**眼科醫(yī)院科研經費管理制度第一章總則第一條為進一步加強和規(guī)范科研經費管理，促進醫(yī)院研工作協調、健康、可持續(xù)發(fā)展，根據《國務院關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《國務院辦公廳〈關于抓好賦予科研機構和人員更大自主權有關文件貫徹落實工作〉的通知》（國辦發(fā)〔2018〕127號）、《財政部關于進一步完善中央財政科技和教育資金預算執(zhí)行管理有關事宜的通知》（財庫[2018]96號）、《教育部黨組關于抓好賦予科研管理更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》（教黨函〔2019〕37號）、《科技部關于進一步優(yōu)化國家重點研發(fā)計劃項目和資金管理的通知》（國科發(fā)資〔2019〕45號）、《國家自然基金委員會財政部關于進一步完善科學基金項目和資金管理的通知》（國科金發(fā)財〔2019〕31號）、《四川省科技廳四川省財政廳關于賦予科研機構和人員更大自主權進一步優(yōu)化省級科研項目和資金管理的通知》（川科資〔2019〕3號）、《四川省科技廳關于抓好國家和我省賦予科研機構及人員更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》（川科財〔2019〕4號）、《四川省科技計劃項目專項資金管理制度》（川科規(guī)[2019]10號）等文件要求，制定本管理制度。第二條本制度所指醫(yī)院科研經費包括縱向科研經費和橫向科研經費。1.縱向科研經費是指醫(yī)院通過承擔國家、地方各級政府和事業(yè)單位科技主管部門計劃管理的科研項目經費。2.橫向科研經費是指醫(yī)院通過承接企業(yè)、社會團體或個人委托的科研項目經費；以醫(yī)院名義與自然人、法人或其他組織簽訂的技術開發(fā)、技術服務、技術咨詢、技術轉讓等技術合同所涉及的經費。第三條醫(yī)院科研經費的管理和使用，應符合國家相關財經制度和財經法規(guī)、項目主管部門相關管理制度、醫(yī)院相關管理文件和本制度。第四條凡是以醫(yī)院名義取得的各類科研經費，不論其資金來源渠道，必須全部納入醫(yī)院財務統(tǒng)一管理、專款專用。第二章科研經費管理體制第五條醫(yī)院按照“統(tǒng)一領導、責任到人”的科研經費管理體制，實行醫(yī)院、項目負責人的二級管理責任制。1.醫(yī)院是科研經費管理的責任主體，對科研經費實行統(tǒng)籌領導、組織協調、監(jiān)督管理。負責領導科研工作的正常開展；協助科研經費的預算編制、經費開支和結題審計等工作，督促科研經費的執(zhí)行進度，協助科研經費間接費用的管理，對科研工作進行績效考核，對科研經費使用承擔監(jiān)管責任。2.科研項目負責人是科研經費使用的直接負責人，要熟悉并掌握有關財政法律法規(guī)和科研經費管理制度，依法、據實編制科研項目預算和決算。按照批復預算和合同（任務書）使用經費，接受上級和醫(yī)院相關部門的監(jiān)督檢查，對經費使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任。第六條科研管理部門、財務部、設備物資信息部等職能部門在科研經費使用、管理與監(jiān)督方面各負其責，密切配合，相互協作，確保經費使用權、管理權和監(jiān)督權的有效行使。1.科研管理部門：負責科研項目和合同管理；協助財務部做好科研項目經費的使用、審核、監(jiān)督管理；協同財務部指導項目負責人編制經費預算；配合人力資源部進行績效考核；核定科研經費的類型，審核科研外協費的撥付，跟蹤合同經費到位、撥付情況；協助項目負責人辦理技術合同登記和技術收入的核定；協助項目負責人辦理到賬科研經費的及時分配和后續(xù)使用；協助項目負責人開展科研經費審計監(jiān)督工作。承擔相應科研管理責任。2.財務部：負責科研經費的財務管理和會計核算；指導項目負責人編制經費預算并負責經費預算審核；加強科研項目核算、監(jiān)督；嚴格按照項目預算或合同約定以及相關各類經費管理法規(guī)和規(guī)定，指導科研人員合理使用科研經費；對已批復或簽訂合同（任務書）的科研項目提供從經費到賬至具體項目經費分配、預算執(zhí)行進度通報、經費使用建議、預算調整、結題經費決算等全過程服務。協助、指導項目負責人審查項目經費決算，編制科研項目結題財務報告；負責科研間接經費的分配管理；審查項目經費決算；協助項目負責人進行經費結余收回及分配工作。承擔相應的財務管理和審計監(jiān)督的責任。3.設備物資信息部：負責對科研經費購置資產的管理，檢查和監(jiān)督資產使用狀況；健立建全科研實驗材料出入庫登記制度，負責實驗材料的入庫、出庫工作；依法依規(guī)落實采購招標和報批管理要求；負責危化品購置及儲存管理。承擔相應的資產管理的責任。第三章經費預算管理第七條科研項目經費預算或合同是項目執(zhí)行、項目綜合績效評估和財務監(jiān)督檢查的重要依據。項目負責人應堅持勤儉節(jié)約的原則，合理安排支出，提高資金使用效益，根據有關科研經費管理規(guī)定，結合科研活動的特點和實際需要，按照目標相關性、政策相符性和經濟合理性的原則，科學、合理、真實地編制科研經費預算。縱向科研經費一律實行預算批復制和項目任務書管理制。橫向科研經費按需編制預算，預算在協議中明確；橫向課題無預算編制模板的可參考縱向課題的預算科目進行預算編制；橫向課題管理費按照20~30%進行預算。第八條縱向科研經費預算編制包括來源預算和支出預算。1.來源預算包括同一課題不同來源渠道的經費，即申請的專項經費和自籌經費。來源預算中除申請的專項經費外，有自籌經費來源的，應當提供出資金證明及其他相關財務資料。2.支出預算分為直接費用和間接費用兩大類，支出預算按照經費開支范圍確定，支出預算中直接費用各項支出不得簡單按比例編制。支出預算中間接費用和管理費按國家政策上限編制。支出科目的預算根據項目執(zhí)行的需要對各項支出的主要用途、與課題研究的相關性及測算方法、測算依據等進行詳細說明。未分別列支間接費用和直接費用的，按申報渠道的規(guī)定執(zhí)行。（1）直接費用：是指研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費/會議費/國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識權事務費、勞務費、專家咨詢費和其他支出等。直接費用中：①設備費預算，設備費是指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設備、對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。設備費預算要綜合考慮現有相關資產存量及使用情況，鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造，確有必要購買的，預算編制時應當對擬購置設備的必要性、現有同樣設備的利用情況以及購置設備的開放共享方案等進行單獨說明，避免重復購置和閑置浪費，設備費預算需單獨填列明細表格。涉及招標采購的，要嚴格按照招標采購相關規(guī)定和程序編制采購預算。②材料費預算，材料費是指項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物等的采后、運輸、裝卸、整理等費用。材料費預算需要單獨填列明細表格。③會議費/差旅費/國際合作交流費預算，會議費/差旅費/國際合作交流費是指在項目實施過程中發(fā)生的差旅費、會議費和國際合作交流費。會議費/差旅費/國際合作交流費預算不超過直接費用10%的，無需提供預算測算依據；超過10%的，按照會議、差旅、國際合作交流分類提供必要的測算依據，無需對每次會議、差旅做單獨的測算和說明。④勞務費預算，勞務費是指在項目實施過程中支付給直接參加課題研究的研究生、博士后和聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。勞務費預算應當結合實際和相關人員參與課題的全部工作時間，科學合理、實事求是予以編制。⑤專家咨詢費預算，專家咨詢費是指在項目實施過程中支付給聘請的指導專家的咨詢費、評審費等。專家咨詢費預算應當按照國家或者我省有關規(guī)定的標準據實編制。⑥測試化驗加工費預算，測試化驗加工費是指在項目實施過程中支付給外單位（包括課題校內獨立經濟核算單位）的檢測、測試、化驗及加工等費用。測試化驗加工費預算必須充分論證并嚴格審核合作（外協）單位和參與人員與科研項目的相關性以及關聯交易的公允性。⑦出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費預算，出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費是指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料及印刷費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。需要單獨填列明細表格進行預算。（2）間接費用：是指承擔項目任務的單位為保障科研活動開展而發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用，主要包括：承擔單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及單位為提高科研工作績效安排的績效支出等。3.縱向科研經費直接費用和間接費用預算比例（1）縱向科研項目間接費用的預算比例按課題經費中直接費用扣除設備購置費后，按國家和醫(yī)院相關規(guī)定，采用分段超額累退比例法計算。500萬元以下部分為20%，500萬元至1000萬元的部分為15%（國家自然科學基金為13%），1000萬元以上的部分為13%（國家自然科學基金為10%）。軟科學類和軟件開發(fā)類項目可提高到不超過專項資金總額的40%。（2）間接費用中的績效支出專項用于提高科研人員的績效水平，績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，需處理好合理分攤間接成本和科研人員激勵的關系。第九條縱向項目經費預算調整須按照以下要求進行報批。1.縱向科研項目預算一經批復，原則上不予調整，確需調整并符合相關科研經費管理制度規(guī)定調整范圍的，由項目（課題）負責人提出申請，醫(yī)院調整權限范圍內的填寫《經費預算調整申請表》（見附件1），按規(guī)定履行相關調整程序。2.科研項目的經費調整，按以下要求執(zhí)行。①項目預算總額調整，由項目（課題）負責人提出調整申請，經醫(yī)院審核同意后，報項目來源部門審批同意后方可執(zhí)行。非我院牽頭的項目（課題）如需進行上述調整，需經項目牽頭單位審批同意后方可執(zhí)行。②項目預算總額不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預算調整，由課題負責人提出調整申請，經醫(yī)院審核同意后報項目來源部門審批同意后方可執(zhí)行。非我院牽頭的項目（課題）如需進行上述調整，需經項目牽頭單位審批同意后方可執(zhí)行。③直接費用中設備費預算總額一般不予調增，確需調增的應報項目來源部門審批；設備費預算總額調減、設備費內部預算結構調整、擬購置設備的明細發(fā)生變化，由項目負責人提出申請，科研管理部門和財務部審核，分管院領導批準后執(zhí)行。如項目來源部門另有規(guī)定的則執(zhí)行來源部門規(guī)定。④直接費用實行分類總額控制，其中，材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費等四個科目在實施中按一類管理；勞務費、專家咨詢費、會議費/差旅費/國際合作交流費、其他支出等四個科目在實施中按一類管理。兩類之間的預算調劑由項目負責人申請，經科研管理部門審核同意，由財務部批準后執(zhí)行。⑤兩類分類預算內部的在預算額度內的調整，由項目負責人根據研發(fā)需要，在報賬時寫明調整理由和費用名稱、金額等，不再向科研管理部門提交調整申請，由項目負責人自行調劑使用；但項目負責人需根據實際支出情況一次性編制預算調整申請表，報送科研管理部門、財務部備案。涉及金額達到本條第⑦點標準的，按照本條第⑦點流程執(zhí)行。⑥測試化驗單位的調整由項目負責人提出申請，并充分說明調整原因，填寫預算調整申請表，報送科研管理部門和財務部審核、分管院長審批。涉及金額達到本條第⑦點標準的，按照本條第⑦點流程執(zhí)行。⑦預算調整金額在3萬元以下的由項目負責人自行調劑使用，但需編制經費預算調整申請表，報科研管理部門和財務部備案；調整金額3~5萬元（包含3萬元）的由科研管理部門、財務部審核，分管院長審批；調整金額5~10萬元（包含5萬元）的還需執(zhí)行院長審批，10萬元以上（包含10萬元）還需報院長審批。必要時組織專家論證。⑧間接經費不得調增，可調減用于直接費用的支出。涉及金額達到本條第⑦點標準的，按照本條第⑦點流程執(zhí)行。第十條橫向項目預算調整由項目負責人按該項目合同或相關約定執(zhí)行，并報送科研管理部門審核后財務部備案。第四章經費支出管理第十一條嚴格科研經費支出管理制度1.科研經費支出300（含300元）元以內的由科研管理部門審批；經費支出301~2000元（含2000元）的由科研管理部門、財務部審核，報分管院領導審批；經費支出2001~50000元（含50000元）的還須報執(zhí)行院長審批；經費支出大于50000元的，還須報院長審批。2.嚴格科研經費支出審核制度。嚴格票據審核，項目負責人應提供明細單等有效證明，杜絕虛假發(fā)票。3.項目負責人本人差旅、住宿費以及由項目負責人直接開支的各類項目經費支出，至少需要有科研管理部門和分管院長審批。第十二條經費支出范圍1.設備費：凡使用科研經費購置的資產，除有特別規(guī)定外，均屬于醫(yī)院資產，按醫(yī)院《醫(yī)學裝備部采購管理制度》執(zhí)行。2.材料費：按醫(yī)院《醫(yī)學裝備部采購管理制度》執(zhí)行。3.測試化驗加工費：列支測試化驗加工費應當提供發(fā)票、委托合同、測試單位三證合一的營業(yè)執(zhí)照或法人證書；測試結果報告作為報銷附件；測試化驗加工費，原則上應當通過銀行轉賬方式結算。4.燃料動力費：是指在項目實施開發(fā)過程中直接使用的相關儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等費用。5.差旅/會議/國際合作交流費：具體開支標準按照國家、我省及醫(yī)院相關的規(guī)定執(zhí)行。6.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：大額、大宗專業(yè)資料和軟件購置費支出應當有預算批復；版面費的報銷應符合醫(yī)院署名規(guī)范（見附件2），另附錄用通知書或文章復印件，在國外期刊（非預警期刊）發(fā)表文章無紙質錄用通知書的，應提供電郵通知的打印件。版面費的報銷限定為核心期刊，具體為：北京大學圖書館“中文核心期刊”（北大核心）、南京大學“中文社會科學引文索引（CSSCI）來源期刊”（南大核心）、中國科學技術信息研究所“中國科技論文統(tǒng)計源期刊”（中國科技核心期刊）、中國科學院文獻情報中心“中國科學引文數據庫（CSCD）來源期刊”、中國社會科學院文獻信息中心“中國人文社會科學核心期刊”（社科院核心）、萬方數據股份有限公司的“中國核心期刊遴選數據庫”、美國《科學引文索引》（ScienceCitationIndex，簡稱SCI）、美國《社會科學引文索引》（SocialScienceCitationIndex，簡稱SSCI）、美國《工程索引》（TheEngineeringIndex，簡稱EI）、美國《科技會議記錄索引》（IndextoScientific&TechnicalProceedings，簡稱ISTP）。國際高危預警期刊不予報銷版面費，中文普刊的版面費不能從項目專項經費中支出，可從自籌經費支出。7.勞務費：勞務費要據實發(fā)放，臨時聘用人員應簽勞務協議經過人力資源部審核備案后發(fā)放，并按國家規(guī)定繳納個人所得稅。發(fā)放須提供發(fā)放事由、人員名單、身份證、聯系電話、收款人簽字等。勞務費的支出原則上通過銀行賬戶轉賬。勞務費預算比例限制根據項目下達部門的規(guī)定確定，醫(yī)院不做具體要求。發(fā)生臨時聘用人員工資，應簽訂臨時聘用合同，其社會保險補助可納入勞務費科目中列支。8.專家咨詢費：專家咨詢費不得支付給參與項目研究及管理相關的工作人員。原始憑證上應有領取人姓名、工作單位、身份證號、咨詢內容、咨詢時間、本人簽字等信息。專家咨詢費支付標準，參照《中央財政科研項目專家咨詢費管理制度》（財科教[2017]128號）規(guī)定執(zhí)行（見下表），其中高級專業(yè)技術職稱人員的專家咨詢費標準為1500-2400元/人天（稅后）；其他專業(yè)人員的專家咨詢費標準為900-1500元/人天（稅后）。課題來源主管部門另有規(guī)定的，則按其規(guī)定執(zhí)行，專家咨詢費的發(fā)放原則上應當通過銀行轉賬方式結算。表1專家咨詢費支付標準組織形式不超過兩天（含兩超過兩天60%執(zhí)行。按照所規(guī)定的標準第一天、第二天：按照所規(guī)定的標準執(zhí)行；第三天及以后：按照所規(guī)定標準的50%執(zhí)行。現場訪談或者按照上述以會議形式組織的專家咨詢費相關標準執(zhí)行。按次計算，每次按照所規(guī)定標準的20-50%執(zhí)行9.其他費用：是指項目實施過程中除上述支出費用之外的其他支出，如實驗室改裝、臨床受試者補償、學術審查費、倫理審查費等。其他支出應在申請預算時單獨列示，不應與前述預算科目的支出內容重復列支。10.間接費用與績效支出：（1）間接經費中的管理費用于醫(yī)院為保障項目研究提供的現有儀器設備即房屋，水電氣暖消耗，有關管理費用的補助支出部分等。（2）績效支出：效支出依據考核結果決定是否發(fā)放。年度考核側重于考核是否已經完成上一年度科研任務以及經費的使用情況等；結題考核側重于是否按要求保質保量完成目標并通過結題驗收（包括財務驗收、技術驗收等）。績效分配的額度依據項目來源部門的具體要求和任務書預算表決定，來源部門沒有明確要求的，按照不超過直接費用扣除設備購置費后的5%核定，人文社科類則按照項目資金總額的25%核定。由項目負責人制定分配方案，由科研管理部門審核，按財務簽字權限審批發(fā)放。績效支出的發(fā)放，應通過銀行轉賬的方式，不得不以現金形式發(fā)放，并按國家規(guī)定繳納個人所得稅。不得發(fā)放績效支出的情形：①未按要求及時報送項目相關資料，包括計劃任務書、預算書文件、年度進展報告、中期報告、驗收材料及其他相關文件等；②無正當理由，項目未按計劃進度執(zhí)行，或未按期落實上級主管部門提出的整改要求等；③存在違反國家法律法規(guī)、醫(yī)院規(guī)章制度及其他經費管理文件規(guī)定的，或發(fā)生其他影響醫(yī)院聲譽的行為。對于上述情形，如績效支出已發(fā)放的，醫(yī)院有權追回。第十三條在上級部門和醫(yī)院決定的科研項目中試行科研經費“包干制”。由項目負責人簽署承諾書，承諾項目經費全部用于與本項目研究工作相關的支出，不得截留、挪用、侵占，不得用于科學研究無關的支出。經費使用范圍限于設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅/會議/國際合作交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、專家咨詢費、依托單位管理費用、績效以及其他合理支出。項目負責人可以自主調整項目技術路線、實施方案、項目組成員，但項目考核指標不能降低，績效總額不超出規(guī)定額度，勞務費總額不超過績效總額。另外制定相關實施細則進行規(guī)定。第十四條科研項目的外撥經費支出應當以批復的任務書、預算書為依據，按照批復的任務書、預算書約定的外撥單位、經費額度、撥付方式、開戶銀行和賬號等條款辦理。合作（協作）單位是公司、企業(yè)的、應提供三證合一證照；合作（協作）單位是高校、科研院所、社會團體等公益性組織的，應提供收款單位組織機構代碼等相關資料。外撥經費按經費支出審批權限辦理撥付。項目負責人應對合作業(yè)務的真實性、相關性負責并承擔相應法律責任。第十五條項目負責人應嚴格按照預算批復或合同允許的資金開支范圍和標準支出經費，不得將項目經費用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、福利以及國家規(guī)定禁止列入的其他支出等，嚴禁發(fā)生以下行為：1.以任何方式挪用、侵占、騙取科研經費；2.編造虛假合同，編制虛假預算；3.將科研經費轉撥、轉移到利益相關的單位或個人；4.購買與科研項目無關的設備、材料；5.虛構經濟業(yè)務，使用虛假票據套取科研經費；6.在科研經費中報銷個人家庭消費支出；7.虛列、偽造名單，虛報冒領科研勞務費用；8.借科研協作之名，將科研經費挪作他用；9.設立“小金庫”；10.其他違規(guī)行為。第五章經費決算結題管理第十六條項目經費收支決算1.科研項目結束時，負責人應根據編報項目決算的要求和規(guī)定，嚴格按照該科研科目的明細賬目如實編報課程收支決算，并對決算的真實性、準確性負責。2.項目負責人編報課題經費收支決算，應由財務部提供課題收支明細賬，項目負責人自行填寫決算報表，提交財務部辦理經費收支決算審核。審核通過的課題決算表由財務部負責人簽字蓋章確認，對賬表不符的課題經費收支決算，財務部不予簽字蓋章。第十七條結題結賬管理1.課題驗收結束時，項目負責人應全面清理課題經費收支和應收應付等款項，辦理財務結算手續(xù)。有暫付款尚未結清的，應在財務結算之前全部報銷或歸還；有應付未付賬款的，要全部處理完畢。2.遵循結題即結賬的原則。課題結題時必須及時進行財務結