姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、審貸分離的核心是將負責信貸業務調查的______與負責信貸業務審查審批的______相分離，以達到相互制約的目的。（）A.業務部門；監控部門B.業務部門；管理部門C.調配部門；稽核部門D.管理部門；調配部門

2、銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優級別是（）。A.關注類B.次級類C.可疑類D.損失類

3、某項目的凈現金流量如下表（單位為萬元）。貼現率為15%，則其財務凈現值是（）萬元（精確到個位）。已知折現率為15%的第一至第三年的折現系數分別為0.87，0.756，0.658。A.130B.71C.81D.61

4、已知某項目前5年的凈現金流量如表所示。根據以上資料，回答下列問題。（2）如果項目的設定折現率為19％，下列說法正確的是（）。A.項目NPV<0，可接受B.項目NPV>0，不可接受C.項目NPV>0，可接受D.項目NPV<0，不可接受

5、保證抵押物足值的關鍵是（）。A.對抵押物進行嚴格審查B.對抵押物的價值進行準確評估C.做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力D.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限

6、2009年下半年，受全球經濟危機影響，我國汽車行業、機械行業等鋼鐵下游行業走弱，從而導致我國鋼鐵行業庫存積壓、資金流轉不暢，無法按時償還銀行貸款，銀行面臨的此種風險屬于__________中的__________。（）A.行業風險；產業關聯度風險B.區域風險；流動性風險C.國別風險；經濟風險D.個別風險；經營風險

7、（）是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。A.信貸資產質量B.盈利性C.流動性D.貸款安全性

8、現金清收準備不包括（）。A.資產保全B.債權維護C.財產清查D.常規清收

9、以下不屬于貸款保證擔保的主要風險因素的是（）。A.保證手續不完備B.未辦理有關登記手續C.公司互保D.虛假擔保人

10、()是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。A.凈現值B.凈現值率C.財務內部收益率D.投資利潤率

11、我國商業銀行現行的普通準備金提取是按照貸款余額的（）A.1.5%B.3%C.1%D.2%

12、奢侈消費品業、機械設備制造業及其他需求的收入彈性較高的行業，屬于（）。A.新興行業B.周期型行業C.防御型行業D.增長型行業

13、下列選項中，表明抵押品狀況發生惡化的是（）。A.抵押品保險到期后及時續保B.抵押品價值升高C.抵押品被變賣或部分出售D.抵押品被轉移至有利于銀行監控的地方保管

14、已知某項目前5年的凈現金流量如表7-2所示。根據以上資料，回答下列問題。已知當折現率為18%時，本項目的NPV為8.52萬元。當折現率為20%時，本項目的NPV為-14.49萬元，則項目的財務內部收益率為（）。A.18.74%B.18.95%C.19.26%D.19.55%

15、成熟階段行業的現金流的特點是：資產增長放緩，營業利潤創造連續而穩定的現金增值，現金流最終（）。A.變為負值B.變為正值C.變為零D.無法確定

16、對設備使用壽命的評估不包括（）。A.設備的物質壽命B.設備的技術壽命C.設備的經濟壽命D.設備的文化壽命

17、借款人的貸款申請應遵循“誠信申貸”的基本要求，下列選項不符合這一要求的是（）。A.借款人信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法B.借款人應證明其設立合法、經營管理合法合規C.借款人恪守誠實守信原則D.借款人承諾部分材料的真實性、完整性和有效性

18、（）是指在基礎產品的基礎上，為客戶提供的系列化服務，這類服務雖然是從屬產品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。A.利益產品B.延伸產品C.核心產品D.附加產品

19、如果一個公司的固定資產使用率______，一般就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由______決定。（）A.小于20%或30%；行業技術變化比率B.小于20%或30%；資本的周轉周期C.大于60%或70%；資本的周轉周期D.大于60%或70%；行業技術變化比率

20、關于貸款常規清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力C.強制執行債務人資產D.將依法收貸作為常規清收的后盾

21、商業銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求分析時，應重點考慮（）A.項目貸款抵質押品的質量和價格B.項目產品的性能、價格及市場需求量C.項目建設獲得有權審批部門的批復情況D.項目建設條件的落實

22、在對客戶經營管理狀況進行分析時，銷售階段的收款條件不包括（）。A.期貨交易B.預收貨款C.現貨交易D.賒賬銷售

23、（）是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。A.結構分析B.比率分析C.時間序列分析D.指標分析

24、以下不屬于產品信譽評價指標的是（）。A.產品的優質率B.產品的合格率C.市場占有率D.還本付息率

25、一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越低表明項目（）A.收益能力越強B.流動性越強C.抗風險能力越強D.償債能力越強

26、按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由（）進行維護和管理并承擔相應責任，原則上不移交。A.調查分析的信貸員B.后臺人員C.支行主管D.擁有授權權限的審批人員

27、固定資產貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬元人民幣的貸款資金交付，應采用貸款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500

28、銀行派業務人員上門推銷銀行產品屬于（）。A.自營營銷渠道B.代理營銷渠道C.合作營銷渠道D.主動營銷渠道

29、貸款逾期超過（）天以上，至少應劃分為次級類。A.60B.90C.180D.360

30、甲企業于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據的貸款發放原則是（）。A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.及時性原則D.資本金足額原則

31、下列關于資產收益率和所有者權益收益率的說法中，不正確的是（）。A.資產收益率越高，說明客戶資產的利用效率越高B.所有者權益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高C.資產收益率是反映客戶資產綜合利用效果的指標D.資產收益率低的公司，所有者權益收益率一定低

32、保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還的期限屆滿之日起的（?）內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。A.一年B.3個月C.6個月D.9個月

33、下列有關項目現金流量分析的表述，錯誤的是()。A.全部投資、自有資金的現金流量表由于計算基礎不同，應根據計算基礎判斷哪些應作為其現金流入和流出B.項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，在編制全部投資現金流量表時，利息支出應作為現金流出C.在計算現金流量時，固定資產折舊，無形資產和遞延資產攤銷都不能作為現金流出D.全部投資現金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等指標

34、公司信貸的借款人主要是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的（）。[2015年10月真題]A.政府機關B.部門C.企(事)業法人D.個人

35、?自20世紀90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩，我國券商行業的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風險屬于（）。A.成長性風險B.市場集中度風險C.周期性風險D.行業壁壘風險

36、紅色預警發重視（）A.定量分析B.定性分析C.定量分析與定性分析相結合D.警兆指標循環波動特征的分析

37、貸后監控中，具有對“人及其行為”調查特點的是()。A.經營狀況監控B.管理狀況監控C.財務狀況監控D.與銀行往來情況監控

38、貸款發放后，關于對保證人保證意愿的監控，做法錯誤的是()。A.應密切注意保證人的保證意愿是否出現改變跡象B.如保證人與借款人的關系發生變化，要密切注意保證人是否愿意繼續擔保C.主要關注保證人與借款人關系變化后的結果，不關注變化的原因D.保證人與借款人關系發生變化后，應判斷貸款的安全性是否受到實質影響

39、在審查擔保類文件時，業務人員應特別注意（）。A.抵（質）押協議的合規性B.抵（質）押協議中的擔保條件C.抵（質）押協議中的擔保期限D.抵（質）押協議生效的前提條件

40、某項目的凈現金流量如下，則其投資回收期為（）。A.4B.3.67C.3.5D.3.33

41、行業按照對經濟周期變遷的應變程度可分為三類，不包括()。A.增長型行業B.成長型行業C.周期型行業D.防御型行業

42、在貸款分類中，挪用的貸款至少被分類為()。A.正常貸款B.關注類貸款C.次級貸款D.可疑貸款

43、下列關于固定資產貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是()。A.由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為B.由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款C.由借款人發出的提前還款申請可以撤銷的D.因提前還款而產生的費用由借款人負擔

44、處于成長階段的行業，產品價格__________，利潤為__________。（）A.下降；負值B.下降；正值C.上升；正值D.上升；負值

45、貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析，對于固定資產貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的()賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。A.基本結算B.項目收入C.資金回籠D.還款準備金

46、如果企業銷售收入增長足夠快，且核心流動資產增長主要是通過短期融資實現時，需要（）。A.將長期債務重構為短期債務B.將短期債務重構為長期債務C.將長期債務重構為股權D.將短期債務重構為股權

47、貸款項目建設的必要性評估不包括（）。A.項目所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析B.項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析C.貸款項目是否符合國家產業政策，是否符合國家總體布局和地區經濟結構的需要D.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經濟合理

48、產品價格繼續下跌，銷售額增長速度開始放緩。產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素。該行業處于（）。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段

49、商業銀行負責審核貸款審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況的部門是()。A.授信審批部門B.信貸營銷部門C.風險管理部門D.放款執行部門

50、公司貸款發放流程中，銀行下列行為具有法律效力的是（）。A.銀行表明貸款意向B.做出貸款承諾C.出具貸款意向書D.告知客戶二、多選題

51、貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（）。A.項目有哪些還款資金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金后再用來還款D.流動資產中的結構如何

52、為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應按規定時間向借款人發送()。A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書D.催收通知書

53、在損益表結構分析中是以（）為100%，計算產品銷售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。A.產品銷售收入凈額B.產品銷售收入毛利潤C.凈利潤D.固定利潤

54、在商業銀行的實際操作中，判斷貸款申請是否受理時，業務人員應堅持將（）放在第一位。A.維持客戶關系B.貸款收益性C.貸款安全性D.貸款流動性

55、關于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）。A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待B.銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質C.不得擅自越權對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛D.貸款意向書、貸款承諾須按內部審批權限批準后方可對外出具

56、某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計劃屬于——中的——。（）A.定額還款；約定還款B.等額還款；等額本金還款C.等額還款；等額本息還款D.分次還款；不定額還款

57、根據以下材料，回答92-93題某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料?；卮鹣铝袉栴}。如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A.流動資金貸款B.短期貸款C.中長期貸款D.擔保貸款

58、某企業2002年12月30日購人一臺不需安裝的設備，已交付生產使用，原價50000元，預計使用5年，預計凈殘值2000元，若按年數總和法計提折舊，則第三年的折舊額為（）。[2010年5月真題]A.9600元B.10000元C.12800元D.6400元

59、對于借款用途涉及國家（）等方式管理的進出口業務，銀行確立貸款意向后，除提供一般資料，還應出具相應批件。A.限制進口B.實施配額、許可證C.自由貿易D.免征關稅

60、將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案，這種項目規模評估方法稱為()。A.效益成本評比法B.多因素評比法C.最低成本分析法D.盈虧平衡點比較法

61、關于信貸檔案的規定，下列表述正確的是（）A.一級檔案不允許退還B.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案C.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案D.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱

62、某理想氣體吸收3349kJ的熱量而做定壓變化。設定容比熱容為1.kJ/(kg·K)，氣體常數為0.297kJ/(kg·K)，此過程中氣體對外界做容積功()kJ。A.858B.900C.245D.958

63、在質押期間，()有權收取質押物所生的天然孳息與法定孳息。A.質押人B.質權人C.擔保人D.借款人

64、下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“償債能力分析”之后的是（）。A.分析借款原因和借款需求B.進行信用分析以辨別和評估關鍵的宏觀、行業和商業風險，以及所有影響借款企業的資產轉換周期和債務清償能力的因素C.討論具體需求額度與借款原因及其合理性D.初步核定集團（客戶）授信總量，并根據集團（客戶）需求及風險特征在集團成員企業（或各類信貸業務品種）間分配授信額度（包括現存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度），設定授信持續條件與風險控制措施、有效期等要素，完成最后授信評審并提交審核

65、關于企業的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（）。A.企業的銷售收入總額與產品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業處于不盈不虧狀態B.盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風險能力越強C.用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時必須結合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風險能力作出正確判斷D.盈虧平衡點通常與正常生產年份產品產量或銷售量、固定成本、變動成本、產品價格、銷售稅金及附加等數據有關

66、企業年固定成本為100萬元，產品單價20元，產品單位可變成本為15元，產品單位銷售稅金為1元。則其盈虧平衡點產量為（）件。A.1000000B.200000C.250000D.50000

67、某國的政治風險評級(PR)為75，財務風險評級(FR)為45，經濟風險評級(ER)為20，則使用PRS集團的計算方法得到的國家綜合風險是（）。A.70B.47C.34D.12

68、某公司2016年流動資產為8300萬元，存貨為890萬元，應收賬款為100萬元，預付賬款為2100萬元，待攤費用為1900萬元。流動負債為1210萬元。該公司的速動比率為（）。（保留兩位小數）A.1.32B.2.74C.1.36D.2.82

69、甲企業于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據的貸款發放原則是（）。A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.及時性原則D.資本金足額原則

70、一來說，某區域的市場化程度（），區域風險越低。A.越低B.越高C.不變D.無法確定

71、貸款項目建設的必要性評估不包括（）。A.貸款項目是否符合國家產業政策，是否符合國家總體布局和地區經濟結構的需要B.項目所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析C.項目產品市場情況分析和項目產品競爭力分析D.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經濟合理

72、某項目的凈現金流如下，則其投資回收期為（）年。A.3.25B.3.75C.3.5D.3

73、借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請（）。A.貸款展期B.貸款延期C.調整還款時間D.貸款期限調整

74、公司信貸產品的特點不包括（）。A.無形性B.不可分性C.同質性D.易模仿性

75、2009年10月，希臘政府債務問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A一下調至BBB+，前景展望為負面。2011年10月27日，希臘主權債務減記50％，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為（）。A.操作風險B.區域風險C.匯率風險D.國別風險

76、公司信貸產品市場營銷計劃中“確定計劃需要實現的關于銷售、市場份額、利潤等基本指標”是（）項目下的目的和任務。A.當前營銷狀況B.機會與問題分析C.營銷目標D.損益預算表

77、下列關于合同審核的說法，不正確的是()。A.合同復核人員根據審批意見復核合同文本及附件填寫的完整性、準確性、真實性B.同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不可以為同一人C.合同文本復核人員應就復核中發現的問題及時與合同填寫人員溝通D.合同文本復核人員應就發現的問題及時建立復核記錄，交由合同填寫人員簽字確認

78、下列有關商業銀行貸款發放及審查事項的表述，錯誤的是（）。A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞務費用等B.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務合同騙取不同銀行貸款的現象C.借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預留印鑒D.商業銀行公司業務部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

79、下列選項中，最不可能屬于公司非預期性支出的是（）A.原材料采購款B.保險之外的損失C.法律訴訟費D.解雇員工產生的費用

80、小企業信用貸款逾期60天，應劃分為（）類。A.損失B.可疑C.次級D.正常

81、市場需求預測分析是對項目投產后()進行分析和判斷。A.項目效益B.項目適用性C.生產產品的銷路D.生產產品的適用性

82、對于出現（）情況的，應及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，調整客戶分類和授信方案。A.客戶自行在2個月內無法改變的較大風險B.客戶無法自行在3個月內自行控制和化解的較大風險C.客戶無法自行在3個月內在銀行輔助下化解的較大風險D.客戶無法自行在6個月內在銀行輔助下化解的較大風險

83、當某項目的累計凈現值大于零時，其內部收益率()。A.可能小于零B.可能等于設定折現率C.一定等于零D.一定大于設定折現率

84、某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應收賬款周轉天數為()天。A.4B.73C.85D.200

85、企業繳完所得稅以后的利潤的分配順序是（）。A.彌補以前年份虧損→彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→提取法定盈余公積金→向投資者分配利潤B.彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→彌補以前年份虧損→提取法定盈余公積金→向投資者分配利潤C.彌補以前年份虧損→提取法定盈余公積金→彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款一向投資者分配利潤D.彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→彌補以前年份虧損→向投資者分配利潤→提取法定盈余公積金

86、實務操作中，采用（）方式進行現場調研，往往更為有效。A.突擊檢查B.多次檢查C.專項檢查D.搜尋調查

87、對借款人的貸后監控中，管理狀況監控的特點是對（）的調查。A.人及其行為B.人員構成C.現金流量D.人事變動

88、()是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.實貸實付B.受托支付C.自主支付D.其他支付

89、在貸款項目評估中，不屬于市場需求預測的內容是（）。A.估計產品的市場價格水平B.估計潛在的市場需求總量C.評估行業銷售額和企業的市場占有率D.估計區域市場潛在需求量

90、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付

91、如果項目所需設備需要進口，除一般因素外，還會受()限制。A.出口國匯率B.外匯需求C.外匯供給D.關稅

92、商業銀行接受企業法人為保證人的，要注意驗證核實的內容不包括（）。A.企業法人出具的保證是否符合該法人章程規定的宗旨或授權范圍B.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證是否提供了由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明C.企業法人和法人代表簽字印鑒的真偽D.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證是否取得了董事會決議同意或股東大會同意

93、以下不屬于信貸資金運動特征的是（）。A.與社會物質產品的生產和流通相結合B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡C.產生經濟效益才能良性循環D.借貸資金運動以市場經濟為軸心

94、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據上述內容，回答下列題目。[2016年6月真題]丙公司的保證期問為主債務履行期屆滿之日起（）。(單項選擇題)A.一年B.三年C.保證合同約定不明確，無法判斷D.二年

95、下列關于項目評價的說法，正確的是()。A.財務內部收益率為23.95％，項目基準收益率為25.35％，則項目可以接受B.投資回收期為3.5年，基準投資回收期為3.9年，則該項目能在規定的時間內收回投資C.A項目的凈現值率為2.38，B項目的凈現值率為2.67，則應該選擇A項目進行投資D.財務凈現值為-3.55，則項目的獲利能力超過基準收益率

96、經營業績分析的指標不包括（）。A.與行業比較的銷售增長率B.利潤增長率C.主營業務收入占銷售收入總額的比重D.市場占有率

97、下列關于銀行對項目進行技術及工藝流程分析的說法，不正確的是（）。A.產品技術方案分析無須考慮市場的需求狀況B.分析產品的質量標準時，應將選定的標準與國家標準進行對比C.對生產工藝進行評估，要熟悉項目產品國內外現行工業化生產的工藝方法的有關資料D.對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性

98、下列選項屬于最高貸款限額的是()。A.最高取款額B.最高貸款累計額C.單筆貸款限額D.法定的數額

99、某銀行信貸審查人員在對一家借款企業進行財務分析時，發現該企業近3年來的流動資金占總資產比例沒有太大變化，但速動資產比例在逐年減少，而存貨和其他應收款占比逐年增加，反映出企業營運資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對企業進行財務分析時，主要運用了（）。A.結構比較法和趨勢分析法B.因素分析法和比較分析法C.結構比較法和比率分析法D.比較分析法和趨勢分析法

100、關于勢函數和流函數，下面哪一說法是錯的？()A.當流動為平面勢流時，勢函數和流函數均滿足拉普拉斯方程B.當知道勢函數或流函數時，就可以求出相應速度分量C.流函數存在條件是：滿足可壓縮流體平面流動的連續性方程D.流函數的等值線(即流線)垂直于由勢函數等值線組成的等勢面

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查審批環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查審批人員專業優勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責信貸業務調查的業務部門（崗位）與負責信貸業務審查審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。

2、答案：A本題解析：銀行對抵押品失去控制，這屬于關注類、次級類、可疑類、損失類貸款的特征，但次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質量都劣于關注類貸款。故本題選A。

3、答案：D本題解析：財務凈現值的表達式為：其中，（CI－CO）t為第t年的凈現金流入量，n為計算期，i為基準收益率或設定折現率，FNPV為財務凈現值。代入數據得FNPV＝－150＋80×0.87＋100×0.756＋100×0.658≈61（萬元）。

4、答案：D本題解析：本題可通過財務凈現值判斷。由題中資料，項目的財務凈現值=-500+50×0．8403+150×0．7062+200×0．5934+250×0．4987+250×0．4190=-1.95（萬元）<0，說明該項目的獲利能力不及放棄的投資機會成本，項目不可接受。

5、答案：B本題解析：為防范貸款抵押風險，銀行應對抵押物的價值進行準確評估，這是保證抵押物足值的關鍵。故本題選B。

6、答案：A本題解析：鋼鐵行業無法按時歸還銀行貸款是因其下游行業走弱，使得鋼鐵行業存貨積壓、資金流轉不暢，此種風險為產業關聯度風險，屬于行業風險的一種。行業風險還包括周期性風險、成長性風險、市場集中度風險、行業壁壘風險、宏觀政策風險等各個方面的風險因素。

7、答案：B本題解析：在銀行自身的風險內控管理水平中，盈利性是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。故本題選B。

8、答案：D本題解析：現金清收準備主要包括債權維護和財產清查，而資產保全也屬于債券維護。

9、答案：B本題解析：貸款保證擔保的主要風險因素有：①保證人不具備擔保資格；②保證人不具備擔保能力；③虛假擔保人；④公司互保；⑤保證手續不完備，保證合同產生法律風險；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。

10、答案：D本題解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。

11、答案：C本題解析：我國商業銀行現行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。

12、答案：B本題解析：周期型行業的運動狀態直接與經濟周期相關。當經濟處于上升時期，這些行業會緊隨其擴張；反之相應衰落。產生這種現象的原因是，當經濟上升時，對這些行業相關產品的購買相應增加。例如奢侈消費品業、機械設備制造業及其他需求的收入彈性較高的行業，就屬于典型的周期性行業。

13、答案：C本題解析：商業銀行應按規定頻率對押品進行價值重估。出現下列情形之一的，即使未到重估時點，也應重新估值：①押品市場價格發生較大波動；②發生合同約定的違約事件；③押品擔保的債權形成不良；④其他需要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發生了不利變化。

14、答案：A本題解析：由題中資料，采用線性插值法可得該項目財務內部收益率=18%+（20%-18%）×18.521/（|8.521+1-14.49|）=18.74%。

15、答案：B本題解析：在行業的成熟階段，資產增長放緩，營業利潤創造連續而穩定的現金增值，現金流最終變為正值。故本題選B。

16、答案：D本題解析：對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：設備的物質壽命、設備的技術壽命、設備的經濟壽命。

17、答案：D本題解析：貸款申請應遵循“誠信申貸”的基本要求：①借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料的真實性、完整性和有效性；②借款人應證明其設立合法、經營管理合規合法、信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法等。

18、答案：D本題解析：擴展產品也稱為附加產品，是指在基礎產品的基礎上，為客戶提供的系列化服務，這類服務雖然是從屬產品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。

19、答案：D本題解析：固定資產使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

20、答案：C本題解析：常規清收需要注意以下幾點：①要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機關向債務人施加壓力；③要從債務人今后發展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款；④要將依法收貸作為常規清收的后盾。

21、答案：B本題解析：要了解產品的需求，必須先了解該產品的性能、質量和規格等指標在與國內外同類產品的競爭中具有哪些優勢和劣勢。產品本身的特征，是其市場競爭成敗的主要因素。

22、答案：A本題解析：在銷售階段，收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。收款條件主要包括預收貨款、現貨交易和賒賬銷售三種。故本題選A。

23、答案：A本題解析：結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。結構分析法除了用于單個客戶損益表相關項目分析外，還經常用于與同行業平均水平比較分析。

24、答案：D本題解析：產品信譽評價指標主要有產品的優質率、產品的合格率、市場占有率。D項是企業借貸信用的評價指標。故本題選D。

25、答案：C本題解析：一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越低表明項目抗風險能力越強。

26、答案：A本題解析：責任認定及追究對象主要包括：貸款調查分析及維護的信貸員、后臺人員、支行主管、各級擁有授權權限的審批人員。按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由調查分析的信貸員進行維護和管理并承擔相應責任，原則上不移交。

27、答案：D本題解析：《固定資產貸款管理暫行辦法》規定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業金融機構應依據這些監管的法規要求審慎行使自主權。

28、答案：A本題解析：自營營銷渠道是指銀行將產品直接銷售給最終需求者，不通過任何中間商。這種渠道主要是指銀行通過廣泛設置分支機構開展業務，或派業務人員上門推銷銀行產品。故本題選A。

29、答案：B本題解析：很多銀行從內部審慎管理角度出發要求，貸款一旦逾期至少應分為關注類；逾期超過一定期限（如90天以上），至少應劃分為次級類；逾期嚴重（如180天或360天），直接劃分為可疑類或損失類。

30、答案：B本題解析：進度放款原則是指在固定資產貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。由題可知項目已完工75％，銀行按照借款合同相應付款750萬元。銀行是按已完工項目百分比來放款，因此是進度放款原則。

31、答案：D本題解析：資產收益率越高，說明客戶資產的利用效率越高，營運能力越強，盈利能力越強。A項說法正確。所有者權益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高，營運能力、盈利能力越強。B項說法正確。資產收益率是客戶稅前凈利潤與資產平均總額的比率，是反映客戶資產綜合利用效果的指標，也是反映客戶利用債權人和所有者權益總額所取得盈利的重要指標。C項說法正確。所有者權益收益率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產的比率。所以，資產收益率低的公司在有很高的杠桿比率時，其所有者權益收益率也可能很高。D項說法不正確。故本題選D。

32、答案：C本題解析：保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

33、答案：B本題解析：B項，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現金支出，而在編制自有資金現金流量表時，借款利息應作為現金流出。

34、答案：C本題解析：公司信貸的借款人應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業法人。借款人應符合的要求有：①“誠信申貸”的基本要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經營管理的合法合規性；④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。

35、答案：C本題解析：券商的盈利隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風險。

36、答案：C本題解析：紅色預警發重視定量分析與定性分析相結合。

37、答案：B本題解析：管理狀況監控是對企業整體運營的系統情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對“人及其行為”的調查。

38、答案：C本題解析：貸款發放后，銀行應密切關注保證人的保證意愿是否出現改變的跡象：如保證人和借款人的關系出現變化，保證人是否出現試圖撤銷和更改擔保的情況。同時還應分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質影響并采取相關措施。

39、答案：D本題解析：在審查擔保類文件時，業務人員應特別注意抵（質）押協議生效的前提條件（如向有關部門登記生效）。對于抵押協議雖正式簽署但生效滯后的貸款項目，應在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規避貸款風險。

40、答案：D本題解析：投資回收期的計算公式為：投資回收期=[累計凈現金流量開始出現正值年份數]-1+[上年累計凈現金流量絕對值／當年凈現金流量]，其中，“當年凈現金流量”的“當年”指“累計凈現金流量開始出現正值年份”。由題可知第四年累計凈現金流量開始為正，所以投資回收期=4-1+20／60≈2.33（年）。

41、答案：B本題解析：不同類型的行業其景氣程度與經濟周期的關系各不相同。按照對經濟周期變遷的應變程度可將行業分為三類，即增長型行業、周期型行業和防御型行業。

42、答案：B本題解析：判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。在貸款分類中，挪用的貸款至少被分類為關注類貸款。

43、答案：C本題解析：由借款人發出的提前還款申請應是不可撤銷的，借款人有義務據此提前還款。

44、答案：B本題解析：處于成長階段的行業，產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。由于銷售大幅提高、規模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值。故本題選B。

45、答案：D本題解析：一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時，銀行業金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。

46、答案：B本題解析：在對企業貸款時，銀行需要分析公司的財務匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產的增長主要是通過短期融資而非長期融資實現的，此時就需要將短期債務重構為長期債務。替代債務的期限取決于付款期縮短和財務不匹配的原因，以及公司產生現金流的能力。

47、答案：D本題解析：D項屬于項目建設配套條件評估需要考慮的內容。

48、答案：C本題解析：成熟階段行業的銷售特點：產品價格繼續下跌，銷售額增長速度開始放緩。產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素。

49、答案：D本題解析：放款執行部門審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況。對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，放款執行部門審核在此期間借款人是否發生重大風險變化情況。

50、答案：B本題解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經達成一致，銀行同意在未來特定時間內向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段做出的），貸款承諾具有法律效力。

51、答案：D本題解析：貸款人在分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金后再用來還款。

52、答案：A本題解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業務操作部門還應按規定時間向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。

53、答案：A本題解析：在損益表結構分析中以產品銷售收入凈額為100%，計算產品銷售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

54、答案：C本題解析：實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。

55、答案：B本題解析：B項，銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。

56、答案：C本題解析：清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。

57、答案：C本題解析：由(1)題可知，實際應收賬款增加額(100萬元)的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。

58、答案：D本題解析：按年數總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷2]=2／15；年折舊額=(固定資產原值-預計凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(2／15)=6400(元)。

59、答案：B本題解析：根據《貸款通則》的規定，如果借款用途涉及國家實施配額、許可證等方式管理的進出口業務，應出具相應批件。

60、答案：B本題解析：項目規模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法；②多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。

61、答案：B本題解析：一級信貸檔案存檔后,原則上不允許借閱。

62、答案：D本題解析：

63、答案：B本題解析：根據《擔保法》的有關規定，對于質押，在質押期問，質權人依法有權收取質物所生的天然孳息與法定孳息。

64、答案：D本題解析：銀行信貸部門可以按照以下流程確定授信額度：（1）通過與借款需求企業的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。（2）如果通過評估借款原因，明晰了短期和長期借款理由，在一些情況下，長期貸款額度需求可以在這一時點上進行大致的評估。（3）討論具體需求額度與借款原因及其合理性。（4）進行信用分析以辨別和評估關鍵的宏觀、行業和商業風險，以及所有影響借款企業的資產轉換周期和債務清償能力的因素。（5）進行償債能力分析，評估客戶未來可獲得現金流量能否滿足債務清償所需。（6）初步核定集團（客戶）授信總量，并根據集團（客戶）需求及風險特征在集團成員企業（或各類信貸業務品種）間分配授信額度（包括現存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度），設定授信持續條件與風險控制措施、有效期等要素，完成最后授信評審并提交審核，經審批后實施。

65、答案：B本題解析：B項，盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小。

66、答案：C本題解析：在盈虧平衡點上，企業的銷售收入總額與產品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業處于不盈不虧狀態。盈虧平衡點產量＝年固定成本÷（產品單價－單位產品可變成本－單位產品銷售稅金）＝1000000÷（20－15－1）＝250000（件）。

67、答案：A本題解析：在政治風險服務集團(PRS集團)的計算方法中，國家綜合風險(CRR)=0．5×(PR+FR+ER)=0．5×(75+45+20)=70。

68、答案：D本題解析：速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。其計算公式為：速動比率＝速動資產÷流動負債，其中，速動資產＝流動資產－存貨－預付賬款－待攤費用。該題中速動比率＝（8300－890－2100－1900）÷1210＝2.82。

69、答案：B本題解析：進度放款原則是指在固定資產貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。由題可知項目已完工75％，銀行按照借款合同相應付款750萬元。銀行是按已完工項目百分比來放款，因此是進度放款原則。

70、答案：B本題解析：通常情況下，某區域的市場化程度越高，區域風險越低。故本題選B。

71、答案：D本題解析：項目建設的必要性評估包括：①項目所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析；②貸款項目是否符合國家產業政策，項目建設和運營是否符合相關法律法規要求，是否經過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區經濟結構的需要；③項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析，包括國內外市場的供求現狀及未來情況預測，生產同類產品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產品銷售渠道分析。

72、答案：C本題解析：根據表中的凈現金流量可以求得累計凈現金量如下：根據投資回收期公式：投資回收期=累計凈現金流量開始出現正值年份數-1+上年累計凈現金流量絕對值/當年凈現金流量，其中“當年凈現金流量”的“當年”指“累計凈現金流量開始出現正值年份”。所以，投資回收期=4-1+10/20=3.5。

73、答案：A本題解析：借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。故本題選A。

74、答案：C本題解析：公司信貸產品的特點主要有無形性、不可分性、異質性、易模仿性、動力性。故本題選C。

75、答案：D本題解析：國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業金融機構債務，或使銀行業金融機構在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使銀行業金融機構遭受其他損失的風險。

76、答案：C本題解析：一般地，一個完整的公司信貸產品市場營銷計劃應包括以下幾個板塊：計劃概要、當前營捎狀況、機會與問題分析、營銷目標、營銷戰略與策略、行動方案、損益預算表和營銷控制。其中的營銷目標就是要確定計劃需要實現的關于銷售、市場份額、利潤等基本指標。

77、答案：A本題解析：合同復核人員無需復核合同文本及附件填寫的真實性，而只需復核完整性、準確性、合規性，主要包括：文本書寫是否規范；內容是否與審批意見一致；合同條款填寫是否齊全、準確；文字表達是否清晰；主從合同及附件是否齊全等。

78、答案：D本題解析：D項，借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

79、答案：A本題解析：公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現金儲備，就會導致公司的借款需求。為此，公司在申請貸款的過程中，其管理層需要向銀行說明公司出現。

80、答案：C本題解析：小企業信用貸款逾期31—90天（含）的，應劃分為次級類。

81、答案：C本題解析：市場需求預測分析是指在環境分析、市場調查和供求預測的基礎上，根據項目產品的競爭能力、市場環境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產品在特定時期內是否有市場，以及采取怎樣的．營銷戰略來實現銷售目標。

82、答案：B本題解析：在風險預警處置流程中，對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及