PAGEPAGE1（新版）江西初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》高頻核心題庫300題（含答案詳解）一、單選題1.以下關(guān)于企業(yè)和銀行來往的情況，說法不正確的是()A、企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)B、借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款，銀行應(yīng)該引起警惕C、貸款人受托支付完成后，應(yīng)詳細記錄資金流向，歸集保存相關(guān)憑證D、銀行除了從企業(yè)本身獲取信息外，沒必要從企業(yè)的外部機構(gòu)收集企業(yè)的信息，否則工作量比較大答案：D解析：企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)，企業(yè)銀行有必要搜集外部信息；借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款，銀行應(yīng)該引起警惕；貸款人受托支付完成后，應(yīng)詳細記錄資金流向，歸集保存相關(guān)憑證。銀行除了從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機構(gòu)等渠道收集企業(yè)的信息，以便對企業(yè)情況進行全方位的把握。故D項錯誤。2.以下關(guān)于抵押資產(chǎn)的處置做法不正確的是()。A、抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租B、抵債資產(chǎn)在處置時限內(nèi)不可以出租C、銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)D、抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式答案：B解析：因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。3.對于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動階段的行業(yè)風(fēng)險最高的原因不包括（）。A、企業(yè)還款具有很大的不確定性B、很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險C、企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗D、擁有較弱的償付能力答案：C解析：處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，原因主要有三點：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風(fēng)險；其次，行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。4.下列關(guān)于銀行防范質(zhì)押風(fēng)險的措施的表述中，錯誤的是（）。A、選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物B、確認質(zhì)物是否需要登記，并按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記C、對難以確認真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押D、動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，只需出質(zhì)人自己到其托管部門辦理登記答案：D解析：選項D，應(yīng)該是動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。5.銀行業(yè)金融機構(gòu)對外合格授信的基礎(chǔ)和前提是（）。A、授信授權(quán)B、授權(quán)適度C、授權(quán)人不得越權(quán)D、對內(nèi)合理授權(quán)答案：D解析：對內(nèi)授權(quán)和對外授權(quán)密切相關(guān)，對內(nèi)合理授權(quán)是銀行業(yè)金融機構(gòu)對外合格授信的前提和基礎(chǔ)。6.抵債資產(chǎn)管理的原則為（）。A、嚴格控制、現(xiàn)金受償、合理評估、及時處置B、現(xiàn)金受償、合理評估、嚴格控制、及時處置C、現(xiàn)金受償、嚴格控制、妥善保管、及時處置D、嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置答案：D解析：抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。7.授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的（）。A、最高授信額度B、平均授信額度C、最低授信額度D、授信總額答案：D解析：考察授信額度的定義。授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。8.（）是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認后，動用呆賬準備金，將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。A、呆賬計提B、呆賬準備C、呆賬減值D、呆賬核銷答案：D解析：呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。9.關(guān)于還款能力的分析，錯誤的是()A、貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性B、流動資產(chǎn)是償還貸款的主要還款來源C、銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力D、評估借款人償還能力的一個重要的方式就是對借款人進行財務(wù)分析答案：B解析：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性；銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況,現(xiàn)在以及未來的償付能力；評估借款人償還能力的一個重要的方式就是對借款人進行財務(wù)分析。現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。故B項錯誤。10.（）要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。A、信貸人員B、商業(yè)銀行C、高級管理層D、信貸經(jīng)理答案：C解析：高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。11.從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之目為止，介于提款期和還款期之間的時間稱為（）。A、提款期B、寬限期C、還款期D、貸款期答案：B解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。12.下列關(guān)于自主支付操作要點的說法中，錯誤的是（）。A、事后核查是借款人自主支付方式下重要的環(huán)節(jié)B、經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式C、由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細審查貸款資金用途，因此，貸款人應(yīng)加強對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查D、貸款人可要求借款人提交實際支付清單，但無權(quán)要求借款人提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況答案：D解析：貸款人可要求借款人提交實際支付清單，必要時還應(yīng)要求借款人提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況。13.利潤表分析通常采用()。A、趨勢分析法B、結(jié)構(gòu)分析法C、比率分析法D、比較分析法答案：B解析：利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。即以利潤表中的產(chǎn)品銷售收入凈額的百分比，比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標的增減變動趨勢，借此分析其對借款人利潤總額的影響。14.根據(jù)貸款發(fā)放的原則，下列做法不合規(guī)的是()A、銀行應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確及時地提供貸款B、在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款C、如果因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例可以相應(yīng)高于借款人資本金到位的比例D、貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資答案：C解析：在貸款發(fā)放的資本金足額原則中，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。15.下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述中，錯誤的是（）。A、按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求B、滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C、自主支付是實貸實付的重要手段D、協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)答案：C解析：C項，受托支付是實貸實付的重要手段。16.銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)過多年經(jīng)營，積累了豐富的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗，貸款審查已嵌入各種貸款業(yè)務(wù)的管理流程之中，體現(xiàn)為三大原則，下列不屬于這三個原則的是()A、了解你的客戶B、了解你客戶的業(yè)務(wù)C、了解你客戶的風(fēng)險D、了解宏觀經(jīng)濟的風(fēng)險答案：D解析：D項也是必要的，但不屬于題干提到的三大原則。17.一般而言，一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越（），應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越（），管理工作的效率越（）。A、強；強；高B、弱；強；高C、強；弱；低D、弱；弱；低答案：A解析：一般而言，一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強，管理工作的效率越高。18.下列關(guān)于簽訂合同的相關(guān)事宜的說法中，錯誤的是（）。A、在簽訂（預(yù)簽）有關(guān)合同文本前，應(yīng)履行充分告知義務(wù)B、借款人、保證人為自然人的，應(yīng)在當(dāng)面核實簽約人身份證明之后由簽約人當(dāng)場簽字C、如果簽約人委托他人代替簽字，簽字人必須出具委托．人委托其簽字并經(jīng)公證的委托授權(quán)書D、保證人為法人的，保證方簽字人必須為其法定代表人答案：D解析：借款人、保證人為自然人的，應(yīng)在當(dāng)面核實簽約人身份證明之后由簽約人當(dāng)場簽字；如果簽約人委托他人代替簽字，簽字人必須出具委托人委托其簽字并經(jīng)公證的委托授權(quán)書。對保證人為法人的，保證方簽字人應(yīng)為其法定代表人或其授權(quán)代理人，授權(quán)代理人必須提供有效的書面授權(quán)文件。19.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息（）元。A、3000B、300C、30D、3答案：B解析：按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為1厘，年利率/12=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利.息=10000×2.5‰×12=300(元)。20.A國的某銀行有資產(chǎn)40000萬美元，負債30000萬美元，均為浮動利率型，后因市場利率上升3個百分點，導(dǎo)致該銀行資產(chǎn)收益增加1200萬美元(3％×40000)、負債支付增加900萬美元(3％×30000)，從而銀行利潤減少了300萬美元，此時銀行遭遇的是（），屬于（）。A、匯率風(fēng)險國別風(fēng)險B、經(jīng)濟風(fēng)險區(qū)域風(fēng)險C、利率風(fēng)險國別風(fēng)險D、清算風(fēng)險市場風(fēng)險答案：C解析：本題是美國利率變動導(dǎo)致的風(fēng)險，屬于國別風(fēng)險中的利率風(fēng)險。21.下列各項中，說法錯誤的是（）。A、國別風(fēng)險可能由經(jīng)濟狀況惡化引發(fā)B、轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一C、外匯管制或貨幣幣貶值等情況也引發(fā)國別風(fēng)險D、國別風(fēng)險的類型還包括主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險的加總答案：D解析：國別風(fēng)險的類型還包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險和間接國別風(fēng)險。22.關(guān)于貸款意向書的出具，銀行對超越所在行權(quán)限的貸款項目，應(yīng)報()備案。A、央行B、銀監(jiān)會C、總行D、上級行答案：D解析：根據(jù)《貸款通則》對出具貸款意向書的要求，在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。23.下列關(guān)于質(zhì)押率的說法，不正確的是()。A、質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素B、質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢C、質(zhì)押權(quán)利價值可能出現(xiàn)增值D、對于變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)，應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率答案：D解析：信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三個方面進行分析。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。24.經(jīng)雙方協(xié)商，借款人或第三人將貨物、債券等動產(chǎn)或權(quán)利憑證交由債權(quán)人保管以取得貸款的方式屬于（）。A、抵押貸款B、質(zhì)押貸款C、保證貸款D、留置貸款答案：B解析：以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。25.2009年6月，某集團董事局主席王某因涉嫌經(jīng)濟犯罪被警方拘查，該集團臨時更換董事會主席，這將為向其提供貸款的銀行帶來（）。A、經(jīng)營狀況風(fēng)險B、管理狀況風(fēng)險C、財務(wù)狀況風(fēng)險D、與銀行往來情況監(jiān)控答案：B解析：該集團的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟犯罪，導(dǎo)致其高管層發(fā)生重大變動，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風(fēng)險。26.在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況不包括（）。A、資產(chǎn)負債比率B、供應(yīng)商和分銷渠道C、流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度D、存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度答案：B解析：借款人財務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；對外投資情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。27.下列對現(xiàn)金流量的解釋，正確的為（）A、是存量的概率，反映一段時間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額B、主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動C、可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量D、計算時，要以資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，根據(jù)利潤表期初期末的變動數(shù)調(diào)整答案：C解析：現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量。28.下列()不屬于銀行處置不良貸款的傳統(tǒng)手段。A、現(xiàn)金清收B、重組C、呆賬核銷D、打包轉(zhuǎn)讓答案：D解析：銀行處置不良貸款的傳統(tǒng)手段包括：現(xiàn)金清收、重組和核銷。打包轉(zhuǎn)讓屬于新型手段。29.對保證人管理的內(nèi)容不包括（）。A、審查保證人的資格B、抵押品價值的變化情況C、分析保證人的保證實力D、了解保證人的保證意愿答案：B解析：對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：審查保證人的資格、分析保證人的保證實力、了解保證人的保證意愿。30.下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責(zé)任描述正確的是（）。A、債務(wù)只與借款人有關(guān)B、保證人與銀行是債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系C、保證人可以隨時拒絕承擔(dān)保證責(zé)任D、若保證人與債權(quán)人未在合同中約定責(zé)任，則銀行無權(quán)要求保證人履行債務(wù)答案：B解析：保證人和債權(quán)人沒有約定保證責(zé)任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，在這段時間，保證人不能拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，選項A、C錯誤。選項D，只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責(zé)任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。31.與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過核查企業(yè)的（），分析公司的最近經(jīng)營狀況。A、申貸材料B、提款申請書C、借款憑證D、銀行對賬單答案：D解析：與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近經(jīng)營狀況。32.()是指由擬建項目引起的，并與建設(shè)、生產(chǎn)、流通、耗費有聯(lián)系的原材料、燃料、動力運輸和環(huán)境保護等協(xié)作配套項目。A、同步建設(shè)B、相關(guān)項目C、外部協(xié)作配套條件D、物力資源答案：B解析：相關(guān)項目是指由擬建項目引起的，并與建設(shè)、生產(chǎn)、流通、耗費有聯(lián)系的原材料、燃料、動力運輸和環(huán)境保護等協(xié)作配套項目。33.下列選項中不屬于擔(dān)保類文件的是（）。A、已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議B、已正式簽署的保證協(xié)議C、保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件D、與項目有關(guān)的協(xié)議答案：D解析：擔(dān)保類文件包括：已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議；保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；其他必要性文件考點貸款發(fā)放管理34.（）是商業(yè)銀行貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。A、現(xiàn)場調(diào)研B、委托調(diào)查C、搜尋調(diào)查D、關(guān)聯(lián)調(diào)查答案：A解析：現(xiàn)場調(diào)研是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。35.借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時期內(nèi)的()除以()得到的比率。A、平均存貨余額；銷貨收入B、銷貨收入；平均存貨余額C、銷貨成本；平均存貨余額D、平均存貨余額；銷貨成本答案：C解析：存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的一個指標，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營運效率的一個綜合性指標。36.以下關(guān)于貸前調(diào)查的內(nèi)容說法錯誤的是（）。A、貸款調(diào)查是發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否按期如數(shù)歸還的關(guān)鍵B、貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定C、貸款安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力D、貸款效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況答案：C解析：貸款效益性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。37.下列選項中，不屬于評價區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平指標的是（）。A、地區(qū)生產(chǎn)總值B、進出口貿(mào)易總量C、地區(qū)社會融資規(guī)模D、固定資產(chǎn)投資總量答案：C解析：地區(qū)社會融資規(guī)模屬于評價區(qū)域金融發(fā)展水平的指標。38.如果長期負債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是()A、以部分短期負債支持了部分短期資產(chǎn)B、以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)C、以部分長期負債支持了部分長期資產(chǎn)D、以部分長期負債支持了部分短期資產(chǎn)答案：B解析：從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持，長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。例如借款人長期負債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，即以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。39.處于成熟期的行業(yè)成功的關(guān)鍵是要做好()A、行業(yè)壟斷B、擴大市場份額C、價格戰(zhàn)爭D、成本控制答案：D解析：處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定。在這一階段，做好成本控制成為很多企業(yè)成功的關(guān)鍵。40.下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)的是（）。A、先于銀行抵押給第三人的廠房B、企業(yè)自己擁有的專利權(quán)C、長期國債D、土地使用權(quán)答案：A解析：下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：1.抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；2.所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；3.資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；4.依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；5.債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；6.其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。所以A項不得用于抵償債務(wù)。41.抵押率的計算公式是（）。A、抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額÷抵押物發(fā)票價值額×100％B、抵押率=擔(dān)保債權(quán)本金金額÷抵押物評估價值額×100％C、抵押率=擔(dān)保債權(quán)本金金額÷抵押物發(fā)票價值額×100％D、抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額÷抵押物評估價值額×100％答案：D解析：抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額÷抵押物評估價值額×100％。42.資本回報率ROE可以分解為三個因子，即（）。A、利潤率、資產(chǎn)使用效率、紅利支付率B、利潤率、資產(chǎn)使用效率、財務(wù)杠桿C、利潤率、銷售增長率、財務(wù)杠桿D、利潤率、銷售增長率、紅利支付率答案：B解析：資本回報率ROE可以分解為利潤率、資產(chǎn)使用效率、財務(wù)杠桿。43.借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為()。A、質(zhì)押貸款B、抵押貸款C、信用貸款D、留置貸款答案：A解析：將借款人的動產(chǎn)與權(quán)利憑證移交銀行占有的方式屬于質(zhì)押，因而此種貸款方式屬于質(zhì)押貸款。44.下列關(guān)于審貸分離實施要點的說法中，錯誤的是（）。A、審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸B、審查人員無最終決策權(quán)、C、審查人員無需真正成為信貸專家D、實行集體審議機制答案：C解析：審貸分離實施要點要求包括：（1）審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸。（2）審查人員無最終決策權(quán)。（3）審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專家。（4）實行集體審議機制。45.投資估算與資金籌措安排情況不包括（）。A、申請固定資產(chǎn)貸款金額B、投資進度C、項目資本金的落實情況D、借款人同銀行的關(guān)系答案：D解析：借款人同銀行的關(guān)系屬于借款人資信情況。46.認為隨著貨幣的多樣化，銀行資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)超出單純提供信貸貨幣的界限，提供多樣化的服務(wù)，從而使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展的信貸理論是()A、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論B、超貨幣供給理論C、真實票據(jù)理論D、預(yù)期收入理論答案：B解析：超貨幣供給理論認為，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也可提供貨幣，因而銀行的信貸市場將面臨巨大競爭壓力，因此銀行要提供多樣化的服務(wù)，使資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。47.某公司2016年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司2015年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為（）。A、3．25％B、4％C、7．24％D、8．99％答案：D解析：所有者權(quán)益=8500-4500=4000萬元，ROE=凈利潤/凈資產(chǎn)=600÷4000=0.15，紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=270÷600=0.45，留存利潤率=1-0.45=O.55，則該公司的可持續(xù)增長率為SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即為8.99％。48.對借款人當(dāng)前經(jīng)營盈利情況進行調(diào)查是對貸款的（）進行調(diào)查。A、合法合規(guī)性B、安全性C、效益性D、流動性答案：C解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：(1)結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況。(2)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。49.衡量流動性的指標有很多，下列不屬于衡量流動性的指標的是（）。A、流動比率B、存量存貸比率C、增量存貸比率D、資產(chǎn)負債比率答案：D解析：資產(chǎn)負債比率是衡量財務(wù)杠桿的比率，不是衡量流動性的指標。流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債，存量存貸比率和增量存貸比率是一定期限內(nèi)的存款和貸款之間的比率，三者都可在一定程度上反映流動性。50.“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，以下表述不正確的是（）。A、&;B、公司不能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)C、固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解D、該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了公司的整個固定資產(chǎn)基礎(chǔ)答案：B解析：為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。51.對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的()計提專項準備金。A、50%B、75%C、90%D、100%答案：D解析：對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準備金。52.城市軌道交通項目的最低資本金比例為（）A、20%B、25%C、30%D、35%答案：A解析：各行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行。城市和交通基礎(chǔ)設(shè)施項目：城市軌道交通項目由25%調(diào)整為20%，港口、沿海及內(nèi)河航運、機場項目由30%調(diào)整為25%，鐵路、公路項目由25%調(diào)整為20%。53.下列關(guān)于擔(dān)保中留置的說法，正確的是()。A、留置財產(chǎn)只能是不動產(chǎn)B、留置財產(chǎn)可以是動產(chǎn)，也可以是不動產(chǎn)C、留置權(quán)人不占有留置財產(chǎn)D、當(dāng)債務(wù)人到期未履行債務(wù)時，留置權(quán)人有權(quán)就留置財產(chǎn)優(yōu)先受償答案：D解析：留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。54.處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)成功的關(guān)鍵要素是（）。A、做好成本控制B、產(chǎn)品價格促銷C、產(chǎn)品推廣D、加大投入力度答案：A解析：處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關(guān)鍵要素。55.項目建設(shè)期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預(yù)備費屬于()。A、固定投資B、建設(shè)投資C、建筑工程費用D、流動資產(chǎn)投資答案：B解析：項目總投資由建設(shè)投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預(yù)備費。建筑工程費用屬于工程費用的一種。56.下列選項中不屬于擔(dān)保類文件的是（）。A、已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議B、已正式簽署的保證協(xié)議C、保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件D、與項目有關(guān)的協(xié)議答案：D解析：擔(dān)保類文件包括：已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議；保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；其他必要性文件57.下列關(guān)于銀行對項目進行技術(shù)及工藝流程分析的說法，不正確的是()。A、產(chǎn)品技術(shù)方案分析無需考慮市場的需求狀況B、分析產(chǎn)品的質(zhì)量標準時，應(yīng)將選定的標準與國家標準進行對比C、對生產(chǎn)工藝進行評估，要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝方法的有關(guān)資料D、對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性答案：A解析：產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項日的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標準是否符合要求。分析產(chǎn)品的質(zhì)量標準，應(yīng)綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術(shù)水平、經(jīng)濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比。對生產(chǎn)工藝進行評估，首先要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝方法的有關(guān)資料。對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。58.下列()不屬于復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)容易產(chǎn)生的主要風(fēng)險。A、貸款資金被轉(zhuǎn)移到集團其他公司B、內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償C、集團其他公司發(fā)生一些可能影響到借款企業(yè)的問題D、集團結(jié)構(gòu)復(fù)雜使得銀行開展業(yè)務(wù)難度增加答案：D解析：ABC三項均屬于復(fù)雜的企業(yè)結(jié)構(gòu)帶來的困難，D項說法太過籠統(tǒng)。59.在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為（）年，向人民法院提起訴訟的時效為（）年。A、1，1B、1，3C、2，1D、2，2答案：B解析：在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年。60.以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是()A、預(yù)付賬款B、存貨C、無形及遞延資產(chǎn)D、待攤費用答案：C解析：非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。61.下列關(guān)于貸款抵押風(fēng)險分析，正確的是（）。A、抵押權(quán)建立的前提是抵押物必須實際存在，且抵押人對此擁有完全的所有權(quán)B、我國《擔(dān)保法》規(guī)定了在法律規(guī)定范圍內(nèi)的財產(chǎn)或權(quán)利抵押時，雙方當(dāng)事人只需要簽訂抵押合同即可C、共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，只要一方同意抵押就有效D、未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押時，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)答案：A解析：本題考查貸款抵押風(fēng)險分析的相關(guān)知識點。根據(jù)選項內(nèi)容，我們可以逐一分析：A.抵押權(quán)建立的前提是抵押物必須實際存在，且抵押人對此擁有完全的所有權(quán)。這個說法是正確的。抵押物必須實際存在，否則無法作為抵押物。同時，抵押人必須對抵押物擁有完全的所有權(quán)，否則無法將抵押物作為抵押品。B.我國《擔(dān)保法》規(guī)定了在法律規(guī)定范圍內(nèi)的財產(chǎn)或權(quán)利抵押時，雙方當(dāng)事人只需要簽訂抵押合同即可。這個說法是錯誤的。我國《擔(dān)保法》規(guī)定，抵押合同應(yīng)當(dāng)采取書面形式，并經(jīng)抵押人和抵押權(quán)人簽字或者蓋章。同時，抵押合同應(yīng)當(dāng)載明抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地等情況，以及抵押的范圍、期限、抵押權(quán)的優(yōu)先順序等內(nèi)容。C.共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，只要一方同意抵押就有效。這個說法是錯誤的。共有財產(chǎn)的抵押必須經(jīng)過所有共有人的同意，否則抵押無效。D.未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押時，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)。這個說法是正確的。未經(jīng)所有權(quán)人同意擅自抵押屬于違法行為，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)。綜上所述，選項A是正確的，因此本題的答案是A。62.下列選項中，不屬于一級信貸檔案的是（）。A、信貸抵押契證B、信貸結(jié)清通知書C、貸款審批的有關(guān)文件D、有價證券及押品契證資料收據(jù)答案：C解析：一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。63.抵押是指（）在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。A、貸款銀行B、借款人或第三人C、擔(dān)保人D、公證方答案：B解析：抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。64.國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（）。A、上級部門批準后，為外企保證B、上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證C、發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證D、國務(wù)院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸答案：D解析：《擔(dān)保法》規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外。《擔(dān)保法》規(guī)定，國家機關(guān)可以為國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸作為保證人。65.下列情況中，加大長期債務(wù)可獲得財務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是()。A、企業(yè)總資產(chǎn)利潤率＜長期債務(wù)成本B、企業(yè)總資產(chǎn)利潤率＞長期債務(wù)成本C、企業(yè)權(quán)益資本收益率＞長期債務(wù)成本D、企業(yè)權(quán)益資本收益率＜長期債務(wù)成本答案：B解析：當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。66.以下關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的說法正確的是()A、受權(quán)經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授全部的授信審批權(quán)限B、受權(quán)經(jīng)營單位在總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限C、審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批D、根據(jù)貸款新規(guī)，審批人員在特殊情況下可以適當(dāng)越權(quán)審批，再向上級請示追加授權(quán)答案：C解析：A項應(yīng)該是轉(zhuǎn)授部分權(quán)限，B項應(yīng)該不包含“相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門”，D項不能越權(quán)審批。67.關(guān)于保證貸款，下列說法錯誤的是（）。A、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人B、未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任C、事前如有書面約定，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改可不通知保證人D、銀行辦完保證貸款手續(xù)并發(fā)放貸款后，容易在保證人的經(jīng)營狀況等環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題答案：A解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。具體表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。68.（）是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。A、損失類貸款B、關(guān)注類貸款C、次級類貸款D、可疑類貸款答案：C解析：次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。故本題選C。69.下列選項中，不屬于公司信貸的提款約束條件的是（）。A、信息交流B、監(jiān)管條件落實C、資本金要求D、合法授權(quán)答案：A解析：公司信貸的約束條件中，提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。A項屬于監(jiān)管約束條件。70.處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會()A、達到100%以上B、超過20%C、達到5%～10%D、下降答案：B解析：處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達到100%以上；處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間；處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。71.社會安全環(huán)境具體事項中，不包括（）。A、金融體系B、社會文明程度和文化傳統(tǒng)C、恐怖主義活動D、宗教民族矛盾答案：A解析：社會安全環(huán)境：具體包括:社會文明程度和文化傳統(tǒng);宗教民族矛盾;恐怖主義活動;其他社會問題，包括但不限于犯罪和治安狀況、自然條件和自然災(zāi)害、疾病瘟疫等。制度運營環(huán)境：金融體系(如金融系統(tǒng)發(fā)達程度，金融系統(tǒng)杠桿率和資金來源穩(wěn)定性，金融發(fā)展與實體經(jīng)濟匹配性，銀行體系增長情況及私人部門信貸增長情況)。A屬于制度運營環(huán)境，因此選A。72.下列關(guān)于檔案管理，說法錯誤的是（）。A、信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則B、抵押品資料的管理應(yīng)當(dāng)按一級文件的管理要求進行C、中長期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年D、信貸檔案采取分段管理，專人負責(zé)，按時交接，定期檢查的管理模式答案：C解析：貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年；②20年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年；③永久，經(jīng)風(fēng)險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。73.出具貸款意向書和貸款承諾的注意事項不包括（）。A、簽訂銀企合作協(xié)議時業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位B、貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準后方可對外出具C、簽訂銀企合作協(xié)議時要謹慎對待協(xié)議條款D、對于合理的貸款申請．業(yè)務(wù)人員可立即作出受理的承諾答案：D解析：在出具貸款意向書和貸款承諾時，要謹慎處理、嚴肅對待，注意不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾。以免造成工作上的被動或使銀行卷入不必要的糾紛。74.對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，保證盈利能力的關(guān)鍵因素是（）。A、維持市場占有率B、降價促銷C、加大廣告宣傳力度D、成本控制答案：A解析：對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，維持市場占有率是保證盈利能力的關(guān)鍵因素。75.“借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)”屬于（）。A、正常類貸款B、關(guān)注類貸款C、次級類貸款D、可疑類貸款答案：C解析：“借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)”屬于次級類貸款的主要特征之一。76.在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)B、中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C、中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D、中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)答案：B解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。77.長期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。A、3B、5C、7D、10答案：B解析：短期貸款是1年以內(nèi)，中期貸款是1年到5年之間，長期貸款是5年以上。78.目前所使用的定量分析方法中使用的各類違約概率模型不包括（）。A、穆迪的CreditMonitorB、5Ps分析系統(tǒng)C、KPMG的死亡概率模型D、穆迪的RiskCalc答案：B解析：20世紀90年代以來，信用風(fēng)險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展．涌現(xiàn)了一批能夠直接計算違約概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor,KPMG的風(fēng)險中性定價模型和死亡概率模型。79.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是()A、5Cs系統(tǒng)B、5Ps分析系統(tǒng)C、駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)D、穆迪的RiskCalc答案：A解析：目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中.對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。80.電子票據(jù)的期限在傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)的基礎(chǔ)上延長至()A、一年B、兩年C、三年D、四年答案：A解析：電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。81.下列做法中，符合銀行貸款發(fā)放的計劃、比例原則的是()。A、按照項目完成工程量的多少付款B、借款人擅自改變前期貸款款項的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項C、按照已批準的貸款項目年度投資計劃中規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容提供相應(yīng)貸款D、拒絕企業(yè)將銀行貸款用于股本金的充足答案：C解析：計劃、比例放款原則是指銀行應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，及時、準確地提供貸款。同時借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。A、B兩項屬于進度放款原則，D項屬于資本金足額原則。82.（）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學(xué)評價。A、綜合評價B、債項評級C、客戶評級D、外部評級答案：C解析：客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學(xué)評價。83.根據(jù)商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和社會風(fēng)險的客戶，下列說法中錯誤的是（）。A、應(yīng)當(dāng)訂立客戶加強環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款B、應(yīng)當(dāng)訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款C、在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告D、應(yīng)當(dāng)設(shè)立客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款答案：B解析：根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境和社會風(fēng)險管理。對涉及重大環(huán)境和社會風(fēng)險的客戶，在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告，訂立客戶加強環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款。84.固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的條件是：貸款資金單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬人民幣。A、200B、300C、400D、500答案：D解析：固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：貸款資金單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬人民幣。85.以下關(guān)于速動比率表述，不正確的是（）。A、速動比率能更準確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及其償還短期債務(wù)的能力B、一般認為速動比率為1較為合適C、零售業(yè)允許保持低于1的速動比率D、應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動比率應(yīng)小于1答案：D解析：速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及其償還短期債務(wù)的能力。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。零售業(yè)由于其銷售量收入大多為現(xiàn)金，一般沒有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1的速動比率。相反一些應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動比率應(yīng)大于1。86.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。A、貸款人受托支付是實貸實付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求B、貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹模J款人應(yīng)及時通知借款人重新付款并審核C、商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則D、商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料答案：D解析：D項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單，付款文件等。87.根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以()為核心。A、償債能力分析B、盈利能力分析C、營運能力分析D、現(xiàn)金充足情況答案：A解析：根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心。88.在內(nèi)部評級初級法中，違約損失率需根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的方法和參數(shù)進行測算，對與無擔(dān)保或者抵押的債項，按照其為優(yōu)先級債務(wù)和非優(yōu)先級債務(wù)分別規(guī)定違約損失率為（）。A、35%；75%B、45%；65%C、45%；75%D、35%；65%答案：C解析：在內(nèi)部評級初級法中，違約損失率需根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的方法和參數(shù)進行測算，對與無擔(dān)保或者抵押的債項，按照其為優(yōu)先級債務(wù)和非優(yōu)先級債務(wù)分別規(guī)定違約損失率為45%和5%；對于有抵押、擔(dān)保的債項，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計算不同抵押品的折扣比例得到對應(yīng)的違約損失率。89.下列不屬于國別風(fēng)險的是()A、利率風(fēng)險B、清算風(fēng)險C、匯率風(fēng)險D、國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險答案：D解析：國別風(fēng)險表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險和匯率風(fēng)險。90.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是（）。A、借款人的營業(yè)執(zhí)照B、法人代碼證的復(fù)印件C、擔(dān)保人的開戶隋況D、企業(yè)批準證書、公司章程答案：D解析：客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”復(fù)印件；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，上市公司、“三資企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務(wù)負責(zé)人的身份證或護照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是企業(yè)批準證書、公司章程。91.下列關(guān)于我國計算利息的傳統(tǒng)標準，說法不正確的是()A、我國計算利息傳統(tǒng)的標準是分、毫、厘B、每10毫為1分C、月息幾厘用千分之幾表示D、日息幾毫用萬分之幾表示答案：B解析：我國計算利息的傳統(tǒng)標準是分、毫、厘，每10厘為1分，年息幾分用百分之幾表示，月息幾厘用千分之幾表示，日息幾毫用萬分之幾表示。92.下列對保證人資格審查的做法，正確的是（）。A、只允許企業(yè)法人作保證人B、應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保C、股份制企業(yè)的保證人還須提供股東大會的授權(quán)書D、自然人不可以作為公司貸款的保證人答案：B解析：審查保證人資格時應(yīng)注意保證人的性質(zhì)。保證人應(yīng)為具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保。93.下列選項中，不屬于衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求的內(nèi)容是（）。A、公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利B、通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正的C、對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢D、通過分析公司的利潤表和經(jīng)營現(xiàn)金流量表來評估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響答案：D解析：銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：（1）公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利。（2）通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。（3）對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。94.（）是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。A、借款需求B、借款目的C、借款用途D、借款環(huán)境答案：A解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。95.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。A、半年B、三年C、兩年D、一年答案：C解析：根據(jù)銀監(jiān)會印發(fā)的《綠色信貸指引》。銀行業(yè)等金融機構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系。96.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過（）年以上仍未收回的債權(quán)，可以認定為呆賬。A、4B、3C、1D、2答案：D解析：根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，可以認定為呆賬。97.借款企業(yè)信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的（）。A、單筆授信額度B、多筆授信額度C、所有授信額度總和D、某段時期授信額度答案：C解析：借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度總和。98.抵押與質(zhì)押的區(qū)別在于（）。A、抵押中的債務(wù)人保留對抵押財產(chǎn)的所有權(quán)B、質(zhì)押中的債權(quán)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)C、抵押中的債權(quán)人取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)D、質(zhì)押中的債權(quán)人保留對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權(quán)答案：B解析：抵押與質(zhì)押的區(qū)別之一就是標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。99.通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致()的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效的評估風(fēng)險。A、盈利B、資金短缺C、現(xiàn)金流入D、現(xiàn)金流出答案：B解析：通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。100.財務(wù)報表分析中，最常用的方法是（）。A、趨勢分析法B、結(jié)構(gòu)分析法C、比率分析法D、因素分析法答案：C解析：大體而言，財務(wù)分析方法可分為比較分析法和因素分析法。其中比較分析法分為:①總量比較總量比較是直接比較財務(wù)報表中的某一科目，用于比較分析不同客戶或同一客戶不同時期的財務(wù)狀況。這種方法比較簡單、直接，但比較的意義相對而言較為有限。②結(jié)構(gòu)比較結(jié)構(gòu)比較是以財務(wù)報表中的某一總體指標為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。結(jié)構(gòu)分析法除用于單個客戶有關(guān)指標的分析外，還可將不同客戶間不能直接比較的各項目的絕對數(shù)轉(zhuǎn)化為可以比較的相對數(shù)，從而用于不同客戶之間或同行業(yè)平均水平之間的財務(wù)狀況的比較分析，以對客戶的財務(wù)經(jīng)營狀況及在同行業(yè)的地位做出評價。③比率比較比率比較通過計算同一張財務(wù)報表的不同項目之間、不同類別科目的比率，或計算兩張不同財務(wù)報表如資產(chǎn)負債表和利潤表中有關(guān)科目的比率，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期比率增減變動趨勢，以評價客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的好壞。“比率分析法是最常用的一種方法。”101.二級文件信貸檔案的管理不包括（）。A、借閱B、交接C、保管D、退還答案：D解析：二級文件信貸檔案的管理包括保管、交接、借閱、結(jié)清。102.下列()不屬于普通準備金的特征。A、是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金B(yǎng)、可以計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本C、普通貸款損失準備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)D、具有固定資產(chǎn)折舊的某些性質(zhì)答案：D解析：普通準備金具有資本性質(zhì)，專項準備金具有與固定資產(chǎn)折舊相同的性質(zhì)。103.（）是指根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。A、普通準備金B(yǎng)、專項準備金C、特別準備金D、責(zé)任準備金答案：B解析：專項準備金是指根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。104.某企業(yè)的凈利潤為1125萬元，所有者權(quán)益為6000萬元，股利分紅為450萬元，則該公司的可持續(xù)增長率為（）。A、3．6％B、9．9％C、12．68％D、14．5％答案：C解析：該公司的資本回報率ROE=凈利潤÷所有者權(quán)益=1125÷6000=0.1875，紅利支付率=股利分紅÷凈利潤=450÷1125=0.4，留存比率RR=1-紅利支付率=1-0.4=0.6，該公司的可持續(xù)增長率SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=0.1875×0.6/(1-0.1875×0.6)≈12.68％。105.營運能力是指通過借款人()的有關(guān)指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。A、盈利比率B、財務(wù)杠桿C、現(xiàn)金流量D、資金周轉(zhuǎn)速度答案：D解析：營運能力是指通過借款人資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。106.在風(fēng)險預(yù)警運行過程中，要不斷通過（）來檢驗其有效性。A、比較法B、專家評價法C、經(jīng)驗分析法D、時間序列分析答案：D解析：目前在我國，風(fēng)險預(yù)警運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術(shù)來檢驗其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善。107.商業(yè)銀行可以通過使用()來綜合考慮行業(yè)風(fēng)險。A、行業(yè)風(fēng)險評估工作表B、貸前調(diào)查報告C、行業(yè)分析報告D、行業(yè)統(tǒng)計報表答案：A解析：商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風(fēng)險評估工作表來綜合考慮行業(yè)風(fēng)險。108.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。A、貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定B、貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C、貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益D、貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰答案：B解析：貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定是指貸款合同制定原則中的不沖突原則，選項A錯誤。貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益是指貸款合同制定原則中的維權(quán)原則，選項C錯誤。貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰是指貸款合同制定原則中的完善性原則，選項D錯誤。109.非財務(wù)因素審查不包括（）。A、經(jīng)營環(huán)境B、行業(yè)地位分析C、財務(wù)報告D、公司治理答案：C解析：非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財務(wù)管理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。110.銀行對某借款公司剩余固定資產(chǎn)壽命進行估計，發(fā)現(xiàn)該公司固定資產(chǎn)賬面凈值為800萬元，年折舊支出為50萬元，則該公司固定資產(chǎn)剩余壽命為（）年。A、5B、16C、11D、14答案：B解析：固定資產(chǎn)剩余壽命=固定資產(chǎn)賬面凈值÷年折舊支出，即800÷50=16(年)。111.以下不屬于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績分析指標的是（）。A、與行業(yè)比較的銷售增長率B、主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重C、市場占有率D、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率答案：D解析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率屬于財務(wù)指標，而其他三個選項（與行業(yè)比較的銷售增長率、主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重、市場占有率）都屬于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績分析指標。因此，D選項不屬于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績分析指標，而是屬于財務(wù)指標。112.（）監(jiān)控的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。A、經(jīng)營狀況B、管理狀況C、財務(wù)狀況D、與銀行往來情況答案：B解析：管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。113.銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下幾個方面，不正確的是（）。A、目標客戶B、歷史沿革C、銷售渠道D、收款條件答案：B解析：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下幾個方面。(1)目標客戶，(2)銷售渠道，(3)收款條件114.1996年，在國家的大力提倡下，企業(yè)紛紛放棄含氟冰箱的研制生產(chǎn)，從而導(dǎo)致生產(chǎn)該冰箱的設(shè)備使用率極低，價值也大大降低，這是一種()。A、實體性貶值B、功能性貶值C、經(jīng)濟性貶值D、科技性貶值答案：C解析：抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟性貶值（增值），即由于外部條件的變化引起資產(chǎn)閑置、收益下降等造成的資產(chǎn)價值損失。題中設(shè)備的貶值是因外部環(huán)境變化即政府政策的變化使設(shè)備閑置、收益下降而發(fā)生的貶值，因而屬于經(jīng)濟性貶值。115.2008年施行的《民事訴訟法規(guī)定》，債權(quán)人申請強制執(zhí)行的法定期限為（）年。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：2008年施行的《民事訴訟法規(guī)定》，債權(quán)人申請強制執(zhí)行的法定期限為2年。116.下列關(guān)于抵債資產(chǎn)的表述中，錯誤的是（）。A、集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)B、銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C、不動產(chǎn)和股權(quán)作抵債資產(chǎn)的，應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置D、抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租答案：A解析：A項，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外。117.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，中長期貸款利率按貸款合同（）相應(yīng)檔次的法定貸款利率計算。A、簽訂日B、成立日C、生效日D、實施日答案：C解析：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，短期貸款利率按貸款合同簽訂之日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息；中長期貸款利率按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計算。118.監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊資本的最低限額，但不得低于（）。A、500萬元B、100萬元C、300萬元D、2000萬元答案：D解析：監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣2000萬元。注冊資本為實繳貨幣資本。119.《中華人民共和國貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定的說法中，錯誤的是（）。A、自營貸款期限最長一般不得超過20年，超過20年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案B、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月C、不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期D、向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定答案：A解析：《中華人民共和國貸款通則》規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。120.下列屬于和銀行往來異常現(xiàn)象的是（）。A、經(jīng)營性現(xiàn)金流量持續(xù)為負值B、將回籠資金挪作他用，增加貸款風(fēng)險C、不能及時報送會計報表、或會計報表有造假現(xiàn)象D、銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付答案：B解析：選項A、C、D內(nèi)容是企業(yè)財務(wù)狀況存在的風(fēng)險。121.假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：總資產(chǎn)1000萬元；總負債600萬元；所有者權(quán)益4000萬元；銷售收入1500萬元；凈利潤100萬元；股息分紅30萬元。則在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的借款原因的情況是()A、銷售增長率在1.8%以下B、銷售增長率在8.75%以下C、銷售增長率在1.8%以上D、以上皆錯答案：C解析：根據(jù)以上信息可知：資本回報率ROE=凈利潤／所有者權(quán)益=100／4000=0．025；紅利支付率=股息分紅／凈利潤=30／100=0．3；留存比率RR=1一紅利支付率=1一0．3=0．7；公司可持續(xù)增長率為：SGR=[*]由此可知，在不增加財務(wù)杠桿的情況下，公司可以達到的1．8％的年銷售增長率，即公司可通過內(nèi)部資金的再投資可以實現(xiàn)1．8％的年銷售增長率。在利潤率、資產(chǎn)使用效率和紅利支付率不變時，若公司銷售增長率在1．8％以下，銷售增長不能作為合理的借款原因；若銷售增長率大于1．8％，銷售增長可以作為合理的借款原因。122.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓結(jié)束后()個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A、30B、15C、10D、7答案：A解析：金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。123.當(dāng)公司（）時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。A、現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給B、現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給C、現(xiàn)金需求增加D、現(xiàn)金供給減少答案：B解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用減少可能導(dǎo)致公司經(jīng)營周期變化，（暫時或永久的）必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少（反映商業(yè)信用的減少）將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。124.下列關(guān)于集體審議機制的說法，錯誤的是（）。A、我國商業(yè)銀行一般采取貸款集體審議決策機制B、貸審會投票未通過的信貸事項，有權(quán)審批人不得審批同意C、貸審會委員審議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審查審議、明確發(fā)表意見、絕對多數(shù)通過”的原則。D、行長不得擔(dān)任貸審會的成員，但可以指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員，該主任委員可以同時分管前臺業(yè)務(wù)部門。答案：D解析：行長不得擔(dān)任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務(wù)部門。125.決定貸款能否償還的主要因素是（）。A、借款人的還款能力B、借款人的盈利情況C、借款人的信用等級D、擔(dān)保人資金實力答案：A解析：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。126.下列關(guān)于衡量區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的內(nèi)部指標，說法正確的是()。A、利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域盈利能力B、信貸余額擴張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險上升C、不良率變幅大于1時，表明區(qū)域風(fēng)險下降；小于1時，表明區(qū)域風(fēng)險上升D、信貸資產(chǎn)相對不良率為正時，說明目標區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平答案：B解析：A選項利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)收益實現(xiàn)的情況，本質(zhì)上考察的是信貸資產(chǎn)的安全性，而不是盈利能力。B選項信貸余額擴張系數(shù)主要反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)增長速度，該指標若過大，說明區(qū)域信貸增長速度過快，區(qū)域信貸風(fēng)險會上升；反之，該指標若過小甚至為負數(shù)，則意味著區(qū)域信貸增長相對緩慢或正在萎縮，區(qū)域風(fēng)險也會上升，因而該指標過大或過小都不好。C選項不良率變幅反映某區(qū)域不良貸款的變化趨勢，若該指標為負，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降；反之說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險上升。D選項信貸資產(chǎn)相對不良率反映某區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，一般當(dāng)該指標大于1時，表明區(qū)域風(fēng)險高于銀行一般水平。127.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用（）拍賣的方式。A、市場價B、購置價C、保留價D、成本價答案：C解析：抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。我國的拍賣活動分為有保留價拍賣和無保留價拍賣。無保留價拍賣要求拍賣人的拍賣標的不可撤回，也就是說，不管競買人的出價高低，即使只有一個競買人出價，賣方也必須以此價拍賣。有保留價拍賣是指拍賣人預(yù)先設(shè)置一個保留價，所有競買人的最高出價不超過保留價時不能成交，拍賣人可以撤回拍賣標的。C選項更有利于銀行處置抵債資產(chǎn)時資金的回籠。128.下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法中，不正確的是（）。A、與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式B、貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責(zé)C、貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性D、貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標，制定期望的貸款規(guī)模指標，必要時可在季末突擊放款答案：D解析：D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條的規(guī)定，貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制定不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。129.根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用（）年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起（）年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。A、2，2B、1，1C、3，3D、2，1答案：C解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用3年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起3年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。考點貸款合同管理130.關(guān)于對借款人盈利能力的分析，下列說法錯誤的是()A、應(yīng)對銷售利潤率、凈利潤率等各指標及損益表各項目結(jié)構(gòu)分析，分別獨立評價B、主要對客戶盈利能力高低、變動情況及原因、對未來盈利能力可能造成的影響進行評價C、一般銷售利潤率上升總是與產(chǎn)品銷售成本在產(chǎn)品銷售收入中比重下降相聯(lián)系D、銷售利潤率上升一般必然導(dǎo)致營業(yè)利潤上升答案：A解析：在分析借款人盈利能力時，應(yīng)將銷售費用率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率等指標結(jié)合起來，并運用損益表中各個項目的結(jié)構(gòu)分析，綜合評價客戶盈利能力的高低和變動情況，不應(yīng)將各指標分裂開來單獨評價，這樣不能全面考察企業(yè)的盈利能力。131.下列關(guān)于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是（）。A、歷史成本法能及時準確地反映資產(chǎn)價值的變化B、采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行對資本的高估C、市場價值法不必對成本進行攤派D、采用歷史成本法便于對資產(chǎn)進行核查答案：A解析：歷史成本法或通過呆賬準備金的計提，或通過資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產(chǎn)價值的變化。132.城市軌道交通項目的最低資本金比例為（）。A、20％B、35％C、10％D、30％答案：A解析：城市軌道交通項目的最低資本金比例為20％。133.借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于（）貸款。A、關(guān)注B、次級C、可疑D、損失答案：C解析：可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大的損失。134.（）是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。A、正常類貸款B、關(guān)注類貸款C、次級類貸款D、可疑類貸款答案：B解析：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。135.以下不屬于審貸分離形式的是()。A、地區(qū)分離B、部門分離C、崗位分離D、權(quán)責(zé)分離答案：D解析：審貸分離的形式有地區(qū)分離、部門分離和崗位分離三種形式。136.資產(chǎn)管理公司應(yīng)具有健全的公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有（）年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗。A、5B、3C、10D、2答案：A解析：資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。137.設(shè)備的經(jīng)濟壽命是由設(shè)備的()決定的。A、制造商B、使用費C、技術(shù)水平D、可靠度答案：B解析：設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。138.下列關(guān)于貸款金額的說法正確的是()A、貸款金額應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來確定B、固定資金貸款需求量計算可參考《流動資金貸款管理暫行辦法》C、流動資產(chǎn)貸款需求量可根據(jù)項目總投資、資本金比例等加以計算D、貸款金額應(yīng)盡量滿足借款人的一切需求答案：A解析：B項應(yīng)是流動資金貸款需求量計算；C項是固定資產(chǎn)貸款需求量計算；銀行應(yīng)該考慮自身利益和借款人承受能力，確保需求合理，并非滿足一切需求，D項不能選。故A項正確。139.作為（）的貸款意向書（）法律效力。A、要約邀請，具有B、要約邀請，不具有C、書面承諾，具有D、書面承諾，不具有答案：B解析：貸款意向書為要約邀請，不具備法律效力。140.貸款抵押存在的風(fēng)險不包括()A、資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值B、未抵押有效證件或抵押的證件不齊C、因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效D、抵押物的價值增值答案：D解析：貸款抵押存在的風(fēng)險為：(1)抵押物虛假或嚴重不實；(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)；(3)將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；(4)以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意；(5)資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效；(8)抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。141.主要用于選擇資金籌措方案的報表為()。A、全部投資現(xiàn)金流量表B、自有資金現(xiàn)金流量表C、資金來源與運用表D、損益表答案：C解析：資金來源與運用表主要反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，并制訂適宜的借款及還款計劃，為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)。假設(shè)全部投資（建設(shè)投資和流動資金）均為自有資金的報表是全部投資現(xiàn)金流量表；損益表是主要用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標的報表。142.下列選項中，不屬于固定成本的是（）。A、固定資產(chǎn)的折舊B、企業(yè)日常開支C、租賃費用D、廣告及推廣的費用答案：D解析：固定成本一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。變動成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。143.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是()。A、購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬B、融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C、構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D、與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和匯兌損失應(yīng)計入相應(yīng)固定資產(chǎn)原值答案：D解析：A項購入固定資產(chǎn)應(yīng)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定；B項融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費入賬；C項企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值。144.根據(jù)真實票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金不應(yīng)來自()。A、流動資金貸款B、留存收益C、發(fā)行長期債券D、發(fā)行新股票答案：A解析：，根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應(yīng)來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等。流動資金貸款屬于短期資源，不應(yīng)是企業(yè)長期投資的資金來源。145.（）是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。A、臨時性貸款B、周轉(zhuǎn)性貸款C、出口打包貸款D、票據(jù)貼現(xiàn)答案：B解析：周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款，所以B選項符合題意。146.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對頻率至少應(yīng)為（）一次。A、每月B、每半年C、每旬D、每季度答案：D解析：商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。147.下列各項中，對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有決定性影響的是（）。A、現(xiàn)金比率B、借款人的資本結(jié)構(gòu)C、借款人的經(jīng)營業(yè)績D、營運能力答案：D解析：營運能力是指通過借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。客戶償還債務(wù)和盈利能力的大小，在很大程度上都取決于管理人員對資產(chǎn)的有效運