銀行批發業務授信調查匯報(項目貸款類適用)授信調查匯報正文一、授信項目提要授信方案：（金額、分額度明細、用途、期限、利率/確保金百分比、擔保方法、還款方法、集團用戶額度切分、支付方法和受托支付金額標準等）二、申請人基礎情況1、申請人股東結構（1）、股東結構圖（股東出資金額、百分比）（2）、申請人歷史沿革、關鍵股東背景情況（3）、申請人治理機制2、組織結構圖（關鍵關聯方及下屬關鍵企業經營情況及信譽情況）表1-關聯企業及下屬關鍵企業控股企業名稱產品及經營情況參股企業名稱產品及經營情況下屬關鍵企業（非獨立法人）名稱產品及經營情況弟兄關聯企業名稱產品及經營情況3、管理層素質履歷管理層領導者（董事長、總經理、財務責任人、實際控制人）素質、經驗、誠信度、道德水準和法律觀念介紹。4、申請人行業簡明分析（1）、宏觀經濟環境發生重大改變對申請人所處行業影響（2）、行業關鍵要素（3）、行業地位三、申請人經營情況（若為新建企業則略寫，若有經營情況應參考適用類型調查匯報中經營情況格式）1、申請人基礎情況（1）、辦公、經營場所情況（辦公或經營場所所在地、自有還是租賃、面積、價值、租金、期限等）（2）、申請人產品多元化程度、主導產品情況、經營產品特點（包含但不限于產品物理屬性、價格波動情況、市場供求情況及銷售淡旺季情況）（3）、國家產業政策特殊要求（申請人生產條件及資質是否符合國家產業政策特殊要求要求）2、關鍵供給商及采購情況（包含但不限于供給商集中度，和供給商合作情況，關鍵供給商情況，和關鍵供給商結算方法和結算條件；關鍵供給商給其賬期、賒銷額度，和應付賬款對比。注意經過上游用戶對其“賒銷”授信額度、賬期分析其對上游用戶談判地位）3、銷售（1）、關鍵銷售用戶情況（關鍵銷售用戶名單及銷售和百分比，關鍵用戶穩定性，用戶所在行業分布，相關法律法規、經濟技術環境分析、下游談判地位、對關鍵銷售用戶商務政策等）（2）、關聯交易占整年銷售收入比重（3）、銷售收入結構（按產品）（4）、申請人市場拓展能力（包含但不限于渠道、政策、管理方法等）4、經營循環簡明分析（包含但不限于資金平均一個循環周期需要多長時間（訂購—銷售—回款）、采購和銷售旺季和淡季）5、申請人經營優勢和劣勢（1）、關鍵競爭品牌或競爭對手（2）、申請人在產業鏈中地位四、申請人財務情況1、財務報表合規性（是否經審計、審計機構資質，財務合規性、財務制度和財務管理工作規范性）2、財務報表概況表2-資產負債表單位：萬元企業關鍵科目分析項目名稱N-2年末N-1年末N年末年月備注貨幣資金應收票據應收帳款其它應收款預付帳款存貨其中:原材料在產品產成品流動資產累計長久股權投資長久投資累計固定資產原價減:累計折舊固定資產凈額在建工程固定資產累計無形資產遞延資產資產總計短期借款應付票據應付帳款預收帳款應交稅金其它應付款十二個月內到期長久負債流動負債累計長久借款長久應付款長久負債累計負債累計少數股東權益注冊資本實收資本資本公積金盈余公積金未分配利潤全部者權益累計負債及股東權益總計或有負債其中:已抵押資產已提供確保資產表3-損益表單位：萬元項目名稱N-2年末N-1年末N年末年月備注一、主營業務收入二、主營業務收入凈額減:(一)主營業務成本(二)主營業務稅金及附加三、主營業務利潤加:其它業務利潤減:(一)存貨跌價損失(二)營業費用(三)管理費用(四)財務費用其中:利息支出匯兌損(+)益(-)四、營業利潤加:投資收益營業外收入減:營業外支出加:以前年度損益調整五、利潤總額減:所得稅六、凈利潤表4-現金流量表單位：萬元項目名稱N-2年末N-1年末N年末年月備注經營活動產生現金流量凈額投資活動產生現金流量凈額籌資活動產生現金流量凈額3、分析占比較高、波動較大財務數據（1）、資產類①、流動資產：貨幣資金中確保金（或質押存單）存款；是否存在投機性短期投資；應收票據中銀行承兌匯票和商業承兌匯票占比，關注商業承兌匯票承兌人分布；存貨結構，是否存在囤積商品、產成品積壓等情況，是否合理計提存貨跌價準備，是否已經設定抵/質押；應收帳款、其它應收款帳齡分布，債務人集中程度，是否存在長久收不回款項，是否合理計提壞賬準備，并關注是否存在股東占壓申請人資金情況，假如應收或其它應收帳款余額占總資產百分比超出10%，則需填列下表（最少填列前五名債務人）：表5—應收帳款單位：萬元債務人名稱欠款原因和關聯關系欠款金額欠款期限表6—其它應收款單位：萬元債務人名稱欠款原因和關聯關系欠款金額欠款期限②、長久資產：對外長久投資收益性，是否能取得投資分紅；固定資產組成，是否存在設備落后面臨淘汰、設備陳舊超期服役等情況，假如存在大額在建工程、未來投融資計劃是否明確、建設所需資金是否已經落實、關鍵在建項目未來能為申請人帶來綜合收益；無形資產組成，無形資產是否有明確合理入賬依據、是否合理攤銷。（2）、負債及全部者權益類①、應付款項：是否拖欠上游企業貨款，是否長久占壓關聯企業資金，債權人集中程度，假如應付帳款或其它應付款余額超出總資產10%，需要填列下表（最少填列前三名債權人）：表7—應付帳款單位：萬元債權人名稱欠款原因和關聯關系欠款金額欠款期限表8—其它應付款單位：萬元債權人名稱欠款原因和關聯關系欠款金額欠款期限②、全部者權益：檢驗驗資匯報以核實注冊資本和實收資本，調查資本公積金起源（資產評定增值，提交資產評定匯報）、是否有大額未分配利潤、未來利潤分配計劃、利潤分配歷史統計。（3）、經營業績及現金流量（經營業績、盈利水平是否大幅變動，經營業績和現金流量是否匹配，關注大額其它類現金流）4、財務指標評價（調查人對企業償債能力、盈利能力、運行能力、成長能力、現金取得能力總體評價）表9—財務指標財務指標分析項目單位N-1年末N年末年月備注償債能力資產負債率100%償債能力流動比率倍數償債能力速動比率倍數償債能力杠桿比率倍數償債能力EBITDA金額償債能力債務保障倍數倍數償債能力利息保障倍數倍數償債能力CADA金額償債能力金融負債÷有形資產倍數償債能力金融負債÷EBITDA倍數盈利能力凈資產收益率100%盈利能力成本費用利潤率100%盈利能力總資產利潤率100%盈利能力銷售利潤率100%盈利能力銷售凈利潤率100%營運能力總資產周轉率次營運能力流動資產周轉率次營運能力存貨周轉率次營運能力應收帳款周轉率次營運能力應付賬款周轉率次成長能力銷售增加率100%成長能力營業利潤增加率100%成長能力利潤總額增加率100%成長能力總資產增加率100%現金流分析資產現金回收率100%現金流分析現金流動負債比率100%現金流分析盈余現金保障倍數倍數5、財務計劃（申請人未明年度經營和財務情況、經營業績和現金流估計）五、申請人資信情況和重大事項表10—用戶在我行資信情況單位：萬元我行授信情況授信品種授信金額及幣別授信方法和期限實際使用金額授信用途利率（％）備注累計（列明申請人在我行歷史授信統計、現有授信額度和使用情況、授信用途、定價、本行擔保情況、結算和綜合收益情況；具體授信品種要說明確保金百分比和敞口額度；確保條件必需列明抵、質押物或確保人名稱。）表11—用戶在她行資信情況單位：萬元她行授信情況行名授信金額及幣別授信方法和期限實際使用金額授信用途利率（％）備注累計（具體授信品種要說明確保金百分比和敞口額度；確保條件必需列明抵、質押物或確保人名稱）申請人目前各行授信明細、歷史授信統計及五級分類情況（含長短期借款結構、或有負債、定價、擔保方法等）表12—貸款卡查詢情況單位：萬元授信余額情況（如和實際情況不符，則具體說明原因）：不良資信情況金額及幣別形成日期是否結清形成原因欠息不良貸款逾期貸款表13—用戶及關聯企業重大事項近期有沒有法律訴訟事項有沒有拖欠國家稅款、職職員資、水電費、租金等是否為逃廢債企業，及為她人擔保履約情況資本市場表現（有沒有發行或準備發行股票或債券）、有沒有受證監會訓斥或以上處分近三年及授信其內有沒有重大重組或主業改變情況或計劃有沒有被媒體披露不正常、不正規經營活動有沒有違反國家環境保護政策、環境保護測評不達標行為有沒有不正常、顯著對價不等關聯交易行為或經過關聯交易轉移利潤、成本行為近期重大投融資行為近期有沒有受到其它重大獎勵或處罰或有事項：（全方面考察申請人公開信息、查詢人行征信系統等；如企業曾為逃廢債企業，需具體說明情況；關聯企業（控股、參股、下屬關鍵非獨立法人、實際控制人)在我行授信和擔保情況。）六、項目情況1、項目標立項情況和合規性審查（項目建設是否符合國家產業政策、行業發展計劃和區域經濟發展計劃等政策要求，是否已經取得有權審批部門核準或同意立案(項目是否合規正當，是以核準方法還是以審批方法，是否需上報國家發改委)）表14—項目批文文號/證件號批復日期批復內容摘要立項文件環評文件用地計劃文件建筑計劃文件土地證施工許可文件2、項目基礎情況（1）、項目內容概述（項目建設內容、產品名稱、工期）（2）、項目建設必需性和合理性（項目是否達成經濟規模）（3）、支持項目建設是否符合我行信貸政策要求3、項目建設情況（1）、建設及生產條件評定（廠址選擇和土地征用落實情況；資源條件和原輔材料供給落實情況；配套水、電、汽條件落實情況；交通、運輸、通訊和生活保障方法及投資區域環境等條件和項目需要落實情況。施工企業資質、繼往施工紀錄、在行業內信譽情況，并盡可能要求施工企業在我行授信評級及對應提供外部評級信息。）（2）、項目建設進度評定（調查項目立項過程、依據，項目建設工期、進度、資金投入計劃等情況，評定項目建設計劃實施和實施情況是否正常。在建項目是否投保了商業保險。）（3）、項目工藝技術評定（4）、項目選擇關鍵設備評定（應對項目關鍵選擇設備成熟度、優異性、適用性和經濟性進行評定）（5）、環境保護評定（調查評價項目實施是否符合國家相關環境保護政策要求。在環境保護評定中，應關鍵調查項目環境保護方案獲有權部門同意落實情況。）4、項目供給情況（關鍵原材料供給情況，關鍵供給商在對應原材料行業中地位，關鍵供給商和借款人結算方法及談判地位關系，和關鍵供給合作歷史情況。綜合評價原材料供給穩定性、采購原材料是否含有價格優勢。）5、項目市場情況（在分析項目產品特征基礎上，對產品在國際中國市場、尤其是產品目標市場上供求情況及價格走勢進行估計、分析產品市場競爭優勢及項目產品市場營銷策略，綜合評價項目產品銷售潛力和前景。）（1）、項目產品特征（項目產品特征評價，同時依據產品特征確定市場半徑(市場范圍)。）（2）、產品供求現實狀況評價（3）、產品供需估計和價格走勢評價（4）、產品競爭能力評定（關鍵包含價格、質量等競爭能力）（5）、營銷能力評定（調查項目產品市場定位、市場開拓計劃、營銷策略、銷售網絡和售后服務方法等情況，評價項目標市場營銷能力，估計市場銷售前景。如對單一下游用戶銷售收入超出全部銷售收入50%，應盡可能要求此下游用戶在我行進行授信評級并對應提供外部評級信息。）七、項目投資評定1、項目投資估算及融資方案（1）、項目總投及組成—表15序號項目合計建設期生產經營期第1年第2年...第4年...項目總投資(1+2+3+4)1固定資產投資2無形資產——土地使用權、專利權等3長久待攤費用4流動資金其中:鋪底流動資金其它：（固定資產投資可依據項目標獨特征進行測算，測算過程或表格應在調查匯報中列出。調查工程內容和費用是否齊全，評價投資估算中有沒有漏項，項目總投資組成是否合理，調查取費標準和依據是否合理，評價有沒有任意擴大規模或壓低造價等情況。）（2）、項目融資方案—表16序號項目合計建設期生產經營期第1年第2年...第4年...資金籌措(1+2)1項目資本金起源企業自有資金(企業現有貨幣資金、企業未來經營收益、企業資產變現)股東追加投資2項目負債總計年利率項目長久負債項目短期負債她行資金籌措我行資金籌措其它：（評定項目融資方案時，對于已到位各項資金，必需調查驗資匯報或對應資金到位證實，必需時應對存放資金帳戶進行調查。）（3）、實際資金落實情況和資金籌措安排進度（現在實際資本金落實情況、銀行融資落實情況及其它補充起源資金分析）2、財務效益評定（財務效益評定是指在分析測算基礎財務數據基礎上，依據國家現行財稅制度及相關要求，測算項目標財務效益指標，評定項目標盈利能力和償債能力。）（1）、參數選擇（包含財務價格、稅費、項目計算期、生產負荷、稅率、利率、匯率等。）（2）、財務效益評定（財務效益評定關鍵步驟包含：計算銷售（營業）收入、銷售稅金及附加、增值稅、估算成本費用，進行利潤測評；計算財務評定指標，進行盈利能力和償債能力分析，測算是否能夠在授信期內覆蓋貸款本息；對于現有法人，應綜合新建項目和原有生產情況進行評定。）表17—財務效益評定估計表序號年度第1年第2年第3年第4年第5年……一生產負荷估計（%）二銷售收入總計(3+……)1項目產品單價2項目產品數量3總計(1*2)……三總成本費用(1+2)1產品制造成本(a+b+c+d)a直接原材料b燃料動力c直接工資及福利d制造費用其中：折舊費工資及福利費維簡費其它制造費用2期間費用(a+b+d)a管理費用b銷售費用c財務費用四正常情況下還款測算1產品銷售(營業)收入（同二）2銷售稅金及附加3增值稅4總成本費用（同三）5銷售利潤(1-2-3-4)6其它業務利潤7對外投資收益8營業外凈收入9利潤總額(5+6+7+8)10填補以前年度虧損11應納稅所得額(9-10)12所得稅13稅后凈利潤(9-12)14年初未分配利潤15可供分配利潤(13+14)16當年折舊17當年投資支出18當年可還貸資金(15+16-17)19當年償還她行本金20貸款余額/可償還我行資金(18-19)21我行貸款還款期（3）敏感性測算和評價（依據項目經營、財務情況，進行項目標盈虧平衡和評價。依據關鍵敏感性原因(最少包含銷售價格、銷售量)，進行敏感性測算和評價。）(a)敏感性原因通常包含工期、總投資、生產負荷、投入物價格、銷售價格和匯率等；

(b)財務效益指標取財務內部收益率和貸款償還期；

(c)具體分析時，應依據項目具體情況，選擇影響項目效益多個最關鍵原因進行單原因敏感性分析，以了解和評定影響項目財務效益最敏感原因，估計項目標潛在風險和抗風險能力。影響內部收益率、貸款償還期關鍵敏感性原因波動幅度可取該原因目前值或未來最可能值正向和反向變動5％、10％和20％計算。依據項目情況也可將取值浮動百分比擴大，但通常不超出±30%。表18—敏感性原因項下還款測算表序號年度第1年第2年第3年第4年第5年……1敏感性原因A2改變幅度A3貸款余額/可償還我行資金（計算方法參考財務效益評定估計表）4……八、申請授信用途和還款起源1、資金用途分析（1）、授信原因（2）、額度合理性（對擬支持用途整體資金需求進行合理性分析；調查人依據生產步驟、財務情況等評價信貸資金用途合理性和可行性。）2、授信用途及條件是否符合我行政策（1）、是否符合我行政策指導（2）、我行授信條件和她行差異及形成原因3、還款起源及還款能力評價（1）、信貸業務期限和申請人經營周期是否相符（如有需要能夠畫圖說明）（2）、簡述第一還款起源①、測算現金流、評定其穩定性、判定能否覆蓋我行授信、同還款周期能否匹配②、設定風險控制方法能否控制還款起源（3）、簡述第二還款起源①、擔保人擔保意愿及擔保能力②、抵質押物評定價值合理性及變現能力九、擔保情況（一）、確保（對確保人調查分析標準參考適用版本調查匯報中借款申請人部分）(二)、抵/質押表19—抵/質押物概況抵/質押物權屬抵/質押物種類□房產□土地使用權□機器設備□交通工具□動產□權利□其它產權證編號存放/坐落地點（質物保管方法）使用狀態賬面原值賬面凈值抵/質押物是否評定評定價值（總價和單價）提議抵/質押價值抵/質押折扣率抵/質押期限抵/質押物是否曾設定抵/質押抵/質押物現在是否設定抵/質押是否可辦理抵/質押登記抵/質押物變現/轉讓是否受限是否同意辦理保險保險第一受益人是否為我行評定機構評定機構資質評定結果展現方法□評定匯報□