廠無特殊要求：按照正常出差標準執行。(八)BDP現場培訓服務按照正常出差標準執行。(九)分部間的培訓及辦公1、分部有住宿能力：住在分部提供的宿舍。2、分部無住宿能力：按出差標準執行(不包括餐費補貼)。3、餐費：所有人員用餐均在當地分部解決。四、出差及報銷流程1、員工因公出差，需事前填寫《出差申請單》，經部門負責人審核并由總經理批準方可出差;2、如因事情緊急而未能事前申請，須事前由部門負責人口頭報告總經理;待返回公司后，立即補辦手續;3、員工出差費用報銷的程序如下：1)出差申請：詳細填寫《出差申請單》，經部門負責人審核后呈報總經理批準。2)預支費用：憑總經理批準的《出差申請單》，填寫借款單，向財務部預支差旅費。3)費用報銷：出差人應在返回后3日內應逐項詳細填寫《出差旅費報銷單》，至財務部報銷。《出差旅費報銷單》由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理批準，由財務部在報銷時沖銷預支款。財務報銷制度13目的：統一公司財務報銷標準，規范報銷程序，特制定本規定。資本性支出公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。公司對外投資、對外借款應經公司總經理批準，公司財務部根據約定時間表支付投資款。公司固定資產的采購報銷按下述規定執行：1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值__元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等;不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在__元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。2、固定資產的購置公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批準，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據財務報銷規定及報銷制度財務報銷規定及報銷制度。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批準方予以購置;若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審后報總經理簽核批準方予以購置。因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關文件購置，報銷時由總經理負責審批。公司經營性費用支出公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用。本公司主要指與工程施工有關的`工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批準。經公司總經理會審查批準的項目預算表應報公司財務部備案，做為后續合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制財務報銷規定及報銷制度安全管理常識。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規定審核付款條件。3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應于每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批后送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備;超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。財務報銷制度14一、業務費用分類業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類、日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支、專項業務費用是指用于