PAGEPAGE4第十三章收入、成本及費(fèi)用管理50工程結(jié)算管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1、規(guī)范企業(yè)竣工結(jié)算管理工作，提升結(jié)算水平，提高結(jié)算效率和效益，加快結(jié)算進(jìn)度，縮短結(jié)算周期，確保竣工結(jié)算的準(zhǔn)確性與完整性，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。2、通過(guò)工程結(jié)算工作，真實(shí)準(zhǔn)確的反映出企業(yè)獲利能力的高低、工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的好壞、內(nèi)部管理的優(yōu)劣以及存在的問(wèn)題與不足，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)，以便及時(shí)兌現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果，進(jìn)一步改進(jìn)管理措施、提高管理水平，促進(jìn)企業(yè)健康和諧發(fā)展。3、確保工程竣工結(jié)算符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、結(jié)算編制、審批流程不完善，工程結(jié)算質(zhì)量無(wú)法得到保證，將直接影響到工程效益。2、工程結(jié)算工作完成不及時(shí)，經(jīng)營(yíng)成果無(wú)法得到及時(shí)體現(xiàn)，將直接影響到工程款的回收和資金周轉(zhuǎn)，直接關(guān)系到公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。3、竣工結(jié)算不符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，影響企業(yè)信譽(yù)，造成經(jīng)濟(jì)損失。三、業(yè)務(wù)范圍該流程主要描述了集團(tuán)公司關(guān)于工程結(jié)算管理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，要包括：施工過(guò)程的結(jié)算準(zhǔn)備、工程結(jié)算書(shū)的編制、對(duì)比分析與審批、報(bào)送、定案和備案等。在工程結(jié)算管理過(guò)程中，應(yīng)確保責(zé)任明確、管理到位。四、業(yè)務(wù)流程描述1、施工過(guò)程的結(jié)算準(zhǔn)備工作1.1項(xiàng)目部主管技術(shù)員負(fù)責(zé)、統(tǒng)計(jì)員協(xié)助做好工程現(xiàn)場(chǎng)簽證、設(shè)計(jì)變更、索賠等工作，并做到能從繁多的內(nèi)業(yè)資料中及時(shí)發(fā)現(xiàn)、搜集、整理、提煉、匯總有利于增加工程造價(jià)的內(nèi)容，為竣工結(jié)算做好鋪墊。1.2項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)變更簽證、索賠資料的編號(hào)、存檔工作，并在工程竣工后及時(shí)報(bào)送子（分）公司結(jié)算管理部門。1.3項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)員應(yīng)做好開(kāi)工預(yù)算、進(jìn)度預(yù)算以及盤點(diǎn)預(yù)算的編制工作，為工程結(jié)算打好基礎(chǔ)。1.4子（分）公司結(jié)算管理部門應(yīng)加大對(duì)項(xiàng)目部變更簽證資料和工程預(yù)算的檢查、指導(dǎo)力度，確保變更簽證和預(yù)算編制符合國(guó)家法律法規(guī)和現(xiàn)行工程造價(jià)管理規(guī)定以及施工合同的要求，確保促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、工程結(jié)算書(shū)的編制工程竣工驗(yàn)收或移交建設(shè)單位使用后，在法律、法規(guī)和合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，子（分）公司結(jié)算管理部門應(yīng)及時(shí)收集工程招投標(biāo)文件、施工合同、施工圖紙簽證變更、現(xiàn)場(chǎng)索賠等資料（詳見(jiàn)附表），并及時(shí)安排相關(guān)人員（項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)員、預(yù)算員或子（分）公司預(yù)算員）編制準(zhǔn)確完整的《工程竣工結(jié)算書(shū)》。3、工程結(jié)算書(shū)的對(duì)比分析與審批六、相關(guān)制度、文件、資料1、竣工結(jié)算督促函×××單位：由貴公司發(fā)包、我公司承包的×××工程，已于年××月××日竣工，根據(jù)施工工程合同約定，現(xiàn)將竣工結(jié)算資料予以遞交，請(qǐng)貴公司安排專人對(duì)接此項(xiàng)工作，確保能夠按照合同約定于××年××月××日審核完畢。附件：結(jié)算資料天元建設(shè)集團(tuán)有限公司年月日2、工程結(jié)算書(shū)接收回執(zhí)單工程名稱：致：×××公司我方竣工結(jié)算書(shū)已于××年××月××日編制完成，根據(jù)施工工程合同約定，現(xiàn)將竣工結(jié)算資料予以遞交，請(qǐng)予以審核。報(bào)送人：報(bào)送單位公章年月日接收單位意見(jiàn)：接收人：接收單位公章：年月日注：本表一式兩份。一份接收單位存放，一份呈報(bào)單位存放。3、工程結(jié)算資料一覽表序號(hào)資料名稱相關(guān)要求1施工合同及附件、協(xié)議書(shū)2補(bǔ)充協(xié)議若有3圖紙會(huì)審紀(jì)要簽字蓋章手續(xù)齊全4承包人編制的結(jié)算書(shū)及電子盤蓋承包人公章和造價(jià)編制人員資格章5建設(shè)項(xiàng)目安全文明施工6竣工圖（或施工圖）設(shè)計(jì)單位簽字蓋章手續(xù)齊全7經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案或?qū)ｍ?xiàng)施工方案簽字蓋章手續(xù)齊全8原始地貌標(biāo)高抄測(cè)記錄9材料、設(shè)備認(rèn)質(zhì)核價(jià)單簽字蓋章齊全且清楚10設(shè)計(jì)變更單、技術(shù)核定單簽字蓋章齊全且清楚11現(xiàn)場(chǎng)簽證單簽字蓋章齊全且清楚12甲供材料（設(shè)備）收貨驗(yàn)收簽收單13隱蔽工程驗(yàn)收記錄簽字蓋章齊全且清楚14吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄、調(diào)試報(bào)