第一章

導論

基本概念：信貸信貸資金信貸資金的運動過程銀行信貸管理信貸關係管理比例管理重點問題：1、信貸資金運動中的經濟關係；2、銀行信貸管理的目標與內容；3、現行的信貸資金管理體制的內容。第一節

銀行信貸資金運動一、信貸與銀行信貸的含義（一）信貸信貸：是指中國人民銀行和各商業銀行、信用社等金融機構同其他法人、公民之間發生存款和貸款關係。信貸也是一種法律制度，它包括兩個重要組成部分：一是存款，它是指貨幣的持有人將貨幣存入銀行；二是貸款，它是指銀行暫時將貨幣借給需要貨幣的單位和公民個人。（二）銀行信貸它是指銀行通過吸收存款，動員和集中社會上一切閒置的貨幣資本，再通過貸款或投資方式將這些資本提供給資金的需求者，充當了資金供給者和資金需求者的仲介活動。二、信貸資金的含義、來源與運用（一）信貸資金的含義：是指銀行等金融機構以信貸的方式（即以償還付息為條件）積聚和分配的貨幣資金。（二）信貸資金的來源與運用，是一個事物的兩個方面。（三）信貸資金來源與運用結構1、含義2、研究其的作用：有利於我們掌握各項資金來源與運用的性質與特點，以便採用有針對性的管理措施，提高信貸資金籌集與運用的效率。3、銀行信貸資金來源與運用結構可以從宏觀和微觀兩個層次進行分析。（1）宏觀層次上的信貸資金來源與運用：①含義：指從整個金融體系範圍內考察信貸資金來源與運用結構。②從宏觀層次上考察信貸資金來源主要由五大項構成：各項存款企業存款 財政性存款 儲蓄存款債券對國際金融機構的負債流通中的貨幣銀行自有資金國家撥付的信貸資金 銀行留用資金 銀行待分配的利潤 股份制銀行發行股票方式籌集到的資本金③從宏觀層次考察的信貸資金運用主要有五大項：各項貸款；證券投資；黃金、外匯占款；在國際金融機構的資金；財政借款。（2）微觀層次上的信貸資金來源與運用①含義②來源管道③運用方向4、商業銀行的上述資產按性質劃分為五類：貸款資產；現金資產；固定資產；證券資產和匯差資產。（四）信貸資金來源與運用的關係1、信貸資金來源與運用之間是一種相互依存又相互制約的關係。這種關係表現為：資金來源決定資金運用，資金運用又決定資金來源。2、西方國家實際上已經解決了存貸關係問題。3、必須正確認識銀行存貸關係三、信貸資金的運動過程（一）含義：即指信貸資金從籌集、貸放、使用至最後歸流到出發點的整個過程。（二）信貸資金運動過程的二重形式（特殊形式）（三）特殊運動形式客觀上對其運動的四點要求四、信貸資金運動過程中的經濟關係（一）信貸資金運動與物資運動的關係（二）信貸資金運動與社會資金運動的關係（三）信貸資金運動與財政收支的關係（四）信貸資金運動與貨幣流通的關係第二節

銀行信貸管理的目標

一、什麼是銀行信貸管理（一）管理的含義：是指人民為了實現預定的目標而組織和使用人力、物力、財力等各種物質資源的過程。（二）銀行信貸管理的含義：是指銀行為了提高信貸資金的經濟效用，運用信貸杠桿對國民經濟活動過程的資金借貸關係進行組織、疏導、調節和控制的活動。（三）廣義信貸管理的兩層含義：1、

宏觀層次2、

微觀層次（銀行內部）二、銀行信貸管理目標（一）確定信貸管理目標的意義（二）銀行信貸管理的目標及其要求1、銀行信貸管理目標是銀行信貸活動所應達到的預定標準和要求。2、銀行信貸管理目標的四個方面的要求：①正確控制信貸資金的供應數量；②合理確定貸款投向、切實保證信貸資金的充分利用；③不斷提高信貸資金的經濟效益；④充分發揮信貸的杠桿作用。三、銀行信貸管理的基本任務（一）銀行信貸管理的任務是由銀行本身的職能以及國民經濟發展狀況和國家宏觀經濟政策所決定的。（二）什麼是信貸管理的基本任務1、確定信貸管理的基本任務必須符合全面性、概括性和針對性三性要求。2、我國銀行信貸管理的基本任務的表述：即通過科學地組織信貸活動，正確處理信貸資金運動過程中的各種經濟關係，保證信貸管理目標的實現。（三）信貸管理基本任務的具體要求1、對銀行自身信貸業務管理的要求：①搞好信貸決策；②嚴格信貸監督；③及時資訊回饋。2、對國民經濟管理方面的要求。四、銀行信貸管理的內容（一）管理信貸關係1、含義：管理信貸關係指資金供求雙方通過借貸方式建立起來的經濟關係。2、信貸關係的意義或作用。（二）管理貸款規模和貸款結構1、

貸款規模要適度；2、

貸款結構要合理。（三）管理貸款風險，提高貸款經濟效益。貸款風險是銀行信貸管理的一個核心內容。（四）管理存款利率、正確貫徹國家的利率政策。1、利率是市場經濟中引導資金流向，調節經濟活動的杠桿。2、正確貫徹利率政策是銀行信貸管理的重要內容。第三節

銀行信貸資金管理體制

一、信貸資金管理體制的含義（一）含義：即銀行組織和管理信貸資金的基本模式。（二）內容1、信貸資金管理權限的劃分。2、信貸資金管理方式的選擇。（三）作用：科學、合理的信貸資金管理體制，是信貸資金順利周轉，實現管理目標的重要保證二、濟體制與信貸資金管理體制（一）經濟體制的含義經濟體制亦稱經濟管理體制，是指經濟的管理形式、管理手段和管理方法的總和。（二）計劃經濟體制與市場經濟體制1、計劃經濟體制下是實物流引導價值流。2、市場經濟體制下是價值流導向實物流，貨幣資金的分配影響資源配置。三、我國信貸資金管理體制的歷史演變（一）高度集中管理體制下的銀行信貸資金管理體制。（二）1979——1984年的信貸資金管理體制。（三）1985年以後的信貸管理體制——“實貸實存”的管理體制。四、現行的信貸資金管理體制（一）新體制的指導思想1、

指導思想的表述：適應建立社會主義市場經濟體制的需要，保持貨幣穩定並以次促進經濟增長，強化金融機構自我約束機制，保障信貸資金安全，維護金融業的穩定。2、

指導思想的包含的內容：指明了《暫行辦法法》是為了適應建立社會主義市場經濟體制的需要而制定的；體現了貨幣政策的最終目標；體現了信貸資金管理的兩個主要方面。（二）信貸資金管理的原則和內容1、

總量控制。①含義：指中央人民銀行主要運用間接的、經濟的手段，控制貨幣發行、基礎貨幣、信貸規模以及金融機構的金融資產總量，以保證貨幣信貸的增長與經濟發展相適應。②改革的四項內容2、比例管理。①含義：指規定金融機構的資產與負債之間必須保持一定的比例，以保證信貸資金的安全性和流動性。②比例管理的立足點是中央銀行的金融監控3、

分類指導。①含義：指在統一的貨幣政策下，對不同的金融機構的信貸資金實施有區別的管理方法。②內容：4、

市場融通。①含義：指人民銀行主要通過市場來促使信貸資金的合理配置，商業銀行和非銀行金融機構主要通過市場融通資金，改善資產負債結構。②市場的三層含義（三）資產負債比例管理的實施辦法1、人民銀行對商業銀行資產負債比例管理的暫行控制指標2、各商業銀行資產負債比例管理指標體系本章小結：本章分析說明了信貸資金來源與運用的結構及相互關係，揭示了信貸資金的運動過程及其內在要求，闡明了處理信貸資金運動過程中各種經濟關係的基本準則以及銀行信貸管理的目標、任務與內容，並概要地闡述了我國銀行信貸管理體制的歷史演變過程，詳細說明了現行信貸資金“比例管理”體制的主要內容。思考題：1、從宏觀層次上考察的信貸資金來源主要由什麼構成？銀行信貸資金運用主要是什麼？2、信貸資金運動的特徵是什麼？3、銀行信貸資金運用需要滿足哪些要求？4、銀行信貸資金運動過程中的經濟關係有哪些？5、銀行信貸管理的目標和基本任務是什麼？6、怎樣理解《信貸資金管理暫行辦法》中規定的原則？第二章

銀行存款的組織與管理

基本概念：銀行存款定期存款活期存款定活兩便存款企業存款儲蓄存款活期儲蓄定期儲蓄定活兩便儲蓄品種創新利率浮動策略存款自由策略存款證券化重點問題：1、銀行存款的性質。2、銀行存款的作用。3、儲蓄存款的政策和原則。4、

銀行組織存款的策略。第一節

銀行存款概述

一、銀行存款的性質（一）含義：銀行存款就是銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業務。（二）性質：1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產。2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負債，是經營資金的主要來源。3、存款實質上也是一種貨幣，它與現金貨幣沒有本質上的區別，都是購買力且可以相互轉化。二、銀行存款的分類（一）按存款的穩定性分類1、

定期存款。含義：指事先約定存款時間，存入後期滿方可支取的一種存款方式。特點：優點；缺點兩個方面。2、

活期存款。含義：是指不規定存期，款項可以隨時存取的存款。特點：3、

定活兩便。含義：指不確定存款期限，可以隨時續存和提取，利率根據存期的長短自動升降。特點：（二）按存款人的存款動機分類1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補物價上漲，貨幣貶值的損失。2、計畫消費型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來或遠期消費。3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。4、方便存款型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。1、

好奇投機型存款——目的是為了獲取投機利益。（三）按存款的形式來源劃分1、原始存款2、派生存款（四）按存款的經濟主體劃分1、企業存款：（見後節）2、儲蓄存款：即由城鄉居民個人將其貨幣收入的節餘或待用款項存入銀行形成的存款。3、財政性存款：是指一切與財政預算收有直接關係的款項存入銀行所形成的存款，具體包括財政金庫存款、財政投資的基本建設存款，以及機關、團體、學校等單位的經費存款。（五）按存款幣種劃分1、本幣存款2、外幣存款三、銀行存款的作用（一）存款是銀行職能得以實現的基礎（二）存款是構成銀行信貸資金的主要來源（三）存款是金融體系調節經濟活動的基礎四、銀行存款的數量界限（一）銀行存款既然是貨幣存在的一種形態，必然受貨幣流通規律的制約，有一個客觀的數量界限。（二）貨幣流通規律1、含義：是指流通中客觀需要的貨幣量的規律。2、公式：流通中貨幣=待實現的—賒銷W+到期支付的—互相抵消的需要量W價格總額價格總/額價格總額價格總額同一單位貨幣的流通速度

3、由公式可見，G流通次數與客觀G量需要成反比。流通中客觀的G需求量有三個決定因素：一是商品數量，二是W價格，三是G流通次數即G流通速度。（三）現實中虛假性存款主要形成的途徑（四）為什麼要對銀行存款限制（五）分析銀行存款數量界限的意義第二節

企業存款的組織管理

一、企業存款及其分類（一）含義：企業存款是指企業在生產流通過程中的支付準備金和一部分擴大再生產的積累金存放銀行帳戶所形成的存款。（二）分類：1、

企業活期存款：指存放於結算帳戶的存款，故也稱結算戶存款。從企業角度講，是一種非盈利資產，存款的目的是支付的便利；從銀行角度講，是銀行的一種低成本負債。2、

企業定期存款：指企業選擇銀行規定的存儲期限存入銀行的款項。對企業來講實上是一種盈利性資產，存款的目的是為了增殖。二、企業存款的基本特徵三、影響企業存款數量變動的因素：（一）

企業的內部因素1、企業產品適銷對路狀況；2、企業管理水準；3、企業生產經營規模；4、商業信用狀況；5、企業資金來源構成；6、企業對個人支出的情況。（二）企業外部因素1、市場銀根鬆緊狀況；2、企業與國家的關係；3、國家對企業的收入分配政策；4、季節性、臨時性客觀因素。四、企業存款的管理（一）確立存款管理目標（二）健全內部管理體系（三）加強企業存款的計畫管理（四）監測企業存款變化（五）研究企業存款變化的規律第三節

儲蓄存款的組織與管理

一、儲蓄存款及其分類（一）概念：1、廣義的儲蓄是指一定時期的國民收入減去消費後的剩餘部分。從層次上包括個人、企業、和政府儲蓄；從形態上包括存款、保險、各種有價證券手持現金等。2、狹義的儲蓄即儲蓄存款，指由城鄉居民個人將其貨幣收入的節餘或待用款項存入銀行形成的存款。（二）儲蓄存款的種類1、按儲蓄的穩定性為標準劃分：活期儲蓄：指零星存入，隨時存取，每年計付一次利息的儲蓄。定活兩便儲蓄：是介於活期定期儲蓄之間的一種儲蓄方式。定期儲蓄：指預先規定儲蓄時間，一般情況下不允許提前支取的儲蓄方式。2、按儲蓄的其他標準劃分：保值儲蓄；有獎儲蓄；華價（人民幣）定期儲蓄；外幣儲蓄二、儲蓄存款的政策和原則（一）我國的儲蓄政策：保護和鼓勵個人儲是黨和國家的一貫的、重要的和長期的經濟政策。保護和鼓勵個人儲蓄具體包含了三層意思。（二）我國的儲蓄原則1、存款自願；2、取款自由；3、存款有息；4、為儲戶保密。三、影響儲蓄存款數量變動的因素（一）居民貨幣收入水準；（二）居民消費水準和消費結構；（三）市場供求狀況與物價水準；（四）存款利率水準；（五）歷史文化傳統和社會風尚（六）儲蓄服務品質；（七）金融資產的多樣化。四、儲蓄的計畫管理（一）儲蓄的計畫的編制1、銀行編制儲蓄計畫的主要依據：①有關經濟資料；②儲蓄業務自身資料。（二）儲蓄存款計畫的檢查1、檢查的五個的內容。2、檢查的方法。對比分析法。五、儲蓄存款的調查研究（一）儲蓄存款調查研究的目的和內容1、目的：掌握動態，發現問題，解決矛盾，把握工作重點和工作主動權，更好地指導和推動儲蓄工作的發展。2、內容：（二）儲蓄調查研究的主要方式和方法1、方式：2、方法：

（三）儲蓄存款調查研究的步驟（四）儲戶心理研究的方法和儲戶心理分析1、儲戶心理研究的方法2、儲戶心理分析第四節

組織存款的策略

一、品種創新策略（一）含義：品種創新就是指銀行不斷創造出新的存款品種，以滿足不斷變化的市場要求。（二）開發存款新品種的實質就是如何適應客戶，吸引客戶的問題。（三）如何開發新品種二、優質服務（一）市場條件下，優質服務是競爭的重要手段。（二）樹立服務觀念，擴大服務範圍，提高服務品質是銀行拓展業務的重要途徑。（三）搞好優質服務，既要求不斷拓寬服務領域，又要改善服務態度和品質。三、安全保障策略（一）客戶存錢最基本的要求是獲得存款的安全保障。（二）

實現存款安全保障化的三層含義：實現存款安全保障化的措施：四、利率浮動策略（一）存款是客戶對銀行的授信行為，還本付息是這種信用行為的基本特徵。（二）利率浮動策略的含義：即銀行存款利率應隨著資金供求變化、物價水準變動以及其他客觀條件的變化而上下浮動，使銀行存款的實際利率保持正值，從而增進客戶的安定情緒，降低投機心理，減少利益損失。（三）利率浮動的方式：（四）實行利率浮動化的作用五、存款自由策略（一）含義：即指對客戶存取款的行為應排除一切法律、制度和契約規定以外的限制或制約。（二）實現這一策略應作好的三項工作六、存款證券化策略（一）含義：就是指允許銀行存款的憑證——存單和存摺等自由轉讓，以此來吸引資金。（二）其產生的三個原因本章小結：銀行開展信貸業務的基礎和前提需要銀行信貸資金，銀行信貸資金來源的主要方式是銀行存款，這是影響銀行生存和經營發展的決定性因素。本章以對銀行存款的一般理論分析為基礎，分析說明了銀行存款的性質、分類、作用和數量界限；企業存款的分類和基本特徵；影響企業存款數量變動的因素及企業存款的管理；儲蓄存款及其分類、政策和原則以及影響數量變動的因素；儲蓄存款的計畫管理和調查研究。應該重點掌握的是各類存款的特徵和影響因素以及銀行組織管理存款的策略。思考題：1、銀行存款的含義、性質和作用各是什麼？2、作為一種信用活動，存款對於雙方當事人具有什麼不同的意義？3、企業存款的基本特徵是什麼？影響企業存款數量變動的因素有哪些/4、影響儲蓄存款數量變動的因素有哪些？儲蓄存款調查的主要方式和方法是什麼？5、我國的儲蓄原則是什麼？6、銀行因採取什麼樣的策略組織存款？第三章

銀行其他資金來源的組織與管理

基本概念：同業拆借拆借資金的盈虧平衡點金融債券可轉換債券一般性債券累進利息金融債券付息金融債券回購貸款抵押貸款再貼現貼現金融債券資本性債券重點問題：1、同業拆借的特點及拆借資金數量、利率、期限的選擇；2、發行金融債券的意義及管理要點；3、向中央銀行借款的特點、種類、對象、條件和原則。第一節

同業拆借的組織與管理

一、同業拆借的組織與管理（一）概念：同業拆借是指金融機構之間的短期借款，是銀行為解決短期資金餘缺、調劑準備頭寸而相互融通資金的一種重要方式。（二）特點：1、同業性；2、短期性；3、協商性；4、利率低；5、不繳法定存款準備金。二、同業拆借市場的分類（一）按市場組織形式分：1、有形拆借市場；2、無形拆借市場。（二）按拆借交易方式分類：1、直接交易方式；2、間接交易方式。（三）按有無擔保分類：1、無擔保拆借；2、有擔保拆借。（四）按拆借期限分類：1、半日期拆借；2、日期拆借；3、指定日期拆借。（五）我國的同業拆借市場的特點1、從市場組織形式來看我國的拆借市場以無形市場為主，以中心城市為依託，有形市場與無形市場相結合。2、從市場交易方式來看，直接交易與間接交易相結合，以直接交易為主。3、從市場交易是否有擔保來看，以無擔保的信用拆放為主。4、從市場拆借期限來看，以期限較長的借貸市場為主。三、同業拆借資金數量、利率和期限的選擇（一）同業拆借必須遵循的三個原則：1、短期使用原則；2、按期償還原則；3、協商自願原則。（二）拆借資金量的確定應考慮本行可拆入資金量、中央銀行控制要求、拆借資金的期限和利率考慮盈利性要求。1、可拆入資金的額度要求；2、拆借資金比例的控制；3、拆借資金盈虧平衡點的分析。三、同業拆借的基本程式1、協商成交；2、簽訂協議；3、提交市場管理機構簽證；4、交割資金；5、還本付息。第二節

發行金融債券的組織與管理

一、發行金融債券的意義（一）債券與金融債券的含義1、債券：是一種由債務人向債權人出具的在約定時間承擔還本付息義務的書面憑證。2、債券的種類：有政府、公司、地方債券和金融債券。3、金融債券：是銀行與非銀行金融機構為了籌集資金，按照國家有關證券法律和證券發行程式，利用自身的信譽向社會公開發行的一種債券。（二）債券的三個特點：1、安全性、流動性、收益性。（三）發行金融債券的意義二、金融債券的種類（一）按發行債券的直接目的或資金用途劃分：1、資本性債券；2、一般性債券。（二）按債券是否有擔保化分：1、擔保債券；2、信用債券。（三）按債券利率是否浮動劃分：1、固定利率債券；2、浮動利率債券。（四）按債券發行價格、利率和期限等綜合情況劃分：1、普通金融債券；2、累進利息債券；3、貼現金融債券。（五）按債券的利率支付方式劃分：1、付息金融債券；2、貼現金融債券。三、發行金融債券的管理規定（一）評定信用等級；（二）發行數額的認可；（三）發行價格的確定。四、銀行發行金融債券的管理要點（一）做好市場的調查；（二）研究發行金融債券對銀行信貸資金來源的總體影響；（三）掌握發行時機（四）豐富金融債券的品種（五）做好金融債券發行與資金使用的銜接。二、同業拆借的基本程式1、協商成交；2、簽訂協議；3、提交市場管理機構簽證；4、交割資金；5、還本付息。第三節向中央銀行借貸的組織與管理

一、中央銀行與商業銀行的資金關係（一）在二級銀行體制下，中央銀行作為一國金融體系的核心，承擔著金融宏觀調控的職能。（二）中央銀行宏觀調控職能，主要是通過經濟手段，即通過利用中央銀行與商業銀行和其他金融機構之間的資金關係得以實現的。（三）二者的資金關係表現為“借貸關係”和“實貸實存”的關係。二、向中央銀行借款的特點和種類（一）特點：1、政策性強；2、它是一種基礎借款。（二）向中央銀行借款的種類1、信用貸款；2、“回購貸款”；3、抵押貸款；4、再貼現。三、中央銀行借款的對象和原則（一）中央銀行借款的對象和條件1、對象——經人民銀行批準，持有《經營金融業務許可證》，並在人民銀行單獨開立基本帳戶的商業銀行和其他金融機構。2、條件：（二）中央銀行貸款的原則中央銀行和借款的金融機構必須共同遵循“合理發放、確定期限、到期收回、周轉使用”的原則。四、向中央銀行借款的程式：1、貸款的申請；2、貸款的審查；3、貸款的發放；4、貸款的收回，貸款的利率。五、中央銀行貸款的管理（一）中央銀行貸款的計畫管理。（二）中央銀行的貸款的限額管理（三）中央銀行貸款的檢查與考核。本章小結：各項存款和借入的資金構成了銀行主要的信貸資金來源。發行金融債券是銀行的一種主動性負債，有優良好的發展前景。本章分析說明了同業拆借的概念與特點；同業拆借市場的分類；同業拆借資金數量、利率和期限的選擇；同業拆借的基本程式；發行金融債券的意義；金融債券的種類；發行金融債券的管理規定；銀行發行金融債券的管理要點；中央銀行與商業銀行的資金關係；向中央銀行借款的特點和種類；中央銀行貸款的對象和原則，向中央銀行借款的程式以及中央銀行貸款的管理。應重點掌握同業拆借、發行金融債券和向央行借款等方式籌措資金的特點和方法以及銀行怎樣有效管理所借入的資金。思考題：1、什麼是同業拆借，它有哪些特點？同業拆借應遵循的基本原則是什麼？2、商業銀行向中央銀行借款的特點和程式是什麼？3、發行金融債券對銀行的意義是什麼？其管理要點是什麼？4、金融債券按不同的標準，包括哪些種類？第四章

銀行貸款原則與政策

基本概念：貸款原則負債的流動性資產的流動性貸款結構貸款部門結構貸款地區結構貸款所有制結構貸款的期限結構貸款的效益結構貸款政策貸款的流動性貸款的安全性原則貸款的盈利率貸款成本貸款規模貸款限額貸款存量貸款增量重點問題：1、貸款原則的概念；2、制定貸款原則的依據；3、政策性貸款原則；4、商業性貸款原則；5、貸款政策的內容。第一節

貸款原則概述

一、貸款原則（一）含義（二）作用（三）正確制定和執行貸款原則的意義二、制定貸款原則的依據（一）遵循客觀經濟規律?；疽罁＃ǘ┻m應經濟金融體制。（三）體現國家經濟政策。三、貸款原則的重新確立（一）對傳統“貸款三原則”的評價1、傳統“貸款三原則”的含義2、傳統“貸款三原則”是20世紀50年代初期從蘇聯引進的，是傳統計劃經濟體制下確立的。3、傳統“貸款三原則”的積極作用：為建立我國銀行信貸管理體系，集中資金進行經濟建設以及保證計劃經濟的正常運行起過一定的歷史作用。4、傳統“貸款三原則”的消極作用：即信貸資金供給制存在著排斥市場經濟和價值規律的歷史局限性，從而不可能發揮調節經濟杠桿的作用。（二）適應經濟金融體制改革，制定貸款原則第二節政策性銀行的貸款原則一、政策性銀行的含義與特點（一）含義：即指由政府投資設立的，根據政府的決定和意向專門從事政策性業務的銀行。（二）特點：活動不以盈利為目的，並根據具體分工的不同，服務於特定的領域，所以也有政策性專業銀行之稱。二、我國政策性銀行是1994年相繼建立的，現有三家。（一）國家開發銀行1、主要任務：2、業務範圍（二）中國進出口銀行1、主要任務2、業務範圍（三）中國農業發展銀行1、主要任務2、業務範圍三、政策性銀行信貸的原則（一）定向原則1、含義：是指其貸款必須以一定時期國家產業政策為依據，在國家批準的計畫範圍內按政府規定的領域來選擇貸款的投向，確定貸款重點。基本不存在市場選擇。2、定向原則的要點：3、定向原則的實質：不經營商業性貸款業務，不與商業銀行進行業務競爭。4、如果不這樣做的三點弊端：（二）保本性原則1、含義：是指實行保本經營。2、利率優惠與保本的關係3、政策性貸款實行保本性原則，並不意味著政策性銀行可以不承擔非盈利或虧損性貸款專案，但必須將其貸款規?？刂圃谪斦芙o予的利息補貼的範圍內，否則不應承擔。（三）償還性原則1、含義：是指其貸款講求信貸資金的有償性、償還性，保持信貸資金的安全性、流動性。2、要保證信貸資金的按期歸還，必須以資金安全為前提。3、要做到安全、償還性的三點要求第三節

商業銀行的貸款原則

一、商業銀行的概念及職能（一）概念：是指在存款貨幣的創造中起著主要作用的銀行，故稱存款貨幣銀行。（二）職能：1、充當信用仲介；2、充當支付仲介；3、創造信用流通工具；4、提供金融服務。二、商業銀行的貸款原則（一）安全性原則1、概念：指銀行按期收回貸款本息的可靠程度。貸款的安全性既包括本金的按期收回，又包括利息的如數實現。銀行的貸款風險集中表現在貸款人能否按期歸還貸款本息，按期償還的可能性越大，風險性越小，反之亦然。2、提高貸款安全性的途徑①市場經濟的不確定性，貸款活動會遭遇各種各樣的風險（信用、利率、內部、政策風險等），使銀行貸款遭受損失，對國民經濟產生不良影響。②影響貸款安全性的因素：外部政治、經濟環境的影響；內部經營管理水準的影響。③銀行貫徹安全性原則應以強化內部管理、完善貸款風險防範機制為著力點。④強化內部管理，完善貸款風險防範機制必須做好四項工作。3、貸款安全性原則的意義①貫徹安全性原則，有利於銀行減少資產損失，增強預期收益的可靠性；②有利於銀行在公眾中樹立良好的社會形象；③有利於維護社會、經濟、金融的穩定。（二）流動性原則1、貸款的流動性①銀行資金的流動性包括負債的流動性和資產的流動性。②負債與資產流動性的含義③貸款流動性的兩個方面表現2、提高貸款流動性的途徑①正確選擇貸款的投向（這是按期收回本息，提高流動性的先決條件）②優化貸款期限結構（結構是否合理，是決定流動性高低的基本因素）③合理確定貸款期限（以存款期限確定存款期限）3、流動性原則的實踐意義堅持貸款的流動性原則，對銀行的經營至關重要。（三）盈利性原則1、貸款的盈利性①含義：貸款的盈利性就是指獲利能力。②最簡單直接的指標是：盈利的絕對量=一定時期的存貸款利差—各項費用該指標的積極作用：使人們直觀地瞭解貸款的盈利水準以及盈利的增減變動趨勢。該指標的局限性：只反映盈利的多少，而不能反映為實行這些盈利而投入的資金數量。2、提高貸款盈利性的途徑3、盈利原則的實踐意義三、安全性、流動性、盈利性的協調（一）三原則的關係三原則是既相互矛盾，又相互統一的關係。1、相互統一關係安全性是關鍵、或前提流動性是條件盈利性是目標2、矛盾表現長期貸款安全性差，流動性低，但盈利水準高；短期貸款安全性好，流動性高，但盈利水準低。（二）三項原則的協調1、三原則之間的矛盾加大了銀行信貸管理的難度，而它們之間的統一性又為協調這些矛盾提供了條件與可能。2、協調的準則第四節

貸款政策

一、貸款政策的含義、作用（一）含義：是銀行為指導貸款決策而制定的規則和程式。（二）作用：對規範、約束銀行的貸款行為，貫徹貸款的基本原則，實施國家的經濟金融政策，促進國民經濟的穩定協調發展，提高貸款的品質和效益都有重要意義或作用。二、貸款政策的內容（一）貸款規模政策1、含義：指銀行在一定時期的貸款數量。2、貸款規模的三個影響因素①貸款的需求量；②中央銀行貸款的鬆緊；③貸款的可供量，即銀行的可用資金量。實際上貸款規模的影響因素可歸納為需要與可能兩個方面。3、貸款規模的控制①銀行貸款規模政策的基本問題是適度控制貸款規模。②貸款是銀行調節經濟的重要手段，故必須做到適度。③貸款規模適度的含義和作用：含義：是指貸款的需求與供給大體平衡作用：（二）貸款結構政策1、貸款結構①貸款結構的含義②貸款結構的類型③貸款結構與產業結構密切相關2、貸款結構的調整①貸款結構調整的原則②貸款結構調整的對策③貸款結構調整與規?？刂频年P係3、現行貸款政策①貸款政策是國家經濟政策在銀行信貸管理中的具體體現，而銀行制定貸款政策的基本依據又是一定時期的經濟狀況和產業政策。②現階段銀行貸款政策的基本點：嚴格控制貸款規模；合理調整貸款結構；提高貸款的經濟效益。本章小結：本章分析說明了貸款原則；制定貸款原則的依據；貸款原則的重新確定；定向性原則；償還性原則；安全性原則；流動性原則；盈利性原則；安全性、盈利性、流動性原則的協調；貸款規模政策；貸款結構政策；現行貸款政策等基本概念和問題，闡明了貸款原則的制定，必須依據經濟的發展需要和信貸資金運動的客觀規率。正確處理銀行與企業之間的借貸關係，規範銀行貸款行為，提高銀行信貸資產的品質，充分發揮銀行對經濟運行的調節作用。貸款政策的制定，應有貸款基本原則的貫徹執行來配合，這是銀行貸款業務管理的基本前提。思考題：1、什麼是貸款原則？我國制定貸款原則的依據是什麼？2、政策性銀行為什麼不能經營商業性貸款業務？3、商業銀行貸款三原則及其相互間的關係是什麼？4、貸款安全性原則和盈利性原則的實戰意義是什麼？5、影響貸款規模的基本因素有那些？6、貸款結構調整的原則與對策是什麼？第五章

銀行貸款組織管理的一般規定

基本概念：銀行貸款貸款對象貸款條件貸款用途貸款種類短期貸款長期貸款中期貸款中長期貸款信用貸款擔保貸款抵押貸款一次性償還貸款分期償還貸款正常貸款一般逾期貸款呆滯貸款呆賬貸款貸款方法銀行貸款存貸分戶存貸合一帳戶貸款利率固定利率浮動利率官定利率市場利率一般利率優惠利率懲罰利率複利法貸款人借款人重點問題：1、銀行貸款條件。2、貸款人和借款人的權利和義務。3、銀行貸款規程。第一節

貸款對象與條件

一、貸款對象（一）貸款對象的意義1、含義：就是銀行貸款投向的部門、企業單位及個人。2、意義：貸款對象選擇合理，是貸款投向合理，運用結構合理的基礎，也是發揮信貸調節經濟結構和產業結構作用的客觀要求。（二）貸款對象的選擇1、貸款對象的選擇問題，既是一個銀行業務政策問題，也是宏觀經濟政策問題。2、從銀行業務角度講，貸款對象選擇應考慮兩個問題：①應當具備還本付息的能力；②應考慮銀行信貸資金的可供能力。3、從國民經濟的宏觀角度分析，貸款對象選擇必須考慮的兩個因素：①與一定時期的經濟體制相聯系的國家利用信貸手段調節經濟的程度。②一定時期國家的宏觀經濟政策。（三）貸款對象的歷史演變（二）貸款對象的選擇1、貸款對象的選擇問題，既是一個銀行業務政策問題，也是宏觀經濟政策問題。2、從銀行業務角度講，貸款對象選擇應考慮兩個問題：①應當具備還本付息的能力；②應考慮銀行信貸資金的可供能力。3、從國民經濟的宏觀角度分析，貸款對象選擇必須考慮的兩個因素：①與一定時期的經濟體制相聯系的國家利用信貸手段調節經濟的程度。②一定時期國家的宏觀經濟政策。（三）貸款對象的歷史演變2、銀行貸款的條件（借款人應具備的基本條件）：借款人必須具備按期還本付息的能力；借款人必須擁有法定資本金或有處置權的自有資金和財產；借款人原到期貸款已基本按期清償。是企業法人的借款人必須持有中國人民銀行發給的《貸款證》第二節

貸款用途與種類

一、貸款用途（一）貸款用途的定義：指銀行貸款在再生產過程中具體與那種生產要素相結合，是對借款人使用貸款的具體要求。（二）確定貸款用途的依據1、銀行信貸資金的可供能力；2、國家對信貸杠桿的利用程度；3、經濟發展的客觀要求；4、企業經營的性質。二、貸款種類（一）劃分貸款種類的目的1、貸款種類的含義：按照一定的標準，對具有不同特點的貸款進行歸類並予以名稱化的一種管理方式。2、劃分貸款種類的目的是為了針對各種不同的貸款實施科學管理。（二）貸款種類的劃分1、按貸款期限劃分為短、中、長期貸款。短期貸款：是期限一年以內的貸款。其特點是：期限短，流動性強，風險小。中期貸款：是指期限在1—5年的各項貸款。長期貸款：是指期限在5年以上的各項貸款。其特點是：期限長，流動性差，風險大，利率高。這種分類的作用是：有利於銀行監控貸款的流動性或周轉性；有利於按資金償還期安排貸款順序。2、按貸款對象的不同劃分又分兩種情況：第一，按貸款對象的不同所有制劃分為：國有、集體、個體、三資企業；第二，按貸款對象的不同部門劃分為：工業、商業、農業、科技、旅遊等。這種劃分的作用是：直觀反映貸款對象的經濟性質，反映銀行貸款在國民經濟各部門，各行業的分佈情況，有利於分析信貸資金的投向結構以及貫徹執行國家產業政策和信貸政策。3、按貸款用途劃分為：①固定資金貸款：用於企業擴大再生產而在勞動手段方面追加的投資。特點是：期限長，風險大。②流動資金貸款：用於企業維持正常生產經營而購進勞動對象及支付生產費用的需要。特點是：期限短，風險小。③科技開發貸款：用於企業進行科學研究，新技術開發。特點是：高風險，高收益。④消費貸款：用於各種消費需要。特點是：風險較大，數量較小。這種劃分的作用是：有利於按照再生產過程的內在規律，安排貸款順序。①信用貸款：指銀行憑藉客戶的信譽而發放的貸款。其特點是：手續方便，限制條件少，運用面廣。缺陷是風險大。②擔保貸款：指銀行憑藉客戶與其擔保人的雙重信譽而發放的貸款。特點：安全性大。③抵押貸款：指借款人提供一定的有價值和使用價值的商品物資作為抵押品而發放的貸款。。特點：手續煩瑣，安全程度高。這種劃分的作用是：有利於銀行合理選擇貸款方式，加強貸款的安全性管理。第三節

貸款方法與帳戶

一、貸款方法（一）貸款方法的定義：指貸款管理的具體辦法，它規定企業如何取得和使用貸款，銀行如何在數量上控制貸款。（二）貸款方法的種類：1、存量控制法含義：指一種控制貸款餘額的方法。優點：具體形式：5、按貸款的償還方式劃分：①一次性償還貸款：指客戶在貸款到期日一次還本付息。②分期償還貸款：指客戶按規定的期，分期償還本金。這種劃分法的作用：有利於銀行監測貸款回收情況，有利於減輕企業集中付款的壓力。6、按貸款的品質或佔用形態劃分：正常貸款：指能夠按期歸還的貸款一般逾期貸款：沒有按期歸還，但風險不大，可在短期收回。呆滯貸款：指貸款資金營運中，不能正常周轉，短期難以收回。呆賬貸款：指根據借款人的清償能力和有關法律規定進行論證後，確認無法收回的貸款。這種劃分法的作用：有利於銀行對信貸工作品質的考核與檢查；有利於加強貸款的品質管理。2、流量控制法含義：指控制貸款累計發放額的一種管理辦法。具體做法：特點：二、貸款帳戶（一）“存貸分戶”帳戶1、含義：指銀行對客戶的存款和貸款分別開立帳戶，貸款的發放與收回分別在存、貸款帳戶上記載。2、優點：3、缺點：（二）“存貸合一”帳戶1、含義：指企業存款和貸款合設一個帳戶，企業的一切貨幣收付均通過這一帳戶來核算。2、優點：3、缺點：第四節

貸款利率

一、貸款利率的種類（一）概念：貸款利率是指貸款利息額與貸款本金的比率。（二）種類。按七個標準對貸款利率進行分類。1、根據在借貸期間利率是否可以調整劃分：①固定利率：含義：是指在整個借貸期限內，利息按借貸雙方事先約定的利率計算，而不隨市場貨幣供求狀而變化。作用：對借貸雙方準確計算成本收益十分方便。適應範圍：②浮動利率：含義：是一種可以在貸款期間內定期調整的利率。作用：適用範圍：關於我國國內銀行貸款中浮動利率的說明。2、根據利率是否按市場規律自由決定的標準劃分為：①官定利率：含義：是一國貨幣管理部門或中央銀行所執行的利率。作用：②市場利率含義：是指按市場規律根據資金供求變化而變化的利率作用：③公定利率：是指有銀行工會確定的各會員銀行必須執行的利率（如香港）3、按照對借款人是否帶有優惠或懲罰性質為標準劃分：①一般利率：②優惠利率：③懲罰利率；4、按照利率計算的期限單位為標準劃分：①年利率②月利率③日利率5、按照利率的作用可劃分為①基準利率②差別利率6、按照信用行為的期限長短劃分：①長期利率②短期利率7、按照利率的真實水準為標準劃分為：①實際利率②名義利率二、貸款利率水準的決定（一）市場經濟條件下的貸款利率是由市場機制決定的。（二）利率變化的影響因素1、經濟因素：經濟週期；通貨膨脹或通貨緊縮；稅收。2、政策因素：貨幣政策；財政政策；匯率政策。3、制度因素：主要是利率管制（三）我國的利率的決定與影響因素1、利率的平均水準2、資金的供求狀況3、物價變動的幅度4、國際經濟環境5、政策因素（四）現階段國家確定利率水準時應遵循的原則：三、貸款利息的計算（一）單利法1、概念：是指在計算利息額時，只按本金計算利息，而不將利息額加入本金重複計算的方法。2、計算公式3、單利法在我國銀行貸款利息計算中應用最廣泛，短期貸款和大多數中長期貸均採用此法。（二）複利法1、概念：是指將按本金計算出的利息額再計入本金，重新計算利息的方法。2、計算公式和例題3、複利法充分考慮了貨幣的時間價值。在國外，是用來計算中長期貸款的一種常用方法。我國主要用於貸款專案評估及少數固定資產投資貸款的利息計算。第五節

貸款人與借款人

一、貸款人（一）概念：指貸款活動中運用信貸資金或自有資金向借款人發放貸款的金融機構。（二）貸款人的權利（三）貸款人的義務（四）對貸款人的限制性條款二、借款人（一）概念：指在信貸活動中以自身的信用或財產作保證，或者以第三者作擔保而從貸款人處借得貨幣資金的企（事）業單位或個人。（二）借款人的權利（三）借款人的義務（四）借款人的限制性條款第六節

銀行貸款規程

一、銀行貸款規程的含義：就是指銀行貸款從發放到收回的規範化程式。二、貸款規程的兩個方面的基本要求：工作有程式；手續有檔。三、貸款工作程式（一）貸款申請1、貸款申請的基本內容2、貸款人提供的資料（二）貸款調查（三）對借款人的信用評估（四）貸款審批（五）貸款合同的簽訂與擔保（六）貸款的發放（七）貸款的檢查（八）貸款的回收四、貸款工作檔本章小結：本章分析說明了貸款對象、條件、用途、方法、帳戶、貸款利率的種類；貸款利率水準的決定，貸款利息的計算及貸借款人；貸款工作程式；貸款工作檔等基本概念和問題。闡述了銀行貸款對象的決定，貸款專案的選擇，直到貸款本息的收回，都需要有一套統一的制度和辦法來進行規範，以保證貸款組織管理過程中的科學化和合理化。本章重點分析說明了銀行貸款組織管理過程中的一般規定。這些規定主要包括貸款對象、貸款條件、貸款用途、貸款種類、貸款帳戶以及貸款利率，貸款當事人的權利和義務，貸款的發放和貸款的收回的基本程式。思考題：1、現階段國家確定利率水準時，必須遵循的原則是什麼？2、貸款對象的選擇應考慮什麼因素？3、確定貸款用途的途徑有哪些？4、銀行貸款都有什麼條件要求？5、貸款可行性調查有哪些內容？第六章

銀行信貸方式

基本概念：信用貸款擔保貸款抵押貸款存貨貸款證券抵押設備抵押不動產抵押客帳抵押人壽保險單抵押抵押物抵押物的估價重置成本復原成本更新重置成本重置成本法收益現值法現行市價法清算價格法抵押法票據本票支票匯票銀行匯票商業匯票承兌票據貼現無形損耗有形損耗抵押物的處分拍賣轉讓兌現

重點問題：1、信用貸款和擔保貸款的概念及操作程式2、抵押貸款的特點，抵押物的選擇，抵押物的估價方法。3、商業匯票的承兌4、票據貼現貸款的特點及操作方法第一節

信用貸款

一、信用貸款的定義：它是指銀行完全憑藉款人良好的信用而無須提供任何財產抵押或第三者擔保而發放貸款的一種方式。二、信用貸款的特點（一）以信用作為貸款償還的保證1、信用的含義廣義的信用：涉及的是人的行為，倫理與道德，從詞義上看是遵守諾言，實踐成約，，從而取得別人的信任。狹義的信用：限於經濟學範疇，主要指經濟活動中的借貸行為。這種借貸行為是以償還為條件的付出，償還性是信用的基本特徵。信用是以償還條件的單方面讓渡，不同W買賣。2、由於償還保證不同，使得信用貸款比抵押貸款和擔保貸款具有更大的風險。（二）風險大，利率高（三）手續簡便三、信用貸款的操作程式（一）對借款人進行信用評估1、信用評估的含義2、為什麼要進行信用評估3、信用評估的內容（二）合理確定貸款的額度和期限1、銀行確定貸款額度的三個依據2、貸款期限確定的兩個依據（三）貸款的發放與監督使用（四）貸款到期收回1、借款人因客觀原因不能按時還款，應提前（短期提前10天，中長期提前180天）向銀行提出展期申請。2、貸款合同期滿，借款方主動還款。逾期則應加罰利息。第二節

擔保貸款

一、擔保貸款的定義（一）定義：亦稱保證貸款。它是指銀行憑藉第三者的擔保而對借款人發放的貸款。（二）擔保人的責任（三）擔保貸款的意義二、擔保貸款的特點（一）雙重的還貸保證（二）體現多邊信用關係一般貸款體現的是雙方關係，而擔保貸款體現的是多邊關係。（一）借款人（企業）找保1、貸款擔保人應是具有法人地位並有經濟承保能力的經濟實體。2、擔保人承擔了保證償還借款的責任後，應開具《貸款擔保意向書》，交借款人轉送銀行。（二）銀行核保1、

銀行接到擔保人的〈擔保意向書〉後，應對擔保人的資格和經濟擔保能力進行核查。2、

核查的內容（三）銀行審批（四）貸款的發放與收回第三節

抵押貸款

一、抵押貸款的定義（一）定義：亦稱質押貸款，它是指債務人（抵押人）在法律上把財產的所有權轉讓給債權人（抵押權人），以取得貸款的一種貸款方式。（二）它是世界各國通行的一種傳統的銀行貸款方式。（三）作用：對降低貸款風險，保證貸款的安全性和流動性，強化借款人的信用約束具有重要意義。（四）它也是我國銀行貸款方式結構變化的主要方面。二、抵押貸款的特點（一）依據貸款專案的風險大小及抵押物價值的多少發放貸款；（二）貸款抵押責任的現實性；（三）還款保證的憑物性。三、抵押貸款的種類（一）存貨抵押1、含義：又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。2、存貨的含義：指工商企業掌握的各種貨物（二）證券抵押1、含義：是以借款人持有的各種有價證券（如股票、債券、匯票、期票、存單等）作為抵押品向銀行申請的貸款。2、特點：有的風險大（如股票），有的風險?。ㄈ鐕鴰烊?、限制範圍：以股票、債券作抵押取得的貸款則不能再買股票。（三）設備抵押1、含義：是指以企業的機器設備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請定期貸款。2、特點和意義：（四）不動產抵押1、含義：是指借款人以土地、房屋等不能移動或移動後會引起性質、性狀改變的財產作為抵押品向銀行申請貸款。2、特點（五）客賬抵押：是企業把應收賬款作為抵押品向銀行申請貸款。（六）人壽保險單抵押四、抵押物的選擇（一）含義：是借款人提供的經貸款人認可的作為貸款抵押的財產。（二）銀行選擇抵押物的原則１、合法設定抵押權原則２、減少風險原則３、抵押物優選原則４、易於拍賣原則５、易於保管原則（三）抵押物的審查１、對抵押物共性內容的審查２、對抵押物特殊內容的審查（四）抵押物的確定與保險１、經過對抵押人主體資格的審查和對抵押物的審查，銀行認為符合要求的，便可最終確定為抵押物。２、抵押物保險的險種：財產險；附加財產盜竊險。五、抵押物的確定和抵押率的確定（一）含義：指對抵押物的實際價值進行估測。（二）抵押物估價的原則１、科學性原則２、公正性原則３、防範性原則（三）抵押物估價的一般方法１、重置成本法①重置成本的含義：是指現期購置一項與所估價資產性能完全相同，全新的資產所支出的最低金額。②重置成本的兩種類型：復原重置成本；更新重置成本。③重置成本法的含義：就是用所估價資產在估價時的重置成本，減去損耗來確定該資產價格的一種計算方法。公式：常用的五種方法：上述價值計算公式中的損耗包括兩部分：２、現行市價法①含義：指參照市場上同類的或類似的資產交易價格來確定被估價資產價值的方法。②具體採用的三種方法：直接法市場比較法物價指數調整法３、收益現值法①含義：是指通過預測被估價資產未來獲利能力和市場資金利用率（收益）來測算該資產的價值，據以確定所估資產的價值的方法。②三種具體計算方法４、清算價格法含義：按資產可變現的價值確定其價值的方法。計算公式：（四）抵押率的確定１、含義：是指抵押貸款本息之和與抵價物作價（估價）之比。２、計算公式３、目前，國內外貸款抵押率一般確定在７０％左右。４、科學確定抵押率應遵循的三個原則５、科學確定抵押率有針對性分析的四個問題①貸款專案的風險②抵押人資信狀況③抵押物的品種④貸款期限六、抵押物的占管（一）含義：包括佔有和保管兩層含義，二者密不可分。只有包含了保管的責任，而保管以佔有，持有為前提。（二）抵押物佔有的兩種方式：抵押人占管；抵押權占管。（三）抵押人占管抵押物應承擔的責任（四）抵押權占管抵押物應承擔的責任七、抵押物的處分（一）含義：指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權利。（二）抵押物處置的條件（三）抵押物處置的三種方式１、拍賣方式；２、轉讓方式；３、兌現方式。第四節貼現貸款

一、票據承兌與貼現（一）票據的概念和種類１、概念：是載明一定數額，一定日期，持票人可向出票人或指定付款人無條件索取款項的憑證。２、票據的類型（根據票據的性質）①本票：指由債務人開出，允諾在一定時間，以一定金額支付給債權人的債務憑證。②支票：指銀行存款戶對銀行簽發的授權銀行對持票人支付一定款項的書面通知。③匯票：債權人對債務人發出的無條件的支付命令書，命令付款人按照指定的日期、金額向債權人或其他受款人付款。匯票是隨著國際貿易的發展而產生的。匯票的種類：（二）商業匯票的承兌１、承兌的含義：指匯票的承兌人明確表示按照票據說明事，對匯票的金額在票面上所作同意付款的文字記載及簽章。２、銀行承兌匯票的基本程式（三）票據貼現１、含義：是持票人將未到期的票據以低於票面金額的價格售出，取得貨幣收入的行為。２、票據貼現實際上是銀行通過貼現而間接地把款項貸放給票據支付人。３、票據承兌與貼現是以銀行為仲介的社會信用行為，是社會資金運轉的一種特殊形式。二、票據貼現貸款的特點（一）以持票人為直接貸款對象。（二）以票據承兌人的信譽為還款保證。（三）債權債務關係隨票據的轉移而轉移。（四）以票據的剩餘期限作為貸款的期限。（五）實行預收利息的方法。三、票據貼現貸款的申請與審批（一）信貸員審查（二）信貸科（股）和行長的審核審批四、票據貼現貸款的期限與額度（一）票據貼現貸款的期限的含義：指從票據貼現日到票據的到期日的時間，一般控制在６個月以內，最長不超過９個月。（二）票據貼現貸款的額度，亦即實付貼現額，按承兌匯票的票面金額扣除自貼現日至票據到期日的貼現利息計算。五、票據貼現貸款的到期處理。本章小結：本章分析說明了信用貸款的定義、特點和操作程式；擔保貸款的定義、特點和操作程式；抵押貸款的定義、特點、種類以及抵押物的選擇、估價和抵押率的確定；抵押物的占管和處分；票據貼現貸款的特點和申請與審批；票據貼現貸款的期限與額度；票據貼現貸款的到期處理。本章通過介紹不同貸款方式的特點和操作方法，為銀行選擇貸款方式（信用貸款、抵押貸款、擔保貸款）提供依據，從而指導銀行貸款的進行。所謂貸款方式是指銀行發放貸款的依據，貸款依據的不同，貸款的安全保障程度也不相同，所以，貸款方式的選擇對銀行的切身利益有重大意義。思考題：1、信用貸款的特點和操作程式有哪些？2、銀行確定信用貸款額度的直接依據是什麼？3、抵押貸款的特點和意義是什麼？4、銀行選擇抵押貸款的原則是什麼？依據我國法律規定，允許設立抵押權的財產和不適於設定抵押權的財產有哪些？5、抵押物的估價的原則是什麼？抵押物處分應具備什麼條件？6、抵押權人占管抵押物和抵押人占管抵押物各自應承但的責任是什麼？7、銀行承兌匯票的基本程式是什麼？8、票據貼現和承兌有什麼意義？票據貼現貸款的特點是什麼？第七章流動資金貸款的組織與管理

基本概念：流動資金短期流動性資金貸款結算貸款賣方信貸聯營貸款農副產品預定金貸款農副產品專項貸款聯營貸款重點問題：1、工商企業流動資金貸款的操作程式。2、流動資金貸款調查分析的內容和方式。第一節企業流動資金周轉與流動資金需求

一、企業流動資金周轉（一）工業企業流動資金的構成與周轉１、流動資金的概念：它是“固定資金”的對稱。是指墊支在勞動對象、工資和其他費用方面的資金。２、工業流動資金的類型①貨幣資金：是企業的銀行存款及現金形態所佔用的資金。是貨幣準備金。②結算資金：包括各項應收預付款項，是企業購買原材料、銷售產品當中所佔用的結算在途資金。③存貨資金：是企業用於物質形態的流動資金，包括佔用原、輔材料的儲備資金，佔用生產過程中的產品和自製半成品的生產資金以及佔用於產成品的資金。３、企業流動資金依次經歷的供應、生產、銷售三個階段，表現為貨幣資金、生產資金和商品資金三種形態，形成了流動資金的迴圈和周轉。４、工業企業的流動資金周轉的特點①時間上的繼起性②空間上的並存性③流動資金周轉速度與資金佔用量成反向變化（二）商業企業流動資金的構成與周轉１、商業企業的概念和作用概念：指從事商品流通的企業。作用：是服務生產、服務生活，聯接生產和消費的橋樑和紐帶。２、商業流動資金的概念：指在商品購、銷、調、存活動中墊支於流動資產的周轉資金。３、商業企業的流動資金從佔用形態上看，包括貨幣、結算和存貨資金三大類，商品存貨資金一般約占全部流動資金的９０％左右。４、商業企業流動資金的周轉過程，是企業在購、銷、運、存中物資運動與價值運動的統一過程。５、商業流動資金的特點：①資金迴圈期短，周轉快；②資金佔用變化大，季節性強；③商業流動資金周轉與貨幣流通關係密切二、工商企業流動資金的需求與銀行貸款（一）企業流動資金的需求產生於企業流動資產轉化為貨幣資金以及用貨幣資金支付應付款這兩個過程所需時間的差異。（二）企業流動資金雖然會因各種主、客觀原因出現波動，但任何一家企業都必須經常保持一個穩定的流動資金餘額，這一流動資金餘額不受季節性、臨時性因素的影響，是企業從事正常生產經營活動的最低流動資金需求量。第二節工商企業流動資金貸款的種類及操作方法

一、工商企業流動資金貸款的操作規程（一）貸款申請１、借款申請書填寫的內容２、遞交申請書時應提供的資料３、《借款申請書》的格式（二）貸款審查的內容１、借款申請書所列內容的真實性２、借款人的品行３、借款人的資信狀況４、借款的合法性、安全性和盈利性情況（三）貸款的審批１、信貸員審查２信貸科（股）長審核３、行長審批４、貸款審批委員會決策（四）貸款的發放（五）貸款的檢查（六）貸款的收回（七）信貸制裁二、中長期流動資金貸款的管理（一）中長期流動資金的含義：指銀行為了解決企業正常生產經營過程中最低流動資金需要而發放的貸款。（二）中長期流動資金貸款的操作和管理要點１、貸款額度的管理①額度確定的計算公式②公式中新出現的三個概念２、貸款的期限３、貸款管理的要點三、短期流動資金貸款的操作與管理（一）含義：是銀行為解決企業正常生產經營過程中超過流動資產最低需要量的季節性、臨時性等原因引起的合理資金需要量而發放貸款。（二）短期流動資金貸款操作與管理的要點１、貸款額度的確定貸款額度確定的計算公式公式中新出現的兩個概念銀行對單個企業發放的各項貸款的總額，不得超過銀行資本額的１５％２、貸款期限的確定（６種方法）（三）審查貸款的原因和用途，保證貸款合理發放１、短期貸款是為了解決企業因季節性、臨時性原因引起的合理資金需要的貸款。２、對下列因素造成的企業短期資金不足，銀行不能給予貸款。（四）貸款的發放與收回１、短期流動資金貸款實行逐筆申請，逐筆核貸，逐步定期限，到期收回的方式。２、對於一些金額不大，確有可靠物資保證的短期貸款，可採用信用貸款方式。四、其他流動資金貸款的管理（一）結算貸款１、含義：是指銀行為解決企業結算在途資金而發生的一種流動資金貸款。２、我國銀行辦理的結算貸款，是解決企業採取托收承付結算方式辦理貨款托收的在途資金需要，貸款管理採取一次性申請，定期調整額度的辦法。３、貸款的額度是企業托收貨款的金額扣除利潤和稅金後的差額，即托收金額中的銷售成本額。（二）賣方信貸１、含義：指貸款方賒銷產品，購貸方延期付款，銀行向銷貨方提供貸款，待購貨方分期付款後，銀行隨之收回的一種貸款方式。２、發放賣方信貸的條件（三）聯營貸款１、含義：是銀行對參加聯營各方企業投資鋪底資金和滿足聯營組織本身在生產經營過程中的資金需要量而發放的貸款。２、貸款對象的兩部分：工商企業；新的經濟聯合體。３、貸款的五種類型（四）農產品預購定金貸款１、含義：是銀行對商業企業按國家規定收購農產品支付預購定金需要而發放的一種政策性貸款。２、貸款的性質３、貸款的嚴格審查規定（五）農產品收購專項貸款１、含義：是銀行對國有商業企業、糧食、農村供銷社按國家計畫定購、超購、議購專項農副產品的合理資金需要而發放的一種政策性貸款。２、作用：既有利於促進農副產品的穩定增長，又能保護農民積極性。３、這種貸款，銀行專戶管理。第三節流動資金貸款管理的調查分析

一、貸款管理調查分析的目的與方法（一）作用：為加強貸款管理提供依據（二）目的：搞清企業流動資金的結構和使用情況是否合理，貸款是否按規定用途使用。（三）貸款管理的調查分析，要注意積累有關的資料，並對資料分析的兩點要求。二、企業資產負債結構分析（一）流動資產與資產總額比例變化的情況（二）流動資產與相應資金來源的情況１、流動資產與流動負債的比例的標準。美國為２：１２、如果這一比例偏低，會增加流動性危機和短期負債清償危機。三、企業流動資金使用情況分析（一）企業應收賬款的分析１、含義２、分析的要點（二）企業存貨資金的分析１、含義２、分析的方法①工業企業存貨資金的分析②商業企業存貨資金的分析Ａ、商品供應狀況的分析：對庫存商品數量的分析可通過供應能力來進行：庫存商品可供天數庫存商品可供水平Ｂ、市場購買水準及結構分析四、企業財務比率的分析（一）反映企業資金流動能力或償債能力的比率１、流動比率

含義：指企業流動資產與流動負債的比率。計算公式：

2、

速動比率：含義：這是企業的速動資產對流動負債的比率。計算公式：３、現金比率含義：計算公式現金的含義等價現金的含義這一比率是對企業短期償債能力的進一步說明，比率越高，流動資產變現損失的風險越小，對債權人的保障越高。（二）反映企業負債程度的比率１、負債比率含義：指企業負債總額對資產總額的比率計算公式：該比率反映企業負債是否過高。２、負債淨值比率含義：指企業負債總額與企業所有者權益淨值的比率計算公式：該比率說明企業負債的清償能力。３、利息費用比率含義：是指企業利息支出對利息收入及稅前淨利的比率。計算公式：該比率反映企業的利息負擔，反映企業負債的合理程度。（三）反映企業銷售能力及資金周轉情況的比率１、資產周轉率含義：是指企業銷售淨額與資產總額的比率。計算公式：該比率反映了企業銷售能力和全部資產的周轉速度。２、存貨周轉率含義：是指企業銷售成本與平均存貨的比率。計算公式：該比率反映了一定時期記憶體貨周轉或變現的頻率。３、應收賬款周轉率含義：指企業賒銷商品或勞務的淨額與平均應收賬款的比率。計算公式：該比率反映了一定時期內了應收賬款轉化為貨幣資金的速度，說明了企業在一定時期內收回賒銷賬款的能力。（四）反映企業盈利能力的比率1、流動資產收益率含義：是指企業淨收益與流動資產的比率。計算公式：該比率反映了企業流動資產的獲利能力。2、銷售收益率含義：是指企業稅後淨收益與銷售總額的比率。計算公式；該指標反映企業盈利能力和支付能力。本章小結：銀行貸款的最主要的使用方向就是企業的流動資金貸款，在我國，目前國有企業90%的流動資金都是依靠銀行貸款來提供的。因此，合理地發放、科學地管理流動資金貸款是銀行貸款管理的一項十分重要的內容。本章首先說明企業流動資金周轉的特點，以此為基礎，分析說明了工商企業流動資金貸款的種類和組織管理方法，以及貸款使用情況的分析方法。

思考題：1、工商企業的流動資金周轉具有哪些特點？2、工商企業流動資金貸款的操作與審查內容有哪些？3、銀行信貸制裁的目的和措施有哪些？4、銀行確定企業短期流動資金貸款期限的方法有哪些？5、銀行對企業中長期流動資金貸款管理的要點有哪些？6、企業流動資金需求與銀行貸款之間的關係是什麼？第八章

固定資金貸款的組織與管理

基本概念：技術改造貸款基本建設貸款投資回收期貸款回收期貸款周轉期專項技術改造貸款一般技術改造貸款重點問題：1、固定資金貸款的特點和管理要求。2、技術改造貸款的性質、條件、用途及申請與審批的程式和方法。3、基本建設貸款的性質、條件和操作程式。第一節

固定資金貸款的特點與管理要求

一、企業固定資金的周轉與銀行貸款（一）企業固定資金的概念：企業在生產經營過程預付在勞動手段上的資金。（二）企業固定資金周轉的特點1、迴圈週期長。2、投資一次性，收回漸次性。3、價值補償與實物更新在時間上相矛盾。（三）固定資金周轉與銀行貸款調節1、銀行信貸調節固定資金周轉的必要性2、銀行信貸調節固定資金周轉的現實可能性二、固定資金貸款的特點與管理要求（一）從國民經濟和整個社會再生產角度考察固定資金貸款的特點和管理要求（二）貸款組織管理方法的角度考察固定資金貸款的特點和管理要求三、固定資金貸款的作用（一）調整經濟結構，促進經濟發展。（二）改善技術裝備，推動技術進步。（三）擴大生產能力，提高勞動生產率。（四）提高經濟效益，增加社會積累。第二節

技術改造貸款的組織與管理

一、技術改造貸款的概念、性質與特點（一）概念：是指銀行對符合貸款條件的企事業單位，因技術改造，設備更新和與之相關聯的少量土建工程所需資金不足而發放的貸款。（二）性質：具有墊支性和投資性雙重性質。（三）特點：二、技術改造貸款的對象、條件與種類（一）貸款對象（二）貸款條件（三）貸款種類1、按用途劃分（四個方面）2、按管理體制劃分（兩種）三、貸款專案的審查與批準（一）借款單位必須陸續向銀行提供以下資料：（二）銀行審查評估貸款專案的主要內容四、技術改造貸款的操作程式（一）貸款的申請審批（二）貸款的發放與收回1、每筆貸款的貸款期限一般掌握在5年以內，個別專案最長不超過7年。2、貸款到期，如果借款單位有還款能力而不按期償還，應視同挪用貸款處理。五、技術改造貸款的管理（一）服從國家產業政策和技術改造長遠規劃，把握貸款支持的特點。（二）嚴格專案評估，保證科學決策。（三）做好貸款專案的“三算”審查，確保貸款發放、使用的合理性和效益性。1、“三算”的含義：（專案概算、預算、決算）2、銀行審查的重點主要包括四個方面的內容：3、審查的兩種方式（四）加強貸款風險管理，確保貸款安全收回。（五）建立和完善技術改造貸款管理的責任制，保證貸款管理的有效性。六、技術改造貸款效益的分析（一）建設工期、投資回收期、貸款回收期和貸款周轉期的分析：1、工期長短直接影響貸款專案的經濟效益。2、投資回收期反映出投產後一段時間的經濟效益。3、周轉期越短，貸款運用效益越好。4、計算公式（二）貸款收益率分析1、貸款專案投產後新增加的利稅收益，直接反映了貸款投入的貢獻，是衡量貸款經濟效益的綜合指標。2、貸款收益率分析的目的或作用3、計算公式（三）貸款品質分析1、貸款品質的含義：是指正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。2、貸款品質越高，表明貸款經濟效益越好。貸款品質各種比率的計算公式第三節

基本建設貸款的組織與管理

一、基本建設貸款的對象、種類和條件（一）含義：基本建設貸款是指銀行對工業、交通運輸、農墾、畜牧、水產、商業、旅遊等企事業單位在新建、擴建、改建、恢復、重建的基本建設專案所需資金而發放貸款。（二）對象（三）種類（按資金來源的性質劃分為兩類）1、國家財政預算安排的基本建設貸款（撥改貸）2、銀行運用自身資金來源舉辦的基本建設投資貸款（銀行基建貸款）（四）條件1、三個前提條件2、具體條件二、基本建設貸款的操作程式（一）貸款的申請與審批1、貸款的申請提出申請的條件申請書的格式2、貸款的審批審批規定銀行審批的程式（二）簽訂借款合同1、所有基本建設貸款專案都必須簽訂借款合同。2、借款合同簽訂的兩種情況3、借款合同應具備的條款4、借款的擔保與公證5、借款合同履行期間的規定（三）貸款的支付和使用三、基本建設貸款的期限、利率與還本付息。（一）期限：小型專案最長不超過6年，大、中專案不超過12年，特大型專案不得超過15年。（二）利率：按國家規定的固定資產投資貸款利率執行。（三）還本付息1、新增固定資產的折舊2、基本建設收入3包乾節餘4、企業可以用於還款的其他自有資金本章小結：固定資金貸款已成為我國銀行信貸的一個重要方面。然而，固定資產價值轉移與補充與上一章講述的流動資產相比有其特殊性，因而，銀行也應結合固定資產的特點實行相應的管理辦法。本章在分析說明銀行貸款與固定資金周轉內在聯繫的基礎上，揭示了固定資金貸款的特點和對貸款管理的要求，並分析說明了固定資金貸款的管理程式、方法和要求。思考題：1、銀行發放固定資金貸款，參與企業固定資金周轉調節的客觀必要性和現實的可能性是什麼？2、從國民經濟和整個社會再生產角度，固定資金貸款的特點和管理要求有哪些方面？3、從貸款組織管理方法的角度，固定資金貸款的特點和管理要求有什麼內容？4、技術改造貸款與基本建設貸款在數額、期限、用途、管理辦法上都有哪些區別？第九章

農業貸款的組織與管理

基本概念：農村經濟土地治理與開發貸款農業開發貸款農業專項貸