*/年產(chǎn)15萬噸飼料建設項目可行性研究報告項目建設單位：****有限責任公司項目建設地點：******報告編制單位：********報告編制時間：*年*月*/⑤后勤保障部負責公司后勤保障、安全、日常事務。人力資源配置按“少而精”的原則，合理配置人力資源，主要技術部門重點加強，企業(yè)實行連續(xù)工作制度，本項目安置就業(yè)人員179名，其中：管理人員20人，技術人員16人，生產(chǎn)工人143人。6.1.2勞動制度本項目人員依據(jù)《中華人民共和國勞動法》實行勞動聘用合同制，公司與員工簽訂勞動合同。管理、技術人員，每天工作8小時，依法享受國家規(guī)定的法定假日；生產(chǎn)工人，8小時/日工作制，根據(jù)生產(chǎn)需要實行倒班。6.1.3人員來源及人員培訓人員來源項目總經(jīng)理由商洛市豐聯(lián)工貿(mào)有限責任公司總經(jīng)理裴元昌同志兼任，中層管理人員由項目總經(jīng)提名招聘，主要技術人員從有關科研單位科技人員中招聘，一般技術人員向社會招聘或由項目技術依托單位推薦選派，生產(chǎn)工人從全縣下崗職工和農(nóng)村剩余勞動力中招收。人員培訓為保證項目建成后的順利投產(chǎn)，在項目實施建設的同時，即著手針對不同崗位的員工進行分別培訓。對主要生產(chǎn)崗位工人培訓，計劃在投產(chǎn)前，請項目技術依托單位派專家對員工進行崗前培訓，掌握各自崗位的操作要領、設備使用方法及相應的操作規(guī)范，經(jīng)考試合格后方可上崗，保證職工的基本素質(zhì)，使項目建成后順利投產(chǎn)和正常運行以發(fā)揮其經(jīng)濟效益；上崗后，定期或不定期舉辦短期崗位技能培訓、有針對性的技術輔導、新技術的傳授。對關鍵技術崗位，必須持證上崗，上崗前進行技術考核、思想及安全教育等方面培訓。對行政人員，請消防、質(zhì)檢人員到現(xiàn)場進行消防知識、質(zhì)量檢驗知識的培訓。6.2技術來源項目單位技術依托陜西農(nóng)業(yè)科技大學相關飼料研究機構，由科研院校提供項目技術支持，項目技術屬國內(nèi)先進、合理、成熟的技術。第七章項目實施進度計劃7.1項目管理7.1.1項目實施在項目實施過程中，嚴格按照國家有關規(guī)定之要求，實行工程質(zhì)量責任制度、項目法人制度、項目招投標制度、項目監(jiān)理制度、項目竣工驗收制度，確保項目工程質(zhì)量及項目的順利實施。項目建成后，嚴格遵守國家有關規(guī)定和批復，經(jīng)驗收合格才能交付使用，并對相關資料進行收集、整理、歸檔，以備查用。7.1.2項目招投標根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》及相關規(guī)定，對項目工程、重要設備的采購，進行公開招標。7.2項目建設進度安排根據(jù)項目建設內(nèi)容、規(guī)模及建設單位的實際情況，建設工期為12個月，項目建設分三個階段：序號工作內(nèi)容第一年第二年2月3月4月5月6月7月8月9月1月1月1月1月2月3月1可行性研究報告的編制及前期準備工作。2土建施工、設備購置及安裝等各項工程建設內(nèi)容。3組織竣工驗收。目前，項目的各項建設條件已落實。1、項目可行性研究報告、施工圖設計等文件的編制及設備招標采購等各項前期準備工作，該階段預計需要時間2個月；2、項目現(xiàn)場準備、土建施工及裝修工程；項目設備采購、安裝及調(diào)試，該階段預計需要時間10個月；3、項目生產(chǎn)準備、人員培訓及試生產(chǎn)，項目竣工驗收，并投入試運營，該階段預計需要時間2個月。第八章項目經(jīng)濟效益和社會效益分析8.1項目經(jīng)濟效益8.1.1基礎數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案確定項目年產(chǎn)能為：年產(chǎn)飼料15萬噸，其中：（１）專用雞飼料年產(chǎn)量13萬噸；（2）配合料年產(chǎn)量1.5萬噸；（3）濃縮料年產(chǎn)量0.5萬噸。2、計算期的確定本項目計算期定為11年，其中：項目建設期為一年，第二年達到設計生產(chǎn)能力，達產(chǎn)年為10年。3、企業(yè)所得稅計算按照國家稅法有關規(guī)定，本項目企業(yè)所得稅稅率按25%計。4、有關稅費的計算按照國家稅法有關規(guī)定，本項目增值稅屬國家規(guī)定的免稅稅種。8.1.2財務測算1、產(chǎn)品營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加、增值稅的估算本項目產(chǎn)品銷售率按100%計算，產(chǎn)品年均銷售收入為23400萬元。2、總成本費用估算本項目年總成本費用為329658萬元，具體分配如下：（１）材料、燃料、動力消耗計算。詳見附表4。（２）折舊及攤銷費：本項目折舊費均按房屋與設備費用分項計算，房屋使用年限均按20年計算，設備使用年限均按10年計算，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)分5年攤銷完畢。詳見附表4。（３）工資及福利費：該項費用按職工總數(shù)乘以年工資總額及福利費指標計算，其中：福利費按工資總額14%提取。詳見附表4。（４）修理費：按修理費占固定資產(chǎn)原值的提取率計算，提取率按項目情況確定。詳見附表4。（５）財務費用：按財務制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的資金占用費以財務費用形式計入總成本費用。詳見附表4。（６）其他費用：項目評價為了便于計算，將制造費用、銷售費3、流動資金估算本項目流動資金估算采用分項詳細估算法估算。達產(chǎn)年份流動資金需要量8040萬元，其中鋪底流動資金2880萬元。詳見附表2。4、利潤及利潤分配經(jīng)計算，本項目年均利潤為4658萬元。詳見附表6。8.1.3財務盈利能力分析1、靜態(tài)分析：反映財務盈利能力的靜態(tài)指標有投資利潤率、投資回收期等，計算公式如下：投資利潤率＝年利潤總額／項目總投資×100%＝30.11%。T－1投資回收期Pt=T-1＋|∑

(CI-CO)i|／(CI-CO)Ti=1含建設期的投資回收期所得稅前為3.74年，所得稅后為4.47年。上述結果表明，本項目投資利潤率和投資回收期均達到了行業(yè)基準要求。2、動態(tài)分析：反映財務盈余能力的動態(tài)指標有財務凈現(xiàn)值、財務內(nèi)部收益率等指標如下：(1)所得稅前：財務凈現(xiàn)值(ic=7%)21586.42萬元，財務內(nèi)部收益率=45.07%。(2)所得稅后：財務凈現(xiàn)值(ic=9%)=15006.62萬元，財務內(nèi)部收益率=4.52%。從上述可以看出，本項目財務凈現(xiàn)值均大于0，財務內(nèi)部收益率達到了行業(yè)基準收益率要求。從上述分析結果看出，本項目具有較強的盈利能力。8.1.4償債能力分析本項目的償債能力依據(jù)借款還本付息表等，計算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率等指標來考察項目的財務狀況及貸款的清償能力。1、本項目固定資產(chǎn)借款3000萬元，建設投資借款利率按7.12計算%，（2011年12月12日中國人民銀行規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款5年期名義利率為6.90%，實際利率為7.12%），建設期固定資產(chǎn)借款利息已計入固定資產(chǎn)投資總額中，投產(chǎn)后的借款利息已計入財務費用中。本項目投產(chǎn)后第一年開始償還銀行借款本金，還款來源為折舊、攤銷及稅后利潤，經(jīng)計算，最短借款償還期為1.74年(含建設期)。詳見附表7。2、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率均在合理區(qū)間。詳見附表10。從上述看出，項目達到設計生產(chǎn)能力后，項目的償債能力足以保障項目的債務安全。8.1.5財務生存能力分析從財務計劃現(xiàn)金流量表可以看出（詳見附表7），計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動中現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，且現(xiàn)金流入總量大于現(xiàn)金流出總量，因此，項目具備財務生存能力。8.1.6不確定性分析1、盈虧平衡分析本項目建成實施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下：BEP=年固定總成本費用/（年銷售收入－年可變總成本費用－稅金及附加）×100%=41.99%。計算結果及上圖表明：當項目生產(chǎn)能力達到41.99%時，就可以達到盈虧平衡狀態(tài)，說明該項目的抗風險能力較強。2、敏感性分析本項目敏感性分析以所得稅后項目財務內(nèi)部收益率為指標，各指標變動情況如下表：敏感性分析表序號不確定因素不確定因素變化率（%）項目評價指標指數(shù)稅后財務內(nèi)部收益率（%）敏感系數(shù)基本方案31.821銷售價格1049.835.66540.725.59-523.12-5.47-1014.53-5.432經(jīng)營成本1016.52-4.81524.07-4.87-539.825.03-1048.084.083原材料價格1018.98-4.04525.28-4.11-538.624.27-1045.694.364建設投資1029.66-0.68530.71-0.70-533.010.75-1034.280.77設定銷售價格、原材料價格、經(jīng)營成本、建設投資分別升降5%、10%，對項目所得稅后項目財務內(nèi)部收益率的影響，從計算可以看出，銷售價格的變化對項目所得稅后項目財務內(nèi)部收益率的影響最大、最為敏感，原材料價格、經(jīng)營成本、建設投資的變化對項目所得稅后項目財務內(nèi)部收益率的影響較小。8.1.7經(jīng)濟評價結論綜上所述，本項目各項財務指標較好，經(jīng)濟效益顯著，項目經(jīng)濟可行。8.2項目社會效益1、壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級意義重大。項目建設單位自創(chuàng)建以來，以采用科技手段促進產(chǎn)業(yè)化為己任，建設的飼料建設項目，用現(xiàn)代化設施和先進的工藝技術生產(chǎn)具有廣闊市場前景的各種飼料，有利于培植區(qū)域支柱產(chǎn)業(yè)，對當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級意義重大。2、帶動作用明顯。項目建設安排