中國稅制-知到答案、智慧樹答案第一章單元測試1、問題：稅法具有義務性法規的這一特點是由稅收的（）特點所決定的。選項：A:強制性、固定性B:無償性、固定性C:無償性、強制性D:權利、義務對等答案:【無償性、強制性】第二章單元測試1、問題：下列出口貨物，可享受增值稅“免稅并退稅”政策的是（）。選項：A:屬于小規模納稅人的生產性企業自營出口的自產貨物B:出口企業對外提供加工修理修配勞務C:加工企業來料加工復出口的貨物D:出口的古舊圖書答案:【出口企業對外提供加工修理修配勞務】2、問題：下列行為中，屬于視同銷售征收增值稅的是（）。選項：A:企業將購進的酒發給職工作為福利B:企業將上月購進用于生產的鋼材現用于職工宿舍樓的建設C:企業將委托加工的卷煙贈送給客戶D:企業將自產的產品用于抵償債務答案:【企業將委托加工的卷煙贈送給客戶】3、問題：出租車公司向使用本公司自有出租車的出租車司機收取的管理費用，征收增值稅的項目是（）。選項：A:有形動產租賃服務B:陸路運輸服務C:物流輔助服務D:管道運輸服務答案:【陸路運輸服務】4、問題：下列屬于提供增值稅應稅服務的是（）。選項：A:某動漫設計公司為其他單位提供動漫設計服務B:某廣告公司聘用廣告制作人才為本公司設計廣告C:某事業單位收取的政府性基金D:某單位聘用的員工為本單位負責人提供專車駕駛服務答案:【某動漫設計公司為其他單位提供動漫設計服務】5、問題：下列業務中，屬于增值稅征稅范圍的有（）。選項：A:翻譯服務B:倉儲服務C:運輸服務D:餐飲服務答案:【翻譯服務;倉儲服務;運輸服務;餐飲服務】6、問題：根據稅法規定，納稅人提供植物養護服務，按照（）繳納增值稅。選項：A:其他現代服務B:其他生活服務C:居民日常服務D:物流輔助服務答案:【其他生活服務】第三章單元測試1、問題：下列消費品的生產經營環節，既征收增值稅又征收消費稅的是（）。選項：A:啤酒的批發環節B:金銀首飾的零售環節C:高檔手表的零售環節D:高檔化妝品的批發環節答案:【金銀首飾的零售環節】2、問題：2017年某公司進口10箱卷煙（5萬支/箱），經海關審定，關稅完稅價格22萬元/箱，關稅稅率50％，消費稅稅率56％，定額稅率150元/箱。該公司進口環節應納消費稅（）萬元。選項：A:100.80B:288.88C:420.34答案:【420.34】3、問題：下列各項中屬于生產環節計征消費稅的有（）。選項：A:卷煙B:金銀首飾C:鉆石D:珠寶首飾答案:【卷煙;珠寶首飾】45、問題：某木材公司將一批自產實木地板用于本企業賓館，其成本為8萬元，消費稅稅率和成本利潤率均為%，則其計稅銷售額（組價）為（）。選項：A:消費稅組價為8.84萬元B:消費稅組價為9.26萬元C:增值稅組價為7.18萬元D:增值稅組價為8.84萬元答案:【消費稅組價為8.84萬元;增值稅組價為8.84萬元】5、問題：以下符合卷煙批發環節征收消費稅規定的有（）。選項：A:卷煙批發商之間銷售卷煙不繳納消費稅B:納稅人批發卷煙和其他商品不能分別核算的，一并征收消費稅C:卷煙批發企業的總分支機構不在同一地區的，由各分支機構分別納稅D:批發環節計算納稅時，不得扣除已含的生產環節消費稅稅款答案:【卷煙批發商之間銷售卷煙不繳納消費稅;納稅人批發卷煙和其他商品不能分別核算的，一并征收消費稅;批發環節計算納稅時，不得扣除已含的生產環節消費稅稅款】第四章單元測試1、問題：下列屬于進口完稅價格組成部分的是（）。選項：A:進口人向境外自己的采購代理人支付的勞務費B:進口人向中介機構支付的經紀費C:設備進口后的安裝調試費用D:進口關稅答案:【進口人向中介機構支付的經紀費】2、問題：某企業進口設備一臺，應付價格為200萬元，其中包含進口后的技術服務費10萬元。另外支付購貨傭金5萬元、經紀費8萬元、買方負擔的包裝費4萬元、貨物運抵境內輸入地點之后的運輸費13萬元，則該企業進口設備應繳納的關稅為（）萬元。（關稅稅率為20%）選項：A:40.40B:40.60C:44D:46答案:【40.40】3、問題：下列各項中不應計入關稅完稅價格的是（）。選項：A:為進口貨物而支付的包裝勞務費B:為進口貨物而支付的商標權費用C:為進口貨物而發生的境外考察費D:為進口貨物而支付的境外開發、設計等相關費用答案:【為進口貨物而發生的境外考察費】4、問題：下列不屬于關稅納稅義務人的是（）。選項：A:進口貨物的收貨人B:出口貨物的發貨人C:郵遞出口物品的寄件人D:進出境物品的寄件人答案:【進出境物品的寄件人】5、問題：下列屬于我國確定進口貨物原產地的標準之一的是（）。選項：A:主要產地生產標準B:最后產地生產標準C:最初產地生產標準D:全部產地生產標準答案:【全部產地生產標準】第五章單元測試1、問題：下列選項中，關于企業所得稅相關規定的表述，不正確的是（）。選項：A:在中國境內設有機構、場所且所得與機構、場所有關的非居民企業，適用25%的企業所得稅稅率B:在中國境內未設有機構、場所的非居民企業，適用20%的企業所得稅稅率C:國家重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅D:在中國境內設立機構、場所，但取得的所得與其機構、場所沒有實際聯系的非居民企業，適用15%的企業所得稅稅率答案:【在中國境內設立機構、場所，但取得的所得與其機構、場所沒有實際聯系的非居民企業，適用15%的企業所得稅稅率】2、問題：下列屬于企業所得稅免稅收入的是（）。選項：A:財政撥款B:行政事業性收費C:政府性基金D:國債利息收入答案:【國債利息收入】3、問題：下列計算公式中，正確的是（）。選項：A:應納稅所得額=收入總額－免稅收入－各項扣除－以前年度虧損B:應納稅所得額=收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除C:應納稅所得額=收入總額－不征稅收入－各項扣除D:應納稅所得額=收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－以前年度虧損答案:【應納稅所得額=收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－以前年度虧損】4、問題：根據企業所得稅的規定，以下收入中屬于不征稅收入的是（）。選項：A:財政撥款B:在中國境內設立機構、場所的非居民企業連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得投資收益C:非營利組織從事營利性活動取得的收入D:國債利息收入答案:【財政撥款】5、問題：下列關于企業所得稅所得來源地的說法，不正確的有（）。選項：A:動產轉讓所得按照交易活動發生地確定B:不動產轉讓所得按照不動產所在地確定C:銷售貨物所得，按照交易活動發生地確定D:權益性投資資產轉讓所得按照投資企業所在地確定答案:【動產轉讓所得按照交易活動發生地確定;權益性投資資產轉讓所得按照投資企業所在地確定】第六章單元測試1、問題：在中國境內有住所的個人，應就下列所得在我國繳納個人所得稅（）。選項：A:來源于中國境內的所得B:來源于中國境外的所得C:來源于中國境內、外的所得D:不需要繳納個人所得稅答案:【來源于中國境內、外的所得】2、問題：個人所得稅的居民納稅人指的是在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿（）天的個人。選項：A:30B:90C:183D:365答案:【183】3、問題：綜合所得項目包括以下哪幾項（）。選項：A:工資薪金所得B:勞務報酬所得C:特許權使用費所得D:稿酬所得答案:【工資薪金所得;勞務報酬所得;特許權使用費所得;稿酬所得】4、問題：下列各項中，不屬于工資薪金所得的是（）。選項：A:山東財經大學發給本校劉老師的工資津貼B:山東財經大學發給本校劉老師的科研獎勵C:山東財經大學因組織新進公務員培訓發給本校劉老師的講課費D:山東財經大學因組織新進公務員培訓發給外校丁老師的講課費答案:【山東財經大學因組織新進公務員培訓發給外校丁老師的講課費】5、問題：下列不屬于個人所得稅專項附加扣除項目是（）。選項：A:繼續教育支出B:子女教育支出C:住房修繕支出D:住房租金支出答案:【住房修繕支出】第七章單元測試1、問題：某單位轉讓一幢2008年購買的廠房，當時的購買價為700萬元。經房地產評估機構評定，該樓的重置成本為2000萬元，成新度折扣率為七成。在計算土地增值稅時，該樓的評估價格為（）萬元。選項：A:1000B:1200C:1350D:1400答案:【1400】2、問題：土地增值稅的納稅人是法人的，如果轉讓的房地產坐落地與其機構所在地或經營所在地不一致時，則應在（）的稅務機關申報納稅。選項：A:房地產坐落地所管轄B:機構所在地所管轄C:經營所在地所管轄D:房地產轉讓實現地答案:【房地產坐落地所管轄】3、問題：根據土地增值稅有關規定，納稅人提供扣除項目金額不實的，在計算土地增值額時，應按照（）。選項：A:稅務部門估定的價格扣除B:稅務部門與房地產主管部門協商的價格扣除C:由評估機構按照房屋重置成本價乘以成新度折扣率計算的房屋成本價和取得土地使用權時的基準地價進行評估D:房地產原值減除30％后的余值扣除答案:【由評估機構按照房屋重置成本價乘以成新度折扣率計算的房屋成本價和取得土地使用權時的基準地價進行評估】4、問題：下列項目中，不屬于土地增值稅的納稅人轉讓房地產取得應稅收入的是（）。選項：A:無形資產收入B:貨幣收入C:實物收入D:租金收入答案:【租金收入】5、問題：下列房地產轉讓行為中應征收土地增值稅的是（）。選項：A:企業分設為兩個或兩個以上與原企業投資主體相同的企業，對原企業將國有土地、房屋權屬轉移、變更到分立后的企業B:出租土地使用權C:用于貸款抵押期間的房地產D:單位之間相互交換的房地產答案:【單位之間相互交換的房地產】第八章單元測試1、問題：下列關于城鎮土地使用稅的納稅義務人，說法正確的是（）。選項：A:擁有土地使用權的單位和個人B:土地使用權未確定或權屬糾紛未解決的，不用繳納土地使用稅C:土地使用權共有的，選擇其中一方是納稅人D:納稅單位無償使用免稅單位的土地，納稅單位免征土地使用稅答案:【擁有土地使用權的單位和個人】2、問題：下列各項中，征收資源稅的是（）。選項：A:人造石油B:已稅