反賄賂管理手冊受控編號：011文件號版本號A修改狀態0文件修訂履歷修訂日期/2文件號版本號A修改狀態0第2頁，共15頁0前言 3 42范圍 4 4 55領導 56策劃 77支持 88運行 附件一：反賄賂方針、目標 附件二：溝通一覽表 3本手冊是描述公司反賄賂管理體系的總規范，是公司建立和實施所屬行業為商務服務業，經營范圍包含：門衛、巡邏、守護(不含武裝守護)、區域秩序維護等保安存續(在營、開業、在冊).42范圍3組織架構業業務部項目部綜合部總經理54組織環境公司確定與誠信經營的宗旨相關并影響反賄賂管理體系實現目標能力的以序號因素可能對反賄賂管理體系的影響類別1業務人員對外需要與客戶接觸內部因素2采購人員對外需要與供應商接觸外部因素3行政人員對外需要與政府相關部門接觸內部因素4體系人員對外需要與認證或咨詢機構接觸外部因素5綜合部門負責人對外需要與銀行工作人員接觸內部因素6外部因素序號需求和期望強制非強制1公司內部業務人員▲2供應商希望公司多下訂單，希望有問題點的產品也能夠放行。希望能夠通過現場審核▲3工商行政部門▲4體系認證機構希望長期與公司合作▲5咨詢機構希望長期與公司合作▲6銀行工作人員希望公司的存款存在其工作的銀行▲公司按ISO37001:2016標準的要求建立、實5領導6m)確保員工不因善意或基于合理相信舉報違反或涉嫌違反組織反賄賂方針的行為或拒絕參與賄賂(組織可能因此喪失業務機會)(個人違反參與的除外)而遭受報復、歧視或紀律處分。1)禁止賄賂2)要求遵守適用于組織的反賄賂法律3)與組織宗旨保持一致4)提供指定、評審與實現反賄賂目標的框架5)包括對滿足反賄賂管理體系要求的承諾6)確保不會因善意或基于合理相信舉報賄賂而遭受報復7)包括持續改進反賄賂管理體系的承諾9)解釋不遵守反賄賂方針的后果1)作為文件化信息可獲取2)以適當的語言在組織內及向超過低賄賂風險的商業伙伴進行溝通3)酌情向相關利益方提供a)總經理承擔實施和遵守5.1.2中所述的反賄賂管理體系的總體職責，并確保相關崗位的職7c)總經理和其他所有員工應理解、遵守和運用與其職位相關的反賄賂管理體系要求；各崗位的d)向總經理和其他合規職能匯報反賄賂管理體系的績效。公司為綜合部配備充足的資源和擁有6策劃b)可測量化的(如果可操作的話);g)適用時可更新。公司的反賄賂目標詳見附件一。8公司綜合部依據《反賄賂目標》制定《反賄賂實施方案》,以確定各相關反賄賂目標的實現由誰7支持7.2能力a)雇用條件中要求員工必須遵守反賄賂方針和反賄賂管理體系，并保留組織對違反紀律的員工e)因為合理識別出活動的賄賂風險超出低風險水平且公司尚未管控到該風險而拒絕參與或系的情況(不包括個人參與違法的情況)。7.2.2.2對于崗位為中高賄賂風險的員工和a)在聘用、轉崗或晉升之前應對其進行盡職調查，以確定雇用或調動他們是適當的且能夠合理b)定期審查員工的績效獎金、績效目標和其它的薪資獎勵因素，以確保有合理的措施防止員工9h)可用的培訓和資源信息。公司根據員工的崗位、面臨的賄賂風險以及不斷變化的環境，定期行直接溝通；組織應當通過其合適的內外部溝通渠道公布反賄賂方針。b)公司自行確定的為確保反賄賂管理體系有效性所需的其他成文信息，在公司的反賄賂管理手公司建立《文件管理程序》,明確文件的分類、編號和公司建立《文件管理程序》,明確與反賄賂管理體系有8運行c)保留證實過程是按照策劃實施的必要文件信息。這些過程應包括8.2至8.10中的具體管控a)使用通過資格預審的分包商、供應商和顧問。在資格預審過程中，需要評估其參與賄賂的可1)商業伙伴(顧客或客戶除外)對組織提供服務的必要性和合法性；a)實施組織的反賄賂管理體系，或在每一種情況下，只有考慮了4.5中實施的賄賂風險評估以及受管控組織面商業伙伴(客戶除外)的賄賂風險為中高度風險時，在合作前需與我司簽署《反賄賂承諾書》a)如果是已經開展的交易、項目、活動或業務關系，根據交易、項目、活動或關系的風險和性9績效評價-不合規和未遂事件(沒有負面影響的“事件”);-合規文化的現狀。公司制定《內部審核程序》并每年至少進行一次內部審核，以證實反賄賂管理體系是否符合1)采取控制措施和糾正不符合；2)應對后果。1)評審不符合；2)確定不符合的原因；3)排查是否存在類似不符合或其發生的可能性。反賄賂目標層別責任部門統計部門l公司級0受賄每月全公司綜合部2部門級0受賄每月綜合部綜合部3部門級0受賄每月業務部綜合部4部門級0受賄每月項目部綜合部文件號版本號A修改狀態溝通類別溝通語言負責部門1內部溝通各項工作的職責和權限文件發布前/工作安排前/適時相關部門中文主管職能部門/體系部2內部溝通體系文件信息訓/適時各部門流、宣傳公告欄、內部刊物、資料傳遞等中文文件發布部門3內部溝通劃文件發布前/培訓/適時各部門流、宣傳公告欄、內部刊物、資料傳遞等中文文件發布部門4內部溝通新員工入職前、入職后商業伙伴網站、資料傳遞等中文門5內部溝通新員工入職前、入職后商業伙伴中文中高度賄賂風險的員工6內部溝通統計數據信息相關部門交流中文統計信息責任部門7內部溝通審核與評審方法審核與評審實施前及完成后各部門交流中文管理層8內部溝通績效信息相關部門交流中文績效統計部門9內部溝通變更信息發布前相關部門交流中文變更提出部門內部溝通其他信息適時或定期相關部門中文各部門XXXXXX服務有限公司版本號A修改狀態外部溝通各部門培訓、會議交流、宣傳公告中文綜合部外部溝通合作前、合用期間商業伙伴中文中高度賄賂程序文件XXXXXX服務有限公司XXXXXX服務有限公司版本號A修改狀態文件號版本號A版本修訂日期備注首次編制文件號版本號A修改狀態 3 1反賄賂風險管理程序QP-003 2培訓管理程序QP-004 4賄賂處理管理程序QP-005 5盡職調查管理程序QP-006 7 9好處管理程序QP-008 22舉報及調查管理程序QP-009 商業伙伴管理程序QP-010 雇傭管理程序QP-011 28內部審核程序QP-012 不符合及糾正措施程序QP-014 文件號版本號A修改狀態1、目的對公司反賄賂管理體系有關的文件實施控制，確保本公司各部門保存和使用的文件為有效版本。2、范圍適用于本公司與反賄賂管理體系有關的文件的控受控文件：指與反賄賂管理體系有關的內部或外部文件。4.1綜合部：負責反賄賂管理體系文件的統一編號、蓋章、分發、使用、回收、作廢等環節。4.2各相關部門：負責本部門管轄范圍的文件的保管、使用和檢索管5.1.控制范圍5.1.1.外來的反賄賂管理體系文件5.1.1.1.與反賄賂管理體系有關的標準、法規5.1.1.2.客戶提供的與反賄賂管理體系有關的文件5.1.2.內部反賄賂管理體系文件5.1.2.1.反賄賂管理手冊5.1.2.2.程序文件5.1.2.3.作業指導書5.2.控制方式5.2.1.綜合部按建立《受控文件清單》,對公司所有的受控文件進行有效控文件號版本號A修改狀態5.3.文件的編寫5.3.1.反賄賂手冊由綜合部組織編寫，程序文件由各相關部門主管(經5.3.2.其他反賄賂管量體系文件由各部門主要5.4.文件的審批和發布5.4.1.反賄賂手冊及程序文件均由綜合部負責人審核，總經理5.4.2.其他反賄賂管理體系文件由各相關部門主管(經理)負責審核，綜合部負5.5.文件的標識5.5.1反賄賂管理體系文件分為受控文件和非受控文5.5.1.1.反賄賂管理體系文件以下原5.5.1.1.4記錄表單程序文件引用表單，按如下原則編號：WEHW:代表“本公司”ABMS:代表“反賄賂手冊”QP:代表“程序文件”WI:代表“作業指導書”XXX:代表流水號(從001開始編)5.5.1.2.對非受控文件，不由綜合5.5.1.3.對受控文件，加蓋藍色“受控正本(副本)”章，以區5.5.1.5.對作廢而需保存作為參考資料的文件，加蓋藍色“作廢文件”章，加以標識，以區5.5.文件的發放5.5.1.綜合部依據經過相關人員批準的《受控文件新增作廢修改補發申請表》對受控文件進5.5.2.文件領用人在《受控文件發放/回收記錄表》上簽名并領蓋有“受控副本”章的文件。5.5.3.如需補發受控文件，需填寫《受控文件新增/作廢/修改/補發申請表》,經部門負責人5.5.4.所有的受控文件在分發完成后，文控均需及時更新《受5.7.文件評審的更改5.7.1.文件在實施中，必要時應進行評審，以確定是否需要更新。如需更改由原制定部門填寫《受控文件增加/作廢/修改/補發申請表》,經相關人員審核、批準后方注：除反賄賂管理手冊和程序文件需總經理批準外，其他文件無需文件號版本號A修改狀態5.7.2.文件更改后，綜合部依據《受控文件增加/作廢/修改/補發申請表》對文件進行分發。類推一直到1.9,然后2.0,2.1,2.2……….2.9,3.0,3.1………….以此類推。5.8.文件的保管、借閱5.8.1.文件的原件由綜合部進行保管，適用的副本由使用部門進行保5.8.2.所有受控文件不得借閱到公司以外的地方。5.8.3.文件應保管在防火、防潮、防霉和清潔的環境，并建立索引以方便存5.9.外來文件的更新及作廢文件的銷毀5.9.1.綜合部負責收集與本公司相關的國際標準、國家標準、行業標準、法律法規、客戶要求等外來文件是否為有效版本進行確認，并及時更新《適用法律法規及其他要求一覽表》。5.9.2.業務部負責收集客戶標準或要求，轉交綜合部，由綜合部更新《適用法律法規及其他要求一覽表》。5.9.2.外來文件的名稱采用文件本來的名稱，編號采用其本來的編號，不用另再進行命名及編號。5.9.2.所有作廢文件的副本由綜合部直接銷毀，正本蓋藍色“作廢文件”章永久保5.10.文件的培訓(所有新增或修改的文件，均需要按以下要求組織培訓)5.10.1.一、二級文件的培訓記錄由綜合部組織文件涉及到的相關人員進行培訓并記錄在《培訓記錄表》上面；5.10.2.三級文件由文件的制定人員或者其主管組織培訓，培訓后將《培訓記錄表》交到綜合部存檔5.10.3.文控收到《培訓記錄表》后，及時將其登記在《受控文件清單》。6.1《記錄管理程序》7.1《受控文件清單》文件號版本號A修改狀態1、目的為確保公司各項記錄能被妥善保存和適當運用，并為實現可追溯及糾正預防提供客觀證2、范圍適用于與反賄賂管理體系有關的所有相關記錄。無5.1記錄表格的控制：編制、更改、匯總、發放、回收。5.1.1編制：各部門根據程序文件、作業指導書等需要和要求編制相應的表5.1.2更改：表格的更改依照《文件控制程序》中的相關要求執行其是否為最新版本。5.2反賄賂管理體系記錄表格的使用：確性。確保內容的及時性、真實性、完整性、準5.3記錄的管理5.3.1各部門負責本部門的記錄管理。銷毀文件號版本號A修改狀態1、目的為了對能夠控制可能的賄賂進行識別和評價，確保中、高度賄賂風險得到必要控制，避免賄賂事件的發生，特制定本程序。2、范圍適用于公司賄賂風險的識別、分析、評價、應3.1風險：不確性的影響。3.2風險管理：針對風險指揮和控制組織的協調活動。4.1綜合部：負責風險的識別、風險分析、風險評價、風險應對全過程的管理。4.2各部門負責對本部門涉及的風險進行風險識別、分析、評價和應對，并將風險管理結果4.3總經理負責審批《賄賂風險評價表》《中高度賄賂風險清單5.1賄賂風險的識別5.1.1賄賂風險識別的時機：在建立反賄賂管理體系的時候；5.1.2賄賂風險識別的信息來源a)與誠信經營的宗旨相關并影響反賄賂管理體系實現目標能力的以下內外部因素；5.1.3賄賂風險識別的記錄a)賄賂風險識別出來之后記錄在《賄賂風險一覽表》。5.2賄賂風險的評價5.2.1賄賂風險評價時機賄賂風險評價應在每次內審前進5.2.2賄賂風險評價步驟a)綜合部依據賄賂風險評價方法，組織有關人員對《賄賂風險一覽表》中的風險評價，并對其進行分類，編制出《賄賂風險評價表》《中高度賄合部將《中高度賄賂風險清單》上報總經理審核確c)綜合部將確認后的《中高度賄賂風險清單》下發各相關部門，以便制定相關措施加以控制。5.2.3賄賂風險的評價方法1)A為賄賂發生的可能性，當：a賄賂可以預料發生A=10c賄賂可能發生，但不經常A=3d賄賂發生可能性較小，屬完全意外情況A=1e賄賂很可能不發生A=0.5f賄賂實際不可能發生A=0.12)B為處于在賄賂環境中頻繁程度，當文件號版本號A修改狀態c每周處于其中1-3次B=3d每月處于其中1-3次B=2e每年處于其中1-3次B=1f非常罕見處于其中B=0.5d0.5～1萬元C=3e0.1～0.5萬元C=2f0.1萬元以下C=1當D≥320時，高度風險；當70<D<320,中度風險；當D≤70,低度風險；5.3賄賂風險的更新當公司出現下列情況時，各部門要在發生情況一周內對危險源按程序進行重新a)在公司的組織結構發重大變化時；a)制定反賄賂目標、指標及管理方案b)制定運行控制程序c)培訓與教育d)加強監督檢查f)保持現有措施備注：如果特定交易、項目、活動、商業伙伴和員工的賄賂風險為中高度賄賂風險，則在采取控制措施之前需先依據公司的《盡職調查管理程序》5.5賄賂風險控制措施實施原則5.5.1賄賂風險控制措施應首先考慮消除風險的措施，再考慮降低風險的措施。文件號版本號A修改狀態通過培訓或其它措施使在公司控制下影響反賄賂績效的工作人員具2、范圍無綜合部制定公司下一年度的《年度培訓計劃》,并跟進其實施情況。除《年度培訓計劃》外適當時還需進行入職培訓、崗位培訓、轉崗5.1入職培訓5.1.1新入職的人員由綜合部對其做入職培訓，并記錄在a)公司的反賄賂政策以及員工應遵守的責任；b)賄賂風險及賄賂可對員工和組織造成的傷害；c)與員工職能相關的可能發生賄賂的情形，以及如何識別這些情形；d)員工如何預防和避免賄賂，并識別關鍵賄賂風險指標；e)員工對反賄賂管理體系有效性的貢獻，包括提升反賄賂績效及匯報可疑賄賂所帶來的效益；f)不遵守反賄賂管理體系的要求所帶來的影響和潛在后果；g)發現問題時如何以及向誰匯報；5.1.2經入職培訓不合格的人員不予錄5.1.3經考核合格的人員，由綜合部連同培訓記錄交用人5.2崗位培訓5.2.1新入職的人員完成入職培訓考核合格后，用工部門負責人安排導師(適當的熟練人員或5.2.2完成培訓后，由負責培訓的導師對其滿足崗位要求的錄5.2.3綜合部主管對于是考核合格人員安排正式上崗并頒發《上崗證》,對于考核不合格人員給予辭退。(管理類崗位無需上崗證)5.3轉崗或晉升培訓5.3.1在職人員因工作崗位發生變動時，由當事人或當事人所在部門負責人批準后，綜合部5.3.2如轉崗或普升的崗位為中高度賄賂風險崗位，則在轉5.4外部培訓文件號版本號A修改狀態5.3.5.1年度培訓計劃內的外部培訓，由綜合部聯系外部培訓機構進行實施。5.3.5.2計劃外的臨時性外部培訓，經總經理批準后，由綜合部統籌安排。6.1《雇用管理程序》對公司員工實際的賄賂或違反賄賂管理體系的事件進行處理；本管理程序適用于公司內部的所有員工。3、術語和定義無4、職責和權限4.1綜合部：負責對收受賄賂或違反公司反賄賂管理體系的員工進行處理。4.2各部門：協助綜合部對舉報事件的處理。5、作業程序序號賄賂事實處理標準1警告21000元3違規收受商業伙伴的好處折合金額大于500開除4違規收受商業伙伴的好處折合金額大于500開除5交司法部門立案處理針對超出低賄賂風險特定交易、項目、活動、商業伙伴和員工進行盡職調查，降低賄賂的風2、范圍無4.1綜合部：負責超出低賄賂風險特定交易、項目、活動、商業伙伴和員工的識別并進行盡5.1對于依據《反賄賂風險管理程序》評定為中高度賄賂風險的特定交易、項目、活動、商5.2.1對于供應商，在合作前由項目部向其發放e)識別商業伙伴的股東(包括最終受益方)和最高管理層，他們是否：3)與可能導致賄賂的組織的顧客或客戶或相關公職人員存在直接或間接的聯系(包括他們本身不是公職人員，但可能與公職人員、公職候選人員有直接或間接的關聯的人等)。f)交易和支付安排的結構。項目部或業務部將填寫完成的《商業伙伴基本信息調查表》交由綜合部，由其進行評估。可以根據初步調查結果進一步詢問商業伙伴(例如，解釋負面信息)。5.2.2當對特定交易、項目、活動或商業伙伴關系展開盡職調查后，發現現有的反賄賂控制措施無法管理賄賂風險，且公司不能或不愿實施額外或改善現有反賄賂控制措施或采取其他合適性質采取合適的措施；如果可行的話，盡快地終止、停止、暫停或撤銷交易、項目、活動或業務b)如果是提議的新交易、項目、活動或業務關系，則可延遲或不再繼續。5.3關于員工的盡職調查：對于新員工或轉崗或晉升，其賄賂風險為中高度賄賂風險時，需轉崗前、晉升前由員工本人填寫《員工盡職調查表》,并由綜合部進行盡職調查，調查內容按盡職調查項目轉崗1與有可能被聘用或轉崗或晉升的人員討論組織的反賄賂政策，判斷他們是否理解并接受遵守此項政策的重要性▲▲▲2采取合理的步驟來驗證新員工的資質是否真實準確▲3采取合理的方式從新員工的前任雇主獲得滿意的推薦信▲▲▲4▲▲▲5采取合理的步驟來證明組織雇用新員工不是系中獲取不正當的利益▲▲▲6▲▲▲7采取合理的步驟識別未來員工與公職人員的關系▲調查結果記錄在《員工盡職調查表》上，調查后由綜合部決定其是否可以入職、轉崗位或晉5.4盡職調查并不是萬能的。沒有負面消息并不能證明商業伙伴沒有賄賂風險，有負面消息也不能說明商業伙伴一定有賄賂風險。但是，組織需要根據獲取的事實仔細評估調查結果并做出理性判斷。總體目的是組織合理、適當地詢問商業伙伴，考慮商業伙伴承擔的活動及這些活動本身所具有的賄賂風險，從而合理判斷如果組織與該商業伙伴合作的話將會面臨的賄賂風險水平。6相關文件7.1《員工盡職調查表》文件號版本號A修改狀態財務管理基本制度 4 9 16 20 22 24第十九章財產清查管理 28 29第十三章稅收及稅后利潤管理 第十四章會計電算化管理 31第十五章會計政策 33第十六章會計檔案管理 34 一、公司的財務管理組織，均實行集權管理、分權監控的方式設置，最高財務管理組織司綜合部二、凡具備獨立核算分公司，必須設置財務管理機構，該機構參與分公司經營管理，向公司綜合部負責。三、各級綜合部門都必須按照不相容崗位分離原則建立相應的財務內部控制制(一)出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。(二)財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，(三)各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。(四)財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級綜合部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對堅持原則的財會人文件號版本號A修改狀態第10頁，共39頁(五)財會崗位遵循崗位輪崗制度，同時保證財務人員的穩定。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不四、分公司綜合部門是公司綜合部的派出機構，接受公司綜合部統一領導，服從理，服務分公司經營活動，做好分公司財務管理工五、實行財務負責人責任制，公司財務負責人根據管理委員會授權對公司一切財務對分公司財務工作負責。六、管理委員會授權(一)公司綜合部職責1.負責公司財務工作和分公司財務管理工作；2.貫徹執行國家財經法規和公司各項規章制度；3.審核分公司制定的各項財務制度；4.協調處理公司及各分公司的財務關系及對外業務關系；5.統籌實施公司及分公司融資工作；6.負責制訂執行公司的年度、月度資金計劃；7.審議分公司年度、月度財務預算和資金計劃；8.參與公司經濟活動及重大決策；9.統籌實施公司及分公司稅務籌劃工作；10.負責組建和完善公司及分公司的財務核算體系；11.負責指導培訓和監督分公司財務業務工作；12.負責對分公司財務人員的業績考核工作；13.負責向管理委員會提交公司財務工作報1.財務主管1)組織擬定公司年度銷售、生產計劃預算，資金及費用預算。3)參與公司年度經營會議，討論、分解部門預算及責任目標。5)協助總經理公司的年底利潤分配方案、資金的分配方6)分析每年費用支出狀況。文件號版本號A修改狀態第11頁，共39頁7)建立、實施、檢查和完善財務管理和核算制度。8)完善財務管理的各項定額指標(產品的生產成本、銷售成本……)。9)成本分析及控制，成本費用支出的審批。10)編制并簽署公司每月、每季、年度財務報告，報總經理作為決策之參11)分析各責任中心每月損益報告、績效報告。12)個人借支管理審批。2.出納職責1)現金、票據及銀行存款帳戶的保管及日記帳記錄事項。2)支票、本票、匯票的簽發及空白支票、本票、匯票的保管事3)財務費用、利息、租金的計算與收付事4)個人所得稅代繳申報事項。5)其他與現金出納有關的事項。3.會計工作責任2)資金的籌措支配及調度事項。3)各項融資事項。5)各種有價證券，所有權狀的保管與記錄事項。6)其他與財務調度有關的事項。7)折舊費用的計算事項。8)往來帳(應收、應付)事項。10)各項會計憑證的審核、記賬、編號、裝訂及保管事11)年度決算及盈余分配計算事項。12)財務結構的分析及會計報告的編制事項。13)其他與財務處理有關之事項。14)辦理公司有關經營稅金的計算、繳納及退稅事15)辦理公司稅務登記、公司變更登記等有關事項。16)編制稅務報表事項。4.成本會計工作職責1)每月組織物料盤點，并進行結果確認2)各項材料、在制品等進出庫單據收集、整理歸3)監督倉庫。4)工廠成本轉帳的編制事項。5)工廠成本的審核事項。6)制造費用的分配核算事項。7)工時及工資產量報表的審核記錄事項。8)成品出入庫的記錄及統計事項。文件號版本號A修改狀態12)工廠間各項成本的分析比較及控制事13)工廠機器設備的編號、整理、登帳及配置圖的編制保管事5.預算會計工作職責1、負責分公司的一切財務管理和財務相關工作；2、貫徹國家財經法規和分公司制定的各項財務管理制度；3、不斷建立和完善分公司財務管理制度；4、協助公司綜合部制定并實施稅收籌劃方案；5、審核分公司經濟合同；6、參與分公司各項經營活動和重大決策；7、執行管理委員會決議，接受管理委員會的審計；8、處理協調與分公司財務工作相關的內外及與公司的財務關*可參照公司財務崗位職責自行設立，但需要報公司綜合部門備(一)預算的本質就是工作計劃的量化過程，公司綜合部門應根據公司及分公司的(二)公司及各分公司全面實行預算管理，各級綜合部門應于每年12月12日前根據管理委員會確定的下年度經營計劃編制下年度財務預算方案，并呈報管理委員會審(三)公司及各分公司應于每月月末呈報下一月的資金計劃及上月的資金計劃執行(四)公司及各分公司月度資金計劃內的費用開支由各分公司負責人審批執行，分(五)因特殊需要超過月度資金計劃或超標準的開支，應報公司管并按《公司預算管理辦法》規定的程序進行二、融資管理(二)公司綜合部根據公司經營和資金需求情況多渠道籌集資金并組織歸還到期貸(三)分公司綜合部門應積極配合公司的融資工作并提供相關的融(四)經過公司管理委員會的授權批準，分公司可相互提供擔保或抵押，無公司管理委員會的授權批準，分公司不得向外單位和個人提供任何形式的擔保或抵押。(五)出納員負責公司各類相關貸款證、照、卡的年審及資質評審等融資管理工作。三、結算資金管理(一)賬戶管理1、公司內所有賬戶開設和解除須經公司財務負責人批準；2、銀行結算戶必須以公司(含分公司)法人名義開立，由各級綜合部門統一管理；3、所有銀行賬戶應加強監管，禁止出租、出借賬戶的行為；4、管理委員會可以調用各分公司賬戶內的富余資金，由公司統一管理與使用。(二)公司內部往來資金管理1、所有資金往來需公司綜合部統一管理；2、內部往來款項通過“內部結算單”劃轉，內部結算單一式三聯，由公司統一印制，由劃賬方各執一份作為賬務處理依據；3、往來款項每月末核對一次，保證往來款清晰、準確。四、貨幣資金管理(一)現金管理1、崗位設置：各法人分公司應配備出納員，負責辦理現金收、付及并及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每天與會計人員核對一次。非財務負責人授權人員不得經管現金收、付和現金保管業務。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作；2、現金開支范圍：根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定如下：(2)個人勞務報酬(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金，(4)各種社保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出，(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款，(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費，(7)中國人民銀行確定的結算起點在1000元以下的零星支出，(8)現金支付范圍以外的支付均以銀行存款方式結算。3、各業務部門嚴禁坐支現金，各業務部門收入的現金，應于當天送交綜合部門，不得挪用、4、堅持日清日結：出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理、按日結賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符，避免出現長款、短款賬實不符的情況。如有長款、短款，應查明原因，屬于賬務的錯誤及時更正，屬于出納員工作疏忽或業務水平問題，應由過失人賠償；5、堅持現金盤點制度：各財務機構將每月最后一個工作日作為現金盤點日。現金盤點日的下班前三十分鐘，由財務負責人現場監督，由出納人員及會計主管同時進行現金清盤，對盤點結果形成盤點報告，相關人員簽字確認后上報企業負責人。對盤點出現的長款、短款應責成出納人員作出書面解釋，根據產生長短款的原因作出相應的6、庫存現金限額：公司核定3～5天的日常零星開支所需的庫存現金限額，實際庫存現金超過庫存限額時，出納員應將超過部分及時送存銀行，如實際庫存現金低于庫存限額，應及時補提現金；7、備用金管理制度：業務部門負責人可借用20000元備用金；其他員工的備用金可借用2000元備用金，年終前由財務負責收回。備用現金不得私自挪用，不能白條抵賬，不能私自外借，否則視同挪用公款；8、工作人員因出差、業務招待和其他雜費以及購買金額1000元及以上辦公用品等(1000元以內，不予借支，先由個人墊付，然后憑發票報銷)需要借支現金的，必須由經辦人員憑合法的借款審批單(按照審批程序審批),經財務負責人批準，出納方可辦理支取現金手續；9、公司管理層(包括企業法人代表)不得以個人的名義開立私人帳戶作為大額現金存取工具，且不得以任何其他個人名義開立銀行私人帳戶；10、現金報銷，先由報銷人員填制費用報銷憑單，并附上正式發票，“費用報銷程序”相關負責人審批后，由會計主管審核單據金額后交由出納員辦理報銷手續。現金支出后，報銷憑證及后附的發票要及時加蓋“現金付訖”戳記。報銷事宜應由經辦人員親自辦理，不得相互轉讓或讓他人代替辦理；確實需要讓他人代替辦理，必須持有11、取得的原始發票上要注明有單位名稱，票據填寫要完整、印章要清楚，符合發票管理的有關規定；12、行政罰款原則上不予報銷，企業負責人(在管理委員會授權范圍內)特批的13、如需大額現金(兩萬元及以上),應提前1天通知綜合部。現金領用人與審批人不得為同一人。各項現金收支業務必須由兩人以上參與(必須符合不相容崗位相互分離的原則),絕不允許一人辦理現金收支業務的全過程。(二)銀行存款的管理1、各類貨幣資金，應按照資金性質或業務需要，開設銀行賬戶進行結算；2、綜合部門應設置銀行存款分戶賬，逐日記錄收、支、結存情況，每月由出納取得銀行存款對賬單，交由會計主管，由會計主管編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬和銀行對賬單調節相符；3、公司綜合部負責人及分公司財務人員，應隨時掌握銀行存款的資金存量，在充分保證分公司正常資金需求和資金安全的情況下，充分發揮存量資金的潛能，為分公司創造更大的經濟效益(需要經過投資審批通過);4、綜合部門收到各業務部門的各種銀行收入的結算票據，應填寫進賬單及時送存銀行，在銀行確認收妥后，有關經辦的業務部門方可辦理業務的結算手續；5、各類銀行存款的支票預留印鑒和密碼，由企業負責人授權被授權人(財務負責人、出納)管理，被授權人不得向其他部門或個人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的經濟損失應由綜合部查明原因，追究借用、泄密者的賠償責任；6、領用轉賬支票程序，應由經辦部門負責人授權經辦人員持填寫借款審批單和結算憑證(包括購貨發票、賬單、收據等)按審批流程相關負責人審核后，交由會計主管審核后交由出納開出轉賬支票；凡不能預先取得結算憑證的，需要借用限額支票時應填寫借據，需經財務負責人審核和企業負責人簽字同意后，由經辦人員在出納員處辦理借(領)用款手續，并在支票有關欄目填寫簽發日期、用途和限額，方可借出；7、需采用銀行匯票、商業匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結算形式辦理收付款項適用“領用轉賬支要程序”,8、業務經辦人員領取的限額支票和綜合部門辦理的各種匯票，經辦人員必須1個月內負責辦理有關入庫審批和報銷沖帳手續；9、嚴格執行銀行結算規定。不準簽發空頭支票和遠期支票；不得弄虛作假套取現金和銀行信用卡。若發生上述行為，由此造成的罰款等損失應由相關的責任人賠償。10支票的使用與管理(1)支票由出納管理，領取支票需經辦人員填寫有關單據，按照“領用轉賬支票程序”經相關負責人審核后，交會計主管審核后，出納方可簽發；(2)建立支票領用薄，凡領用者一律登記簽字；(3)簽發支票時，必須詳細填寫日期、用途、金額(或限額),出納人員不得開(5)支票一經簽發要妥善保管，遺失立即向綜合部報告，并向銀行掛失，否則因此造成公司的經濟損失，由相關負責人承擔；(6)借用人不得改變支票用途；(7)領取支票后，憑正式發票按照報銷流程交相關負責人審核后交財務主管審核后，出納方可辦理報銷手續；(8)支票報銷，須在開出支票后12日內交回存根聯，在規定還款日內報銷。如實際支出超過限額，回來后應重新補齊手續，報銷后的原始憑證應加蓋“轉賬付訖”11、銀行匯票、商業匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結算形式辦理收、付款項，適用“支票的使用與管理”。(三)其他貨幣資金的管理1、外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等其他貨幣資金，統一由綜合部門負責管理。綜合部門應建立明細分類賬和臺賬，確定專人負責及時記賬和督促有關業務部門清理結賬、對賬。2、業務部門需要采用外埠存款、銀行匯票存款辦理結算時，須提出申請報告，附上項目或購貨合同，經業務部門負責人簽字后，報財務負責人、企業負責人簽字批準后，方可交綜合部門辦理。3、業務部門在使用外埠存款時，必須按項目計劃使用，并將使用情況清單和原始票據交回綜合部辦理入賬手續。該項業務處理完畢，應將結余外埠存款與綜合部門核對或及時轉入公司基本賬戶,不得挪作他用。五、外幣業務管理(注：外幣是公司及分公司記賬本位幣以外的貨幣)(一)業務部門發生的外幣業務包括以外幣計價或者結算的商品購銷、設備及材料(二)外幣業務由綜合部門統一歸口管理。綜合部門應確定專人建立外幣現金和外幣銀行存款、外幣債權債務等明細賬，作好日常的外幣登記、保管和核算工作。在外合人民幣金額的同時，還要在復幣賬戶中登記相應外幣金額。(三)收匯和付匯應當按照國家關于出口收匯核銷管理和進口付匯核銷管理的規定(四)外匯收入的保留、使用按國家外匯管理局的規定執行，即采取收支兩(五)公司對于發生的外幣交易，應當將外幣金額折算為記賬本位幣金務的折算采用固定匯率，即采用當月一日國家外匯交易中間價作為本月的記賬匯率折算，每月末進行匯率調整。(三)負責管理登記有價證券的財務人員，應詳細掌握有價證券的到期日期、票面(四)有價證券的處置必須有兩人或者兩人以上的人按照有價證券處置的審批手續第四章資產管理(一)應收款項管理1、在發生賒銷業務時，在收入得以確認的情況下，綜合部門于已催款，但客戶三個月內未回款或發生異常欠款的行為時要及時上報信用管理部門6、綜合部門應定期與債務方核對賬目，協同業務部門取得對方單位的書面確認，以門備案，研究催收政策，在業務部門催收無效的情況下，分公司綜合部門應以正式報告的形式通8、未經批準擅自給客戶賒銷造成損失的，追究相關責任人責任；對于財務人員造成賬目不9、公司(含分公司)所有的收款均由綜合部門開出收款單據進行收款結算。10、公司(含分公司)每月末應向公司綜合部呈報應收款項明細表，嚴禁隱瞞虛報。(二)存貨管理時進行序時核算，月末和綜合部門進行核對，保證賬賬相符、賬實相符。2、存貨范圍包括原料、物料、在制品、制成品、商品、維修材料、加工來料、低值易耗品、7、綜合部門應定期進行存貨實物盤點，屬于的物理性質由專業技術人員確定)(三)綜合部門按平均年限法(直線法)計提固定資產折舊。(四)固定資產凈殘值率：執行《公司的(六)在固定資產的構建過程中，綜合部門要嚴格界定資本性支出與經營性支出的界限(按照會計法規定劃分),準確合理地核算固定資產成本。固定資產總值在5萬元(含5萬元)以下的，修文件號版本號A修改狀態第18頁，共39頁(八)對于固定資產的改良性支出，資產管理部門要配合綜合部門做好改良結算報告，并及時進行固定資產成本的追加工作，由綜合部門根據規定作相應折舊基數的變更處理。(九)固定資產的報廢應先由資產使用部門提交報廢原因，由分公司綜合部門確認凈殘值后，以書面報告形式報固定資產管理部門審定，經企業負責人批準后納入報廢(十)公司行政綜合部門為固定資產的管理部門，主要負責固定資產的購建、修理、更新、報廢、轉讓、調撥等有關資料和手續的辦理，固定資產的日常核算按使用權歸的歸屬分別由公司綜合部門，公司及各分公司每定期(半年)向公司行政綜合部上報固定資產增減變動表、折舊提取清單以及固定資產盤點(十一)公司及分公司，每年年底定期進行一次固定資產大清查，將清查結果上報公司管理委員會，對于清查結果中的盤盈盤虧情況，經管理委員會批準后，綜合部應(十二)公司范圍內所有固定資產對外轉讓及捐贈的有關事由資產管理部門以書面形式(由分公司綜合部門確認凈殘值),報董事長審定，經企業負責人批準后納入固定資產對外轉讓及捐贈程序，綜合部門作相關處理。(一)凡屬專利、商標、商譽、土地使用權、各種專用權的使用權均納入無形資產核算。(二)無形資產計價和攤銷標準遵照財政部《分公司會計制度》執(三)無形資產由公司總辦統一管理，使用權歸各分公司。(四)沒有公司授權，分公司不得以各種形式轉讓、租借、傳授無形資一、綜合部門應全程參與所在分公司所有對外投資可行性論證工作。二、在投資項目的執行過程中，綜合部門負責投資的風險監控，建立風險防范機制。*投資管理具體細節遵照《投資管理辦法》辦理。(一)應付款項管理1.在發生采購入庫時，綜合部門應根據供銷合同的具體內容，憑有關結算單據(入庫單、質檢報告單、發票)按照會計確認的原則做好應付賬款的核算；2.應付款項的記帳與支付必須同時由兩個及兩個以上的業務部門管理，且綜合部必須參與其4.對于長期掛帳的應付款項，綜合部連同業務部門應及時清理，并把清理情況以報告形式由業務部門向企業負責人審批，報財務核銷處理；文件號版本號A修改狀態第19頁，共39頁5.公司(含分公司)所有的付款均由綜合部門進行付款款結算；6.公司(含分公司)每月末應向公司綜合部呈報應付款項明細表，嚴禁隱瞞虛報；7.綜合部門每月必須協助業務單位與債務單位進行對帳，協同業務部門取得對單位的書面確認，以保證應付款項準確；8.為明確應收賬款管理責任，公司另行制訂《應付款項管理辦法》,請遵照執行。(二)短期借款及長期借款管理1.負責借款合同管理；2.負責利息的計算與支付3.負責到期還款資金的方案提出，并報企業負責人審批；4.負責到期還款資金的預算管理和籌措方案；5.負責定期與資金提供方的溝通與協調；6.短期借款及長期借款屬于企業重大決策，應實行集體聯簽簽制度。三、綜合部門應根據產品成本的習性正確地核算產品的固定成本和析，定期(半年)向上級管理部門提出降低產品成本的建議(此項工作作為財務人員年終業績考核依據)。四、綜合部門應遵循“誰受益誰分擔”的原則，合理分配成本費用，公司為分公司發生的各項費用，按照合理的分配比例及時分配到相關分公司，由分公司負五、各分公司綜合部門應根據各自分公司的行業特點，制定本分公司的成本開支范圍，報公司綜合部審批后執行。六、綜合部門應加強內部成本核算控制，建立各項成本和資金風險的預警機制。七、公司的工薪管理遵照《公司薪酬管理制度》的規定執行，分公司報方案，經分公司管理委員會批準后報綜合部門備案，由綜合部執第八章財務審批制度一、審批權限(含30000元)由分管企業負責人審批，30000元以上由企業負責人審批。(其中10000元以上須有部門副職負責人簽名);2、非生產性開支如業務接待費、辦公用品器具、圖書資料等支出500元以下(含500元)由部門負責人審批，500元以上至5000元(含5000元)由分管企業負責人審批，5000元以上由企業負責人審批；3、若企業負責人出差在外的，委托(分管企業負責人)負責審批。二、資金支付的審批(一)計劃內的資金支出，由經辦人填寫“申請付款審批單”,按照審批權限及程序審批，交會計主管審核后，交綜合部出納支付。文件號版本號A修改狀態第20頁，共39頁第九章費用報銷規定一、審核原則1.真實性；2.合法性；3.完整性。二、所有費用單據原則上必須使用正式發票，印章齊全；并按照消費發票的屬性(差旅費、業務費、材料、電話費及其他費用)分別匯總填寫。三、所有費用單據在辦理審批是除報銷人外，需要除報銷人以外的公司人員證明并簽四、費用報銷流程：經辦人員填寫報銷憑證一其他人員證明一部門負責人審核(如經辦人為部門負責人由分管領導審核)—按照審批權限及審批流程審批一財務主管審核—出納付款。(二)非資金計劃或超出資金計劃經辦人員填寫報銷憑證一部門負責人審核(如經辦人為部門負責人由分管領導審核)一企業負責人審核—按照審批權限及審批流程審批一財務主管審核一綜合部負責人審核—出納付款。五、費用執行標準(一)公司物品的管理和采購對于長期的供應商，由公司每年組織評審，實行集體決策。采購需求、采購計劃、采購、驗收按照不相容崗(二)通訊費遵照各單位具體規定執行。遵照《費用管理規定》執行。(三)公司交通、差旅費遵照《出差管理規定》執行。(四)汽車費用遵照《費用管理規定》執行。(五)交際應酬費遵照《費用管理規定》執(六)水、電費辦公水費、電費由行政綜合部負責管理，如有開支數發生異常現象，由綜合部通知行政綜合部，由行政綜合部查明原因并提出處理報告。(七)業務費遵照《費用管理規定》執行。(八)其他費用遵照《費用管理規定》執行。一、綜合部門應做好各類資產的賬簿核算和管理工作，定期和不定期組織財二、每年的十一月作為公司財產定期清查月,對公司所屬的一切資產進行全面清查，形成完整的清查評估報告，以便管理委員會準確掌握公司資產狀況。清查報告包括資產的實物數四、庫存現金、銀行存款、其它貨幣資金應做到日清月結，由出納人員完成；每年不定期對庫存現金、銀行存款、其它貨幣資金進行盤點清查。五、短期投資、應收應付款項、各類存貨、各類固定資產及在建工程由相關業務管理部門定期(半年)進行盤點、清查，由財務人員協助并組織進行復盤。文件號版本號A修改狀態第21頁，共39頁司及分公司財產清查結果匯總成報告報公司資產管理部門及綜合部進行審核備一、營業收入的確認應根據行業特點或結算方式不同而確認，具體確認標準遵照《會計法》出納處，不得坐支現金。三、業務部用于收款的收據、發票應與綜合部負責人辦理申領手續，并加蓋財務專用章，用完后的收據、發票應及時(用完的7天內)與綜合部辦理注銷手四、綜合部門應加強收入管理，禁止賬外收入和私設小金庫的行一、綜合部門應根據《公司會計制度》的有關規定，正確計算當期各項成本費用、管理費用、財務費用及資本權益的增減額，各項應收應付款項及時對帳、正確核算各種收入、保證決算數據二、綜合部門根據公司章程提出稅后利潤分配方案由管理委員會審批后執行。三、綜合部門應根據年終決算做好財務報告及分析工四、根據會計法應納入合并報表的分公司，綜合部門應編制合并財務報六、綜合部門根據財務決算結果，分析公司對分公司制定的各項經濟指標的完成情況，報行政綜合部門，行政綜合部門根據薪酬管理辦法制定薪酬分配，報董事長審審批，管理委員會審批后由綜合部根據費用報銷程序進行支付。*當年的財務決算報告于次年1月20日前呈報公司綜合部備二、綜合部門(法律部門協助)應根據行業特點制定稅收籌劃方案。三、綜合部門應按稅務局核定的稅種及時申報各項稅收；四、綜合部門應協調各級稅務部門的稽查工作。(一)操作人員必須經過專業培訓，學習計算機基礎知識、會計軟件操作使用說明和有關電算管理制度，考試合格方可上崗。(二)嚴格規定財務主管、會計電算化系統管理人員和各類操作人員使用權限和操作密碼系統開發人員、維護人員不得擔任操作工作，出納員不得單獨擔任除日記賬以外的其他操作；單位的重要數據，要采取相應的保護措施，未經授權的人員一律不得上崗操作。(三)操作人員未經授權，不得修改憑證、報表的結構、格式與內容。(四)操作人員要及時做好數據備份。(五)為了避免計算機感染病毒，操作人員一般不得使用存儲載體(如必須使用，需經財務負責人同意并要先用查毒盤進行病毒檢查)。(六)操作人員不得在計算機上運行與會計軟件無關的其他應用軟件或程二、硬件及數據管理(一)必須使用公司信息管理人員指導配置的專用機器。(二)硬件存放環境應通風良好，有良好的防熱、防潮、防塵、防火、防電擊的措(三)建立清潔衛生制度。堅持天天清掃機器外殼，在信息信息管理人員指導下定期進行機器的保養。(四)做好保密工作，非綜合部計算機工作操作人員不許上機，以保證會計數據的安全和保三、電算化會計崗位和工作職責(一)電算主管(會計主管兼任):負責協調計算機及會計軟件系統的運行工作，要求具備會計和計算機知識，以及相關的會計電算化組織管理的經驗。(二)軟件操作：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數據處理工作，要求會計軟件操作熟練，會計理論知識合格。(三)審核和記賬(由財務負責人兼任):負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核，操作會計軟件登記機內賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。(四)電算化維護(由財務負責人兼任):負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理(五)電算化稽查(可由第三方的專業機構):負責監督計算機及會計軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。(六)電算化數據分析(由會計主管兼任):負責對計算機內的會計數據進行分析。第十五章會計制度公司(含分公司)其他會計政策及制度執行新《會計制度》和《新企業第十六章會計檔案管理一、檔案內容：各種會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、各種分析資料、合同，契約及各種會計電算化資料等會計檔案資料。二、各下屬分公司、分公司必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，情節嚴重的追究法律責任。三、會計憑證內容必須真實、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補。四、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿，應專人負責妥善保管，至少保存15年。以磁盤保存的會計電算化檔案，其存放要做好分類索引工作，定期檢查備份的完好情況。五、會計檔案保存期滿的需銷毀時，由綜合部門抄具需銷毀的清單，報企業負責人審核后報送管理委員會審批，經主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。六、本制度由公司綜合部解釋，自批準之日起執行。在受管控組織及商業伙伴中實施反賄賂管控措施。b)所有政治或慈善捐款、贊助、宣傳費用和團體好處費。b)審批商業伙伴提供的培訓、俱樂部會員及商業環境中的個人喜好是否可接受。5.1本程序所指的好處包括：d)培訓、俱樂部會員、商業環境中的個人喜好。5.2各種好處的管理1)禮物的程度和頻率費用上限時間地點接收部門≤200元≤2次/年不得在成為正式合作伙伴之前只能在公司的監控區域綜合部b)對政黨、慈善機構或其他收款人開展盡職調查，確保付款的合法性，不是變相的賄賂(例如，這可能包括在互聯網上搜索或通過其它合適的查詢途徑以確定政黨或慈善機構的負責人是否有過賄賂的行為聲或其它犯罪行為，或與組織的項目或客戶有關聯);c)所有政治或慈善捐款、贊助、宣傳費用和團體c)客戶代表或公職人員的差旅在經過公司正文件號版本號A修改狀態第24頁，共39頁d)如果可能的話，確保將所提供的差旅和招待告知公職人員的上級、雇主或反賄賂合規職責；e)限制與合理差旅路線直接相關的必要旅行、住宿和餐飲費用的報銷f)根據組織的禮物和招待政策，將差旅相關的娛樂花費限制在一個合理的水平；g)禁止報銷家屬或朋友的費用；h)禁止報銷度假或娛樂費用。5.2.4其他好處的管理商業伙伴提供的培訓、俱樂部會員及商業環境中的個人喜好，在接受之前，均需得到綜合部的審批，確定沒有賄賂嫌疑方可接受。5.3特別注意事項綜合部需要特別注意，即使提供或接受禮物、招待、捐贈以及類似好處不是出于賄賂的目的，但這種行為有可能被第三方(如業務對手、媒體、檢察官或法官)視為賄賂禮物、款待、捐贈或其他類似好處。無文件號版本號A修改狀態第25頁，共39頁1、目的使員工能夠向公司舉報意圖、可疑和實際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處2、范圍本管理程序適用于公司內部的所有員工。無4.1綜合部：收集舉報信息；調查取證；作出處理決定或執行公司的處理決定。4.2各部門：協助綜合部對舉報事件的調查處5.1舉報途徑5.1.1公司在生產和生活區域專設“廉政信箱”,方便公司內部員工進行舉報，綜合部負責5.2.公司鼓勵員工舉報意圖、可疑和實際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處。匯報的內容一般應包括：被舉報人之姓名、所屬部門等基本信息、舉報事由、時間、地點、經過等內5.3舉報的受理范圍包括意圖、可疑和實際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處，比如收受賄賂、收受不當禮物等行為。綜合部在收到舉報信當日對舉報材料進行審查并決定是否予以受理。舉報的事件在受理范圍內的，應當受理；舉報的事件不在受理范圍內的，不予受理；舉報信息要素不符合本程序第5.2條之規定的，可不予受理。5.4如為實名舉報：5.4.1自受理舉報之日起三個工作日內，綜合部與舉報人進行面談，由對舉報的事件做進一步陳述，由綜合部做筆錄。綜合部認為舉報的事情影響重大或有必要提請公司管理層處理的，由綜合部將相關舉報資料整理后向總經理匯報。實，最終做出調查處理決定；情況復雜或調查取證困難的，綜合部最遲應當自作出受理舉報之日起三十日內做出調查結論。調查結果記錄在《反賄賂調查表》中。5.4.3員工也可以口頭向綜合部進行舉報，但在綜合部與其面談了解情況時必須補充填寫舉報信。公司將按照本程序第5.4.1-5.4.2的規定受理、調查、處理口頭舉報。5.5如為匿名匯報5.5.1自作出受理舉報之日起三個工作日內，綜合部應依據舉報材料悄悄進行調查取證，情5.6一經查實被舉報人有實際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處的，將依照《賄賂文件號版本號A修改狀態第26頁，共39頁5.7綜合部在調查處理過程中，必須嚴格保密。嚴禁泄露檢舉人的姓名、部門等情況；嚴禁將舉報情況透露給被舉報人或者所屬部門；在調查核實階段，不得出示檢舉露檢舉人；對匿名的檢舉書信及材料，不得鑒定筆跡；檢舉材料不得隨意對外借6.1《賄賂處理管理程序》7.1《反賄賂調查表》文件號版本號A修改狀態1、目的在受管控組織及商業伙伴中實施反賄賂管控措施。2、范圍適用于公司管轄內的其他組織，包括供應商、分包商等。無。4.1項目部：向供應商傳達《反賄賂承諾書》并要求其簽回。5.1受管控組織及商業伙伴的管理所有受管控組織及商業伙伴需要建立反賄賂管理體系。5.2不受管控的商業伙伴的管理根據風險評估或盡職調查結果，在公司管轄范圍外的商業伙伴所構風險為中高度賄賂風險時，且該商業伙伴采取了能幫助其降低賄賂風險的反賄賂控制措公司應：a)確定商業伙伴的控制措施是否能管理相關賄賂風險；b)當商業伙伴沒有反賄賂控制措施，或公司無法確定其是否實施了控制措施時：1)如果可行，公司應要求商業伙伴對相關業務、項目或活動實施反賄賂控制措施；2)如果不能要求商業伙伴實施反賄賂控制措施，組織在評估其面臨的風險和風險管理方式時應關注此因素。商業伙伴(客戶除外)的賄賂風險為中高度風險時，在賄賂承諾書》。6.1《反賄賂風險管理程序》6.2《盡職調查管理程序》7.1《反賄賂承諾書》文件號版本號A修改狀態第28頁，共39頁1、目的為減少雇用期間的賄賂事件發生，特制定本程2、范圍適用于本公司的所有員工。5.1招聘依據5.1.1每年十二月份，各部門應根據本部門發展規劃提出下一年度人員需求，綜合部匯總報總經理批準后擬定下一年度的《人員招聘計劃》。5.1.2各部門的年度招聘工作原則上應在人員需求計劃內進行，年中發生變動需增補計劃時，a)符合公司員工身體健康標準要求；b)通過公司必要面試考評；c)符合公司用人理念、符合崗位職責及任職條件要求；d)符合當地政府的相關勞動就業政策和法規；e)了解公司反賄賂政策及與應聘崗位的相關的反賄賂要求，并承諾遵守反賄賂政策和反賄賂5.2人員考察策略5.2.1所有員工在正式錄用前應進行以下方面考a)良好的性格特征，如誠實、守信等；b)應聘者學歷、個人簡歷的檢查(完整性和準確性);c)學術或專業資格的確認；d)身份的查驗。5.2.2如為中高度賄賂風險崗位，則還需進行滿足以下要a)在聘用之前，依據《盡職調查管理程序》對其進行盡職調查，當的且能夠合理的相信他們會遵守反賄賂政策和反賄賂管理體系的要求；b)在聘用之后，定期審查員工的績效獎金、績效目標和其它的薪資獎勵因素的措施防止員工涉及賄賂，總經理每年發布聲明，表明其遵守反賄賂政策。5.2.2員工從一般崗位轉到中高度賄賂風險崗位，參考5.2.2執行。5.3對錄用人員的考察5.3.1綜合部對擬錄用人員重點進行以下方面考a)根據應聘資料及面試情況初判應聘者的職業素質；b)根據應聘者人事經歷的記載，了解是否有重大懲戒及犯罪記錄；文件號版本號A修改狀態第29頁，共39頁c)通過與應聘者溝通，并了解其應聘動機；d)了解其從事的專業和具備的技術水準，是否符合該崗位的崗位說明書。5.3.2考察的結果應記入《應聘申請表》。5.3.3在考察中發現應聘者存在不良傾向的，將不予錄用。5.4錄用審批程序5.4.1根據復試結果及體檢結果確定聘用的人選由綜合部報公司領導審批。根據審批結果向聘用人員發放《聘用通知書》,與聘用人員協商確定報到時間等相關事宜。5.4.2新員工報到時需提交下列資料：畢業證書、身份證復印件、報到證等，填寫員工基本信息表，簽訂勞動合同和保密協議，辦理公司考勤卡等。5.4.3對初次聘用的新員工實行試用期。試用期限按國家有關規定執行。試用期自報到之日起計算。5.5雇用管理通用要求5.5.1對于所有的員工，公司按以下要求執行：a)雇用條件中要求員工必須遵守反賄賂政策和反賄賂管理體系，并保留組織對違反紀律的員工進行處置的權利；b)在員工入職后一個月內進行反賄賂政策及與該政策相關的培訓；c)違反賄賂管理體系相關要求的人員，將依據《調查和處理賄賂管理程序》進行紀律處分；d)在以下情況中，員工不會受到處罰(如降級、限制晉升、紀律處分、調崗或解雇、欺負或傷害):1)因為合理識別出活動的賄賂風險超出低風險水平且公司尚未管控到該風險而拒絕參與或2)善意或基于合理相信提出或匯報企圖、實際或懷疑的賄賂或違反賄賂政策或反賄賂管理體系的情況(不包括個人參與違法的情況)。6.1《盡職調查管理程序》6.2《賄賂處理管理程序》文件號版本號A修改狀態1、目的按策劃的時間間隔進行內部審核，驗證公司反賄賂管理體系是否ISO37001最新標準要求及公司反賄賂管理體系文件要求，是否得到有效實施和維2、范圍適用于公司反賄賂管理體系的內部審核。進行確認的過程。4.1.內審小組：負責審核計劃的制訂，實施審核并對不合格項跟蹤管4.2.各部門：負責內審的配合，不合格項的糾正和預防措施的制訂及實4.3.綜合部：任命內審小組組長及成員。4.4.總經理：審核并批準《年度內部審核計劃》、批準《內部審核計劃日程表5.1.審核計劃的編制5.1.1.年度審核計劃的編制綜合部按在每年初或年底制定《年度內部審核計劃》,交總經理審核并批準后執行。5.1.2.具體審核計劃的編制綜合部任命內審組長，內審組長根據《年度內部審核計劃》制定《內部審核計劃日程表》,交綜合部審核，總經理批準后執5.2審核頻率5.2.1.每12個月至少進行一次內部審核，每次審核可選擇示范性項目、合同、過程、管理和體系進行審核。在以下情況可根據需要臨時安排進行內審。5.2.2.1.反賄賂政策改變時；5.2.2.2.發生重大賄賂事件后；5.2.2.3.組織結構改變時；5.2.2.4.上次內審問題較嚴重時(指有嚴重不合格項);5.2.2.5.綜合部或總經理認為有必要時；5.2.2.5.其它重要情況。5.3.成立內審小組5.3.1.綜合部任命有資格的人員擔任內審組長，內審小組的其他成員由內審組長進行選所有的內審員必須經過內部或外部培訓，考核合5.3.2.內審組長負責內審全過程的管理，主要工作5.3.2.1.制定具體《內部反賄賂審核計劃日程表5.3.2.2.審核的進度掌握與協調。5.3.2.3.審核結果的裁決。5.3.2.4.審核報告的編寫。文件號版本號A修改狀態5.3.3.內審員主要工作是：5.3.3.1.內部審核檢查表的編制；5.3.3.2.內審計劃執行并記錄.5.3.3.3.內審情況的報告與不合格項目的改進跟5.3.4.受審核部門5.3.4.1.通知內部員工審核目的和配合考核范圍；5.3.4.2.派負有職責的人員陪同審核；5.3.4.3.提供審核的必要資源；5.3.4.4.與審核員充分合作，以實現審核目標；5.3.4.5.采取措施，糾正和預防不合格5.3.5.內審員應與被審核部門無直接責任關系，堅持“交叉審核”原5.4.審核實施5.4.1.內審組長應于內審日期一周前，以《內部反賄賂審核計劃日程表》的形式，通知被受審部門。5.4.2.首次會議：內審組長應與被審部門負責人在審核前召開首次會議，以確定下列各項：5.4.2.1.審核目的、范圍、時間安排、審核依據；5.4.2.2.制定末次會議時間5.4.2.3.安排陪同審核人員5.4.3.現場審核5.4.3.1.審核員應按《內部審核檢查表》的檢查內容及相關反賄賂體系文件內容，逐項執行5.4.3.2.內審員應與被審部門主管共同確認不合格5.4.3.3.將不合格項編寫成《內審不符合項報告5.4.4.內審小組會議5.4.4.1.內審組長應于審核階段，召開內審小組會議，確認審核有關問5.4.4.2.內審員應在小組會議上，匯報《內審不符合項報告》,進行討論審5.4.5.末次會議內審組長應于現場審核結束后，與受審部門主管召開末次會5.4.5.1.審核組長重申首次會議審核的目的、范圍及審核依據。5.4.5.2.與受審組長重申首次會議審核的目的、范圍及審核依5.4.5.3.宣讀不合格項報告。5.4.5.4.評價被審核部門反賄賂管理體系運行的有效性5.4.5.5.限定整改期限。5.5.審核報告編制內審組長應于審核結束后，按《內審不符合項報告》編寫《內部審核總結報告》,經綜合部負責人審核，報總經理批準，分發各相關部5.5.資料歸口：內審組長將審核開出的《內審不符合項報告》匯總到《內部審核問題追蹤表》,轉交綜合部，由綜合部對《內部審核問題追蹤表》中的不符合項進行追5.7.糾正及糾正措施5.7.1.各部門相關責任人接到內審員發出的《內審不符合報告》,需要在2天內完成原因分文件號版本號A修改狀態5.7.2.5天內完成糾正及糾正措施的制定。5.7.3.各部門相關責任人完成《內審不符合報告》后，交由相應的內審員進行效果驗證。如無效，責任部門應重新制定并實施糾正及預防措施，直至有效。經內審組長簽字確認后方可結案。文件號版本號A修改狀態為了確保反賄賂管理體系能持續穩定、適宜和2、范圍無4.2.綜合部負責人：負責管理評審的計劃的及管理評審會議的召集，4.3.各相關部門：負責參加管理評審會議，并準備本部門的評審資料5.1.管理評審時間及計劃5.1.1.每12個月內至少召開一次管理評審會議。遇有特殊情況如重大賄賂事件發生，組織5.2.管理評審的實施5.2.1.各部門負責人應在召開會議之前就本部門的工作作總結并形成總結報告，并交綜合部負責人確認后，統一存儲。5.2.2.綜合部負責人召集管理評審會議5.2.3.總經理主持管理評審會議，各參會人員在《會議簽到表》上簽到，綜合部根據管理評5.2.4.管理評審評審的主要內容a)以往管理評審提出措施的落實現狀；b)與反賄賂管理體系相關的內外部因素的變化情況；1)不符合項和改進措施；2)監視和測量結果；3)審核結果；4)賄賂報告；5)調查結果；6)組織面臨的賄賂風險的性質和范圍；d)解決賄賂風險所采取行動的效果；5.3.管理評審會議決議的執行、追蹤及驗證文件號版本號A修改狀態5.3.1.綜合部負責人應根據《會議記錄》,編制《管理評審報告》,經總經理批準后，分發相5.3.1.1.反賄賂管理體系的持續改進機會的決策5.3.1.2.變更需求相關的決策；5.3.2.綜合部負責人需跟進《管理評審報告》中的相關決XXXXXX服務有限公司XXXXXX服務有限公司不符合及糾正措施程序QP-014有效地消除實際存在的不符合現象或潛在的不符合現象原因，防止問題再次發生或避免發生以確保無賄賂或少賄賂，從而保證反賄賂管理體系2.適用范圍適用于反賄賂管理體系運行及反賄賂方面的實際存在的不符合和潛在不符合的糾正及預防措施的控制。3.定義3.1.糾正措施：為消除現存的不符合現象而采取的措施。3.2.預防措施：為消除現存的不符合現象的原因或潛在的不符合原因而采取的措施。4.1.綜合部：負責不符合而引起的糾正及預防措施的管理、驗證。4.2.管理者代表：負責反賄賂管理體系不符合而引起的糾正及預防措施的管理、驗證；負責糾正及預防措施的批準。4.3.各部門：負責本部門不符合現象的原因分析，制定并實施糾正及預防措施。5.程序內容5.1.不符合現象的提出●供應商相關人員反映公司存在賄賂情況，信息接收部門應發出《異常聯絡單》交綜合部負責調查，整個過程需保密。公司內部人員反映公司存在賄賂情況時，信息接收部門應發出《異常聯絡單》交綜合部負責調查，整個過程需保密。其他相關方反映公司存在賄賂情況時，信息接收部門應發出《異常聯絡單》交綜合部負責調查，整個過程需保密。5.2糾正措施體系運行過程中，發生的不合格，所要采取的糾正措施，稱為糾正措施；5.2.2糾正措施的信息收集糾正措施：收集不合格資料及各部門反饋的信息，不合格資料的信息包括XXXXXX服務有限公司XXXXXX服務有限公司b、5.3預防措施5.3.1預防措施的信息收集內外部審核、管理評審輸出開具的不合格；質量目標等數據分析的輸出，自我評價結果記錄；管理體系運行有關記錄。5.3.1在下列情況下公司的相關部門要制訂預防措施并實施：a.質量體系運行過程中出現不合格，糾正與糾正措施已經落實，相關部門要對類似和相近的情況進行分析，識別潛在的不合格；b.各部門均須對記錄記載的信息、自我評價結果等信息進行分析，識別潛在的不合格；5.4糾正和預防措施的確定5.4.1相關部門匯總各種實際或潛在的不合格信息資料，并組織有關人員(本公司內部人員或聘請外部專家)對不合格信息的正確性與完整性進行評審并對問題的嚴重性進行評價，必要時可組織有關部門召開有總經理、管理者代表參加的專題會議，初步分清問題產生的原因和落實責任部門，最后決定是否采取糾正和預防措施。5.4.2嚴重性評價可分為“嚴重”和“一般”兩級。A.嚴重不符合指顧客反映強烈的問題和采取糾正和預防措施后又重復出現的問題或質量體系運作嚴重失效，公司財物嚴重損失等問題。B.一般不符合指對產品性能或質量體系運行影響較小或經濟損失較少及顧客意見不強烈的問題。5.4.3糾正和預防報告的發出糾正和預防措施評審和評價完成后由組織部門填寫糾正和預防措施報告，確定糾正和預防措施完成期限。5.5糾正和預防措施的制訂5.5.1責任部門收到糾正和預防措施報告后，應立即組織有關人員分析實際或潛在的不合格原因。并針對問題和原因制訂相應的糾正和預防措施，明確責任人和完成日期。XXXXXX服務有限公司XXXXXX服務有限公司版本號A修改狀態第37頁，共39頁5.6.1糾正和預防措施由發出部門負責督促檢查，并進行協調和指導。5.6.2當糾正和預防措施實施計劃完成日期已到，糾正預防措施報告發出部門應安排人員驗證糾正和預防措施完成的情況。并將驗證結果通告總經5.6.3對在規定期限內未能完成的糾正和預防措施，發出部門應對其進行跟蹤，并查明未能按期完成5.6.5因糾正和預防措施的實施而需修訂有關的質量體系文件時，按《文件控制程序》中有關更改的規定進行。5.6.6對糾正和預防措施的結果，包括原因分析、糾正預防措施的內容、評審的結果、完成情況等，都應及時進行記錄并妥善保存。文件號OP-001~0142、在業務活動中以任何理由設置障礙、態度粗魯