CHANGSHA技術經(jīng)濟與可行性分析課程設計工程名稱：云浮汽車客運站可行性研究學生姓名：學號：班級:專業(yè)：學院：交通運輸工程學院指導教師：2012年

技術經(jīng)濟與可行性分析課程設計指導書——公路、港站建設工程可行性研究1．課程設計的目的和要求本課程設計的目的在于加深學生對課堂所學知識的理解，實現(xiàn)理論知識與具體實際工作的銜接，提高學生理論聯(lián)系實際的能力。具體通過課程設計，使學生牢固掌握我國公路、港站建設工程可行性研究的根本理論和技能；深刻領會公路、港站建設工程可行性研究報告的內(nèi)容和指標含義；熟練掌握公路、港站建設工程可行性研究報告的編制程序、編制要求和根本方法。要求學生完成社會經(jīng)濟分析及預測、交通分析及預測、交通量分配及經(jīng)濟評價等內(nèi)容，并能夠進行計算機輔助設計。2．課程設計的依據(jù)和資料來源〔1〕《建設工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，國家計委、建設部，2006〔2〕《投資工程可行性研究指南》，中國電力出版社，2006〔3〕《公路建設工程交通量預測試行方法》，交通部，1998〔4〕具體工程資料〔見資料〕〔5〕指導老師提供的其他資料3．公路建設工程可行性研究報告的文本格式及內(nèi)容要求〔略〕4．課程設計學生應完成的內(nèi)容〔1〕社會經(jīng)濟分析與預測〔2〕交通運輸量分析與預測〔3〕工程財務評價①收益分析〔確定收費標準〕②財務費用計算③財務評價指標計算④不確定性分析⑤借款歸還能力分析〔4〕國民經(jīng)濟評價①經(jīng)濟評價參數(shù)確實定或選取②費用和效益的調(diào)整及計算③經(jīng)濟評價指標計算④不確定性分析〔5〕綜合評價、結論、存在的問題及建議5．其它〔1〕時間安排：第15、16周，共2周?！?〕每人一套資料，獨立完成，每人提交一份打印的設計報告?！?〕紀律要求：集中在固定教室，按時作息，一般不允許請假，如遇特殊情況，需寫請假條報院領導批準，否那么按每天曠課8節(jié)論處。請假或曠課累計時數(shù)到達全部設計時間的三分之一以上者，該課程設計的成績按零分計?！?〕指導老師：葉鴻；楊明；李瓊星〔5〕本指導書用于交通運輸2009級本科學生。長沙理工大學課程設計任務書交通運輸學院交專業(yè)班課程名稱技術經(jīng)濟與可行性分析題目云浮汽車客運站可行性研究同組設計者:一、技術參數(shù)和設計要求1．技術參數(shù)〔詳見技術資料〕1〕云浮市社會經(jīng)濟開展狀況2〕云浮市交通運輸開展狀況及特點3〕投資估算及資金籌措4〕經(jīng)濟評價客運量預測〔1〕云浮市公路客運總量預測根據(jù)人口、經(jīng)濟等指標預測?！?〕云浮市公路客運適站重計算S=K·T式中：S——公路客運適站量(萬人／年)；T——公路窖運總量(萬人／年)；K——客運適站量系數(shù)。2005年取25％，之后取30％?！?〕云浮市新建客運汽車站(西站)適站量計算2005年占總適站量6.0％，2010年占總適站量7.0％，2020年占總適站量50％。〔4〕日發(fā)車班次數(shù)客運站日發(fā)車班次數(shù)采用下式計算：B=F／R式中：B——日發(fā)車班次數(shù)；F——發(fā)送旅客數(shù)；R——站內(nèi)單車平均上座乘客數(shù)。計算R時，注意投入運營的車輛中大型車比例占30％，其余為中、小型車。中、小型車平均座位數(shù)為23座。車輛座位利用率取80％?！?〕發(fā)車位需求數(shù)發(fā)車位需求數(shù)采用下式計算：P=α·β·M／(60T)式中：P——發(fā)車位需求數(shù)；β——沒計發(fā)車班次；M——平均每個車位每發(fā)一個班次所需時間(分鐘)；T——每天車站發(fā)車時間，取12小時；α——平均頂峰小時系數(shù)，取95％。經(jīng)濟評價〔1〕評價依據(jù)本工程的經(jīng)濟評價以國家計委頒發(fā)的{建設工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)b和交通部頒發(fā)的《公路建設工程經(jīng)濟評價方法》為依據(jù)，遵循效益與費用計算范圍對應一致的原那么．〔2〕評價年限本工程評價基年為2002年，開工年為2002年，建設期為1年，2004年初正式投入運營，計算期到2020年。〔3〕財務評價本工程在建成之際，營運收入用以歸還工程貸款本息，并支付使用期的管理費用和應繳納的稅款三局部，本財務分析僅指通過上述費用的分析、測算，對工程財務可行性進行評價，從財務角度分析工程的抗風險能力。工程營運收入和稅金估算該工程的收入來源為站務收入和小件存放收入?？瓦\量大小、收費標準直接影響到財務收入水平。a.站務收入(客運代理費)根據(jù)云浮地區(qū)既有的客運站調(diào)查，考慮到本工程的實際情況站務收入按客票收入的10%提取。站務收入的計算公式為：年站分收入=年旅客發(fā)送量×平均運距×客運費率×10％客運費率=0.15元/人公里b.存放收入2004年按17萬元計算，以后年遞增9％。c.車輛停放費車輛停放費是客運站為營運客車等候發(fā)車提供的臨時有償停放效勞收費。由于對發(fā)班前2小時內(nèi)到達的應班車，客運站不得向承運人收取車輛停放費，因此考慮可收取費用的車輛占總發(fā)車量的20％。每次每車收取費用10元。d.修車收入2004年按2萬元計算，以后年遞增10％。e.其它收入2004年按60萬元，以后年遞增9％。f.稅金及附加本工程須繳納的稅金有營業(yè)稅，城市建設維護稅和教育費附加。根據(jù)國家有關規(guī)定，公路運輸工程的營業(yè)稅按運輸收入的3％計征；城市建設維護稅按營業(yè)稅的7％計征；教育費附加按營業(yè)稅的3％計征。工程總費用a.建設費用根據(jù)國家計委《建設工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務分析所采用的價格是建期內(nèi)各年采用的時價〔考慮計算期內(nèi)通貨膨脹因素〕，工程經(jīng)營期內(nèi)各年均采用建設期末價格〔不考慮計算期內(nèi)通貨膨脹因素〕，故財務建設費用等同于投資估算。b.場站的日常房屋維護費用為保證場站的生產(chǎn)正常進行，場站的日常房屋維護費用2004年按6萬元計，計算期內(nèi)以后每年遞增3％。c.場站職工的工資及福利根據(jù)建設工程的規(guī)模，2004年預計有職工40人，按當?shù)厮剑咳嗣吭掳?00元計。以后每年遞增3％。d.燃料動力費燃料動力費包括為保證場站正常生產(chǎn)而消耗的水、煤、電等燃料，預計2004年的燃抖動力費為12萬元，以后每年遞增3％。e.流動資金在營運期第一年，作為生產(chǎn)性投入，一次性投入14萬元。f.管理費第一年投入10萬元，以后每年遞增3％。企業(yè)利潤分配根據(jù)現(xiàn)實財務規(guī)定，企業(yè)每年總收入扣除營業(yè)稅及附加后減去當年總費用的余額用作歸還貸款。如果在營運期第五年仍未還清銀行貸敷即開始繳納所得稅，所得稅串為33％。還清貸款后的凈收益余額作為企業(yè)利潤，按10％的比例計提盈余公積金，以此為原那么對工程在評價期內(nèi)做財務評價。銀行貸款利率5.5％，財務基準收益率為2.74％?！?〕國民經(jīng)濟評價評價參數(shù)a.社會折現(xiàn)率，采用10％。b.影于匯率，外匯牌價乘以影子匯率換算系數(shù)(1.08)。c.影子工資，換算系數(shù)為1。d.評價年限，本工程2004年建成，建設期為1年，評價末年為2020年。計算參數(shù)均以2004年的水平為基準。e.殘值，殘值按建設投資費用的50％，以負值計入評價末年的費用中。評價的費用及費用調(diào)整本工程屬客運新建工程，在建設和使用期全過程所需支出的費用包括建設工程費、維護費、生產(chǎn)管理費等。根據(jù)經(jīng)濟評價的要求，分別調(diào)整為經(jīng)濟費用。a.建設工程投資費用的調(diào)整在該工程費用調(diào)整中，需要調(diào)整的費用主要為工程材料費、機械使用費、人工費、土地征用費等。b.客運站維護費及生產(chǎn)管理費用調(diào)整按調(diào)整后的建設投資經(jīng)費與財務費用之比，將維護費及生產(chǎn)管理費調(diào)整為經(jīng)濟費用。(3)效益計算a.節(jié)約旅行時間效益2004年計為146萬元，以后每年按11％遞增。b.節(jié)約時間創(chuàng)造鎮(zhèn)苗2004年計為62萬元，以后每年按11.5％遞增。c.其它國民經(jīng)濟效益2004年計為16萬元，以后每年按10％遞增。2．設計要求〔1〕完成社會經(jīng)濟分析及預測、交通分析及預測、經(jīng)濟評價等內(nèi)容，并能夠進行計算機輔助設計?！?〕資料查閱和數(shù)值計算獨立完成。〔3〕其它參數(shù)的取值可以在小組內(nèi)商討?！?〕提交一本標準的、裝訂形式統(tǒng)一的研究報告。二、課程設計應完成的任務1社會經(jīng)濟分析與預測2交通運輸量分析與預測3工程財務評價〔1〕收益分析〔確定收費標準〕〔2〕財務費用計算〔3〕財務評價指標計算〔4〕不確定性分析〔5〕借款歸還能力分析4國民經(jīng)濟評價〔1〕經(jīng)濟評價參數(shù)確實定或選取〔2〕費用和效益的調(diào)整及計算〔3〕經(jīng)濟評價指標計算〔4〕不確定性分析5綜合評價、結論、存在的問題及建議三、工作方案〔1〕時間本課程設計時間安排為2012年5月28日至6月8日，即第15、16周，共2周〔2〕進度安排第15周熟悉資料，構思結構；第16周分析計算，整理文件報告。指導教師：葉鴻楊明李瓊星2012年3月16日教研室意見：同意按任務書要求設計教研室主任周和平2012年3月16日目錄第一章概述……………….................…............〔1〕1.1工程概況……………..……()1.2編制依據(jù)………………….()1.3研究范圍…………………..()第二章現(xiàn)狀及開展………………….................()2.1社會經(jīng)濟現(xiàn)狀分析及預測……………….()2.2客運量分析及預測…………………..........()第三章工程財務評價………….………............()3.1收益分析…………………......................()3.2財務費用計算………………….............()3.3財務評價指標計算…………………....()3.4不確定性分析………………….............()3.5借款歸還能力分析…………………....()第四章國民經(jīng)濟評價…………………............()4.1經(jīng)濟評價參數(shù)確實定或選取………...()4.2費用和效益的調(diào)整及計算………….....()4.3經(jīng)濟評價指標的計算…………………...()4.4不確定性分析………………….................()第五章綜合評價、結論、存在問題及建議……………….....()第一章概述1.1工程概況云浮市地處珠江三角洲經(jīng)濟開發(fā)邊緣，又是正在形成的黃金水道西江經(jīng)濟走廊2廊軸中的中部，是通往祖國大西南的重要門戶，成為內(nèi)陸城市接受沿海經(jīng)濟輻射的重要通道和橋梁之一。工程所在地區(qū)歷史上就有向珠江三角洲地區(qū)輸出建材、能源與人才、勞務的傳統(tǒng)，珠三角亦向該地區(qū)轉移技術和資金。同時工程所在地區(qū)背靠祖國大西南，其經(jīng)濟開展所需的資源、人才和消費市場構成了一個潛在的大資源，有待開發(fā)和利用。因而應該充分利用這一優(yōu)勢，加強與各地區(qū)之間的經(jīng)濟合作聯(lián)系，以致力形成外引內(nèi)聯(lián)的基地。隨著云浮市工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)開展、旅游業(yè)的開展和人們生活質(zhì)量的提高，公路運輸將占主導地位，相對于水路、鐵路、航空運輸來說，公路運輸有速度快、周期短、運行靈活、裝卸方便、一次到位等諸多優(yōu)勢，故公路運輸所占運輸市場份額正快速攀升。1.2編制依據(jù)〔1〕云浮市城西汽車客運站方案設計、配套工程及相應建設程序的文件；〔2〕1998年廣東省建筑工程預算定額；〔3〕《關于云浮市建筑工程計費程序規(guī)定的通知》〔云建價[1999]28號〕；〔4〕《工程勘察設計收費標準2002年修訂本》，國家開展方案委員會、建設部〔計價格[2002]號〕；〔5〕廣東省建設監(jiān)理收費標準；〔6〕《云浮市區(qū)城西汽車客運站工程可行性研究報告編制建議》，云浮市高速公路建設公司文件〔2002年6月29日〕；〔7〕《城區(qū)汽車客運站工程可行性研究報告》，云浮市高速公路建設公司文件〔2002年4月18日〕。1.3研究范圍本工程評價基年為2002年，開工年為2002年，建設期為1年，2004年初正式投入運營，計算期到2020年。第二章現(xiàn)狀及開展2.1社會經(jīng)濟現(xiàn)狀分析及預測行政區(qū)劃及人口狀況云浮市位于廣東省中西部、西江中游以南，東與肇慶市、江門市接壤，南與陽江市、茂名市毗鄰，西與廣西梧州交界，北臨西江與封開縣、德慶縣隔江相望。云浮為地級市，市人民政府駐云城區(qū)，管轄新興縣、郁南縣、云安縣，代管羅定市〔縣級市〕?？偯娣e7779平方公里。2000年底，全市總人口257.7萬人，其中，有少數(shù)民族14個，人數(shù)8915人，占全市人口的0.004%。經(jīng)濟開展狀況云浮市地處珠江三角洲經(jīng)濟開發(fā)邊緣，又是正在形成的黃金水道西江經(jīng)濟走廊2廊軸中的中部，是通往祖國大西南的重要門戶，成為內(nèi)陸城市接受沿海經(jīng)濟輻射的重要通道和橋梁之一。工程所在地區(qū)歷史上就有向珠江三角洲地區(qū)輸出建材、能源與人才、勞務的傳統(tǒng)，珠三角亦向該地區(qū)轉移技術和資金。同時工程所在地區(qū)背靠祖國大西南，其經(jīng)濟開展所需的資源、人才和消費市場構成了一個潛在的大資源，有待開發(fā)和利用。因而應該充分利用這一優(yōu)勢，加強與各地區(qū)之間的經(jīng)濟合作聯(lián)系，以致力形成外引內(nèi)聯(lián)的基地。西江是華南地區(qū)最大、最長、通航能力最強的河流，它是珠江三角洲經(jīng)濟興旺地區(qū)向內(nèi)陸輻射，西江中上游城市向外拓展的主要通道。境內(nèi)西江沿線港口眾多，這些港口可直接上至廣西梧州、柳州，下至穗、港、澳。一股全面開發(fā)利用西江的熱潮已興起，一條新的省際經(jīng)濟開展軸線正在形成。據(jù)統(tǒng)計，2000年全市國內(nèi)生產(chǎn)總值實現(xiàn)168.29億元，同比增長7.1%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值57.74億元，增長第二產(chǎn)業(yè)增加值60.74億元，增長9.5%；第三產(chǎn)業(yè)增加值49.81億元，增長4.6%。云浮市社會經(jīng)濟開展情況見表1。表1云浮市歷年社會經(jīng)濟開展情況表年份總人口〔萬人〕工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值〔億元〕國內(nèi)生產(chǎn)總值〔億元〕合計工業(yè)總產(chǎn)值農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值合計第一產(chǎn)業(yè)第二產(chǎn)業(yè)第三產(chǎn)業(yè)1985202.3325.018.4926.5218.3010.724.253.331986204.4929.8010.8918.9121.3512.724.604.031987207.6236.2915.1621.1323.7613.625.184.971988209.9744.3521.8122.5428.1414.887.206.061989212.3851.9927.3424.6532.1417.397.517.241990222.3660.5133.7826.7336.5118.189.668.641991225.1272.2343.4928.7442.2619.1412.7710.081992227.86104.0272.3831.6454.1421.8818.7813.481993230.11154.51120.0034.5170.7523.6230.3416.791994231.88182.98144.4937.4984.4925.5438.8820.071995234.28210.25169.1341.1292.5727.7441.8622.971996239.77240.57195.7344.85102.6129.3447.3325.931997243.65262.50214.4948.01109.1230.7450.5928.29社會經(jīng)濟預測根據(jù)資料，用回歸分析法預測1997~2020年云浮市的總人口數(shù)、工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、國內(nèi)生產(chǎn)總值，得到的預測模型以及模型檢驗參數(shù)如下表：表2社會經(jīng)濟預測數(shù)學模型指標名稱預測模型模型檢驗參數(shù)備注人口y=R=0.9756合格GDPy=7.9661x-15806R=0.9292合格工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值y=20.072x-39853R=0.8986合格由各個數(shù)學模型計算得到經(jīng)濟社會預測值，其結果如下表：表3社會經(jīng)濟預測預測年份總人口預測值〔萬人〕工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值預測值〔億元〕預測國內(nèi)生產(chǎn)總值〔億元〕預測年份總人口預測值〔萬人〕工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值預測值〔億元〕預測國內(nèi)生產(chǎn)總值〔億元〕1997243.31230.78102.302009285.26471.65197.891998246.81250.86110.272010288.75491.72205.861999250.30270.93118.232011292.25511.79213.832000253.80291.00126.202012295.74531.86221.792001257.30311.07134.172013299.24551.94229.762002260.79331.14142.132014302.73572.01237.732003264.29351.22150.102015306.23592.08245.692004267.78371.29158.062016309.72612.15253.662005271.28391.36166.032017313.22632.22261.622006274.77411.43174.002018316.72652.30269.592007278.27431.50181.962019320.21672.37277.562008281.76451.58189.932020323.71692.44285.522.2客運量分析及預測云浮市交通運輸狀況云浮市的交通運輸長期以來是以公路、水運為主，主要通過西江航運和國道324主干線公路，溝通本省與區(qū)外的聯(lián)系。經(jīng)過多年的建設，目前區(qū)域綜合運輸網(wǎng)已有了一定根底。公路建設：通過人力提高等級，增加通車里程，到2000年底公路通車里程達3785公里，平均每百平方公里擁有公路48.7公里，實現(xiàn)縣通一、二級水泥路，鎮(zhèn)根本通二級公路，行政村根本通公路，并有50%的鎮(zhèn)實現(xiàn)通村公路硬底化。鐵路運輸：1991年云浮市連接三茂鐵路全線通車，2000年羅定連接三茂鐵路的地方鐵路通車營運，羅定連接廣西岑溪市的地方鐵路正在興建。水路運輸：初步整治了西江航道貌岸然和都城、南江口、六都、都騎四個港口。其中六都港貨物年吞吐量達350萬噸，為全省內(nèi)河第二大港；南江口碼頭、都城貨運碼頭擴容改造工程已完成并投入使用；年吞吐量為250萬噸的六都四圍塘綜合大港口建設正在抓緊進行。同時設立了云海關和羅定海關，開通了云浮至香港的直達貨運航班和公路客運班車。民用航空也已起步，羅定已建成一個跑道1410米、寬30米的小型飛機場投入使用，云浮的綜合運輸體系將初步形成，從而為改善投資環(huán)境、促進外向型經(jīng)濟開展創(chuàng)造了條件。云浮市旅客交通運輸情況見表4。表4云浮市歷年各種運輸方式旅客運輸量匯總表年份客運量〔萬人〕客運周轉量〔萬人公里〕合計公路鐵路水運航空合計公路鐵路水運航空19851197.00116235493484877157719861135.00112213538685312474419871421.001367648622336120722380319881522.001462852729167179728383619891325.0012581453695336821550182119901259.0011961053658296467137578319911736.0016661357795207804349897919921950.61186915660.61972709577247389413119932854.79278920450.7912822612686055865315519943246.60318518430.6015227715083270961112519952664.50259037370.5017194417064862955511219963004.33291935500.3317299920053952561266云浮市交通開展特點隨著云浮市工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)開展、旅游業(yè)的開展和人們生活質(zhì)量的提高，公路運輸將占主導地位，主要表達在以下方面：〔1〕隨著國民經(jīng)濟結構、產(chǎn)業(yè)結構和產(chǎn)品結構的變化，農(nóng)業(yè)、能源、建材等根底產(chǎn)業(yè)將得到加強，加工工業(yè)將迅速開展，這對交通運輸業(yè)無論在運輸數(shù)量還是運輸質(zhì)量上都提出了更高的要求?！?〕農(nóng)業(yè)經(jīng)濟領域中勞動分工的深入推行，將使農(nóng)村經(jīng)濟商品率大大提高，城鄉(xiāng)之間、村鎮(zhèn)之間的物資交流日益擴大，小批量、短批量、短距離的物資交流將會大幅度增加；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的開展，貧困地區(qū)的經(jīng)濟開發(fā)，農(nóng)村前往城市打工、效勞人員的增加，必然導致人員交往、原材料輸入及生產(chǎn)成品輸出銷售額的增加?！?〕旅游資源的開發(fā)，城鎮(zhèn)人口的增加，人們生活質(zhì)量的提高，將會增大人口的流動性?！?〕由于經(jīng)濟開展迅速，客貨運量大幅度增長己成定局。而相對于水路、鐵路、航空運輸來說，公路運輸有速度快、周期短、運行靈活、裝卸方便、一次到位等諸多優(yōu)勢，故公路運輸所占運輸市場份額正快速攀升。云浮市公路客運量預測首先根據(jù)云浮市歷年公路客運量，采用平均增長率法，獲得其1997~2020年公路客運量預測值X1；然后根據(jù)云浮市人口、經(jīng)濟等指標采用多元回歸分析，獲得其1997~2020年公路客運量預測值X2，并結合實際情況分析其合理性與可靠性，分別對平均增長率法、多元回歸分析法的預測結果賦予0.2、0.8的權重，及組合預測量X3=0.2*X1+0.8*X2，結果如下表：表5客運量預測結果〔萬人〕預測年份平均增長率法預值X1多元回歸分析法預測值X2組合預測值X3預測年份平均增長率法預測值X1多元回歸分析法預測值X2組合預測值X319973225.203138.233155.63200910676.365430.826479.9319983563.523329.283376305621.876856.7619993937.323520.333603.73201113033.715812.927257.0820004350.343711.383839926003.977683.3620014806.683902.434083.28201315911.556195.028138.3320025310.894093.484336.96201417580.646386.078624.9820035868.004284.534601.22201519424.826577.129146.6620046483.544475.584877446768.179707.0220057163.654666.635166.03201723713.816959.2210310.1420067915.104857.685469.16201826201.357150.2710960.4820078745.385048.735788.06201928949.827341.3211663.0220089662.765239.776124.37202031986.617532.3712423.21云浮市公路客運站相關指標計算〔1〕云浮市公路客運總量預測根據(jù)人口、經(jīng)濟等指標預測。〔2〕云浮市公路客運適站重計算S=K·T式中：S——公路客運適站量(萬人／年)；T——公路窖運總量(萬人／年)；K——客運適站量系數(shù)。2005年取25％，之后取30％?！?〕云浮市新建客運汽車站(西站)適站量計算2005年占總適站量6.0％，2010年占總適站量7.0％，2020年占總適站量50％。〔4〕日發(fā)車班次數(shù)客運站日發(fā)車班次數(shù)采用下式計算：B=F／R式中：B——日發(fā)車班次數(shù)；F——發(fā)送旅客數(shù)；R——站內(nèi)單車平均上座乘客數(shù)。計算R時，注意投入運營的車輛中大型車比例占30％，其余為中、小型車。中、小型車平均座位數(shù)為23座。車輛座位利用率取80％。〔5〕發(fā)車位需求數(shù)發(fā)車位需求數(shù)采用下式計算：P=α·β·M／(60T)式中：P——發(fā)車位需求數(shù)；β——沒計發(fā)車班次；M——平均每個車位每發(fā)一個班次所需時間(分鐘)；T——每天車站發(fā)車時間，取12小時；α——平均頂峰小時系數(shù)，取95％。其中，大型車平均座位數(shù)為45座，平均每個車位每發(fā)一個班次所需時間為30分鐘。經(jīng)計算得到各指標的情況如下表：表6指標計算結果預測年份云浮市客運總量T〔萬人/年〕適站量系數(shù)K云浮市客運適站量S〔萬人/年)所占比例新建客運汽車適運量F〔萬人/年〕日發(fā)送旅客數(shù)〔人〕日發(fā)車班次數(shù)B發(fā)車位需求數(shù)P20044877.170.251219.296.0%73.16200485320055166.030.251291.516.0%77.49212390420065469.160.301640.756.0%98.442697114520075788.060.301736.426.0%104.192854121520086124.370.301837.316.0%110.243020128520096479.930.301943.986.0%116.643196135520106856.760.302057.037.0%143.993945167720117257.080.302177.1211.3%246.0167402851120127683.360.302305.0115.6%359.5898524161620138138.330.302441.5019.9%485.86133115622220148624.980.302587.5024.2%626.17171557242920159146.660.302744.0028.5%782.04214269053620169707.020.302912.1132.8%955.1726169110544201710310.140.303093.0437.1%1147.5231439132853201810960.480.303288.1541.4%1361.2937296157562201911663.020.303498.9145.7%1599.0043808185073202012423.210.303726.9650.0%1863.4851054215685 第三章工程財務評價3.1收益分析該工程的收入來源為站務收入和小件存放收入。客運量大小、收費標準直接影響到財務收入水平。a.站務收入(客運代理費)根據(jù)云浮地區(qū)既有的客運站調(diào)查，考慮到本工程的實際情況站務收入按客票收入的10%提取。站務收入的計算公式為：年站分收入=年旅客發(fā)送量×平均運距×客運費率×10％客運費率=0.15元/人公里b.存放收入2004年按17萬元計算，以后年遞增9％。c.車輛停放費車輛停放費是客運站為營運客車等候發(fā)車提供的臨時有償停放效勞收費。由于對發(fā)班前2小時內(nèi)到達的應班車，客運站不得向承運人收取車輛停放費，因此考慮可收取費用的車輛占總發(fā)車量的20％。每次每車收取費用10元。d.修車收入2004年按2萬元計算，以后年遞增10％。e.其它收入2004年按60萬元，以后年遞增9％。表7收入?yún)R總表〔萬元〕年份站務收入存放收入車輛停放費修車收入其他收入年總收入200461.5517.006.182.0060.00146.73200564.4718.536.542.2065.40157.14200680.8620.208.312.4271.29183.08200784.3622.028.802.6677.70195.54200887.8624.009.312.9384.69208.79200991.3626.169.853.2292.32222.912010110.6728.5112.163.54100.63255.512011185.2531.0820.783.90109.68350.682012264.8433.8730.374.29119.55452.932013349.4536.9241.044.72130.31562.442014439.0840.2552.895.19142.04679.442015533.7243.8766.055.71154.83804.172016633.3947.8280.676.28168.76936.912017738.0652.1296.926.90183.951077.952018847.7656.81114.977.59200.501227.642019962.4761.92135.058.35218.551386.3420201082.1967.50157.399.19238.221554.49f.稅金及附加本工程須繳納的稅金有營業(yè)稅，城市建設維護稅和教育費附加。根據(jù)國家有關規(guī)定，公路運輸工程的營業(yè)稅按運輸收入的3％計征；城市建設維護稅按營業(yè)稅的7％計征；教育費附加按營業(yè)稅的3％計征?！矄挝唬喝f元〕表8稅收及附加年份年總收入營業(yè)稅城市維護建設稅教育費附加稅金及附加2004146.734.400.310.134.842005157.144.710.330.145.192006183.085.490.380.166.042007195.545.870.410.186.452008208.796.260.440.196.892009222.916.690.470.207.362010255.517.670.540.238.432011350.6810.520.740.3211.572012452.9313.590.950.4114.952013562.4416.871.180.5118.562014679.4420.381.430.6122.422015804.1724.131.690.7226.542016936.9128.111.970.8430.9220171077.9532.342.260.9735.5720181227.6436.832.581.1040.5120191386.3441.592.911.2545.7520201554.4946.633.261.4051.303.2財務費用計算a.建設費用根據(jù)國家計委《建設工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務分析所采用的價格是建期內(nèi)各年采用的時價〔考慮計算期內(nèi)通貨膨脹因素〕，工程經(jīng)營期內(nèi)各年均采用建設期末價格〔不考慮計算期內(nèi)通貨膨脹因素〕，故財務建設費用等同于投資估算。b.場站的日常房屋維護費用為保證場站的生產(chǎn)正常進行，場站的日常房屋維護費用2004年按6萬元計，計算期內(nèi)以后每年遞增3％。c.場站職工的工資及福利根據(jù)建設工程的規(guī)模，2004年預計有職工40人，按當?shù)厮剑咳嗣吭掳?00元計。以后每年遞增3％。d.燃料動力費燃料動力費包括為保證場站正常生產(chǎn)而消耗的水、煤、電等燃料，預計2004年的燃抖動力費為12萬元，以后每年遞增3％。e.管理費第一年投入10萬元，以后每年遞增3％。 表9 費用匯總表〔萬元〕年份維護費工資燃料動力費管理費總費用20046.0043.2012.0010.0071.2020056.1844.5012.3610.3073.3420066.3745.8312.7310.6175.5420076.5647.2113.1110.9377.8020086.7548.6213.5111.2680.1420096.9650.0813.9111.5982.5420107.1651.5814.3311.9485.0220117.3853.1314.7612.3087.5720127.6054.7215.2012.6790.1920137.8356.3715.6613.0592.9020148.0658.0616.1313.4495.6920158.3159.8016.6113.8498.5620168.5561.5917.1114.26101.5120178.8163.4417.6214.69104.5620189.0865.3418.1515.13107.7020199.3567.3018.7015.58110.9320209.6369.3219.2616.05114.263.3財務評價指標計算根據(jù)現(xiàn)實財務規(guī)定，企業(yè)每年總收入扣除營業(yè)稅及附加后減去當年總費用的余額用作歸還貸款。如果在營運期第五年仍未還清銀行貸敷即開始繳納所得稅，所得稅率為33％。還清貸款后的凈收益余額作為企業(yè)利潤，按10％的比例計提盈余公積金，以此為原那么對工程在評價期內(nèi)做財務評價。根據(jù)相關財務報表計算財務評價指標，選取本工程的財務評價指標為凈現(xiàn)值NPV及內(nèi)部收益率IRR，首先獲得工程計算期內(nèi)各年的現(xiàn)金流量表如下：表10財務評價指標計算序號年份現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值折現(xiàn)累積020021221.000.00-1221.001.00-1221.00-1221.00120030.000.000.000.970.00-1221.002200490.04146.7356.690.9553.71-1167.293200578.52157.1478.620.9272.50-1094.804200681.58183.08101.500.9091.10-1003.705200784.26195.54111.290.8797.22-906.486200887.03208.79121.770.85103.54-802.9472009115.84222.91107.070.8388.61-714.3382010131.10255.51124.420.81100.22-614.1192011169.08350.68181.600.78142.39-471.72102012207.32452.93245.610.76187.43-284.29112013247.69562.44314.750.74233.79-50.50122014290.76679.44388.680.72281.01230.51132015336.60804.17467.570.70329.03559.54142016385.32936.91551.590.68377.80937.34152017437.021077.95640.930.67427.291364.63162018491.831227.64735.810.65477.461842.08172019549.881386.34836.470.63528.302370.38182020611.312178.991567.680.61963.713334.09由上表的各年現(xiàn)金流量計算：NPV=3245.17，IRR=14.04%財務基準收益率Ic=2.74%由于NPV>0，且IRR>Ic，所以本工程財務評價可行。3.4不確定性分析采用敏感性分析方法對本工程進行不確定性分析，選取投資額、營業(yè)收入、經(jīng)營本錢三個因素，然后令其逐一在初始值的根底上按-10%、-20%和10%、20%的變化幅度變動。分別計算相對應的凈現(xiàn)值的變化情況，得出結果如表所示：表11單因素敏感性分析表變化幅度-20%-10%0%10%20%平均+1%平均-1%投資額3482.863364.013245.173126.333007.48-0.37%0.37%營業(yè)收入2358.452801.813245.173688.534131.891.37%-1.37%經(jīng)營本錢3420.113332.643245.173157.703070.22-0.27%0.27%由上表可以看出，在各個變量因素變化率相同的情況下，首先營業(yè)收入的變動對凈現(xiàn)值的影響程度最大，當其他因素均不發(fā)生變化時，營業(yè)收入每下降1%，凈現(xiàn)值下降1.37%，而當營業(yè)收入變化幅度到達-73.4%時，NPV等于零，故得到結論，該工程抗風險能力較強。3.5借款歸還能力分析表12借款歸還能力分析計算年份年初借款累計當年借款支用當年應付利息當年歸還本金年末借款累計可還款資金2002600.00600.000.000.00600.000.0020030.000.0033.000.00633.000.0020040.000.0034.8235.87564.1370.6920050.000.0031.0347.59516.5378.6220060.000.0028.4173.09443.44101.5020070.000.0024.3986.90356.54111.2920080.000.0019.61102.16254.38121.7720090.000.0013.9980.49173.90133.0120100.000.009.56102.2671.64162.0720110.000.003.9471.640.00251.55由上表可知，到2011年，借款已全部還清，計算得到其借款歸還期為8.28年，在運營期前幾年能還清全部貸款，并有較大的收益。綜上所述，本工程的財務評價結果為本工程是可行的。相關財務報表如下：表13：現(xiàn)金流量表〔全部投資〕表14：資金來源與運用表表15:借款還本付息表表16：損益表表13：現(xiàn)金流量表〔全部投資〕序號11.11.31.422.12.22.32.4356計算期生產(chǎn)負荷%現(xiàn)金流入營業(yè)收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金現(xiàn)金流出建設投資流動資金經(jīng)營本錢營業(yè)稅金及附加所得稅前凈現(xiàn)金流量調(diào)整所得稅所得稅后凈現(xiàn)金流量112211221-1221-1221200003100%146.73146.7390.0414.0071.204.8456.6956.694100%157.14157.1478.5273.345.1978.6278.625100%183.08183.0881.5875.546.04101.50101.506100%195.54195.5484.2677.806.45111.29111.297100%208.79208.7987.0380.146.89121.77121.778100%222.91222.9189.9082.547.36133.0125.94107.079100%255.51255.5193.4585.028.43162.0737.65124.4210100%350.68350.6899.1487.5711.57251.5569.94181.6011100%452.93452.93105.1490.1914.95347.79102.18245.6112100%562.44562.44111.4692.9018.56450.98136.23314.7513100%679.44679.44118.1195.6922.42561.33172.65388.6814100%804.17804.17125.1098.5626.54679.08211.50467.5715100%936.91936.91132.43101.5130.92804.48252.89551.5916100%1077.951077.95140.13104.5635.57937.82296.89640.9317100%1227.641227.64148.21107.7040.511079.43343.62735.8118100%1386.341386.34156.68110.9345.751229.67393.20836.4719100%2178.991554.49610.5014.00165.55114.2651.302013.43445.761567.68表14資金來源與運用表11.11.21.31.41.522.12.32.42.62.734工程資金來源利潤總額補助撥款長期借款自有資金回收固定資產(chǎn)余值資金運用建設投資流動資金所得稅長期借款本金歸還提取盈余公積金盈余資金累計盈余資金01221300600321122112210.0010.000.000.0022.872.8716.8714.002.87-14.00345.7845.7845.7845.780.00471.1871.1871.1871.180.00584.8884.8884.8884.880.006100.03100.03100.03100.030.007116.77116.77116.7738.5478.240.008152.25152.25150.1350.2499.890.009250.10250.10203.5782.53117.143.9046.5346.5310347.79347.79138.07114.7723.30209.72256.2511450.98450.98179.04148.8230.22271.94528.1912561.33561.33222.85185.2437.61338.48866.6713679.08679.08269.59224.1045.50409.481276.1614804.48804.48319.38265.4853.90485.101761.2615937.82937.82372.31309.4862.83565.512326.76161079.431079.43428.53356.2172.32650.902977.66171229.671229.67488.18405.7982.39741.493719.15181999.431388.93610.50551.41458.3593.06837.534556.67表15借款還本付息表11.11.21.31.41.522.1工程生產(chǎn)負荷(%)借款及還本付息年初借款本息累計本金建設期利息本年借款本年應計利息本年還本本年付息歸還借款本金的資金來源利潤16336336003302100%70.6934.822.8767.8270.693100%78.6232.8445.7832.8478.624100%101.5030.3271.1830.32101.505100%111.2926.4184.8826.41111.296100%121.7721.74100.0321.74121.777100%94.4816.2478.2416.24133.0138.548100%109.709.8299.899.82162.0752.369100%118.581.44117.141.44251.55132.9610100%0.00347.79347.7911100%0.00450.98450.9812100%0.00561.33561.3313100%0.00679.08679.0814100%0.00804.48804.4815100%0.00937.82937.8216100%0.001079.431079.4317100%0.001229.671229.6718100%0.001388.931388.93表16損益表序號12346工程年總收入營業(yè)稅金及附加總本錢費用利潤總額所得稅〔33%〕2004146.734.84144.17-2.282005157.145.19144.337.622006183.086.04144.0233.022007195.546.45142.3746.722008208.796.89140.0361.872009222.917.36136.9478.6225.942010255.518.43132.99114.0937.652011350.6811.57127.17211.9569.942012452.9314.95128.35309.63102.182013562.4418.56131.06412.82136.232014679.4422.42133.84523.18172.652015804.1726.54136.71640.92211.502016936.9130.92139.67766.32252.8920171077.9535.57142.72899.66296.8920181227.6440.51145.851041.27343.6220191386.3445.75149.081191.51393.2020201554.4951.30152.411350.78445.76第四章國民經(jīng)濟評價4.1經(jīng)濟評價參數(shù)確實定或選取a.社會折現(xiàn)率，采用10％。b.影于匯率，外匯牌價乘以影子匯率換算系數(shù)(1.08)。c.影子工資，換算系數(shù)為1。d.評價年限，本工程2004年建成，建設期為1年，評價末年為2020年。計算參數(shù)均以2004年的水平為基準。e.殘值，殘值按建設投資費用的50％，以負值計入評價末年的費用中。4.2費用和效益的調(diào)整及計算評價的費用及費用調(diào)整本工程屬客運新建工程，在建設和使用期全過程所需支出的費用包括建設工程費、維護費、生產(chǎn)管理費等。根據(jù)經(jīng)濟評價的要求，分別調(diào)整為經(jīng)濟費用。a.建設工程投資費用的調(diào)整在該工程費用調(diào)整中，需要調(diào)整的費用主要為工程材料費、機械使用費、人工費、土地征用費等。表17工程建設費用調(diào)整序號工程工程或費用名稱工程量或費率費用〔萬元〕備注調(diào)整系數(shù)調(diào)整后的費用一建安費374.61.1412.061土建工程3563m2231.6按每平方米630元估算254.762給排水工程3563m217.8按每平方米50元估算19.583電氣工程3563m224.9按每平方米70元估算27.394綠化及室外工程4180m2100.3按每平方米240元估算110.33二設備購置費28.41.234.081家具家電20套5.4含家具、分體空調(diào)機6.482通訊設備1套15含播送、通訊站、等183微機系統(tǒng)設備15套89.6三其他費用7981.1877.81征地、拆遷費14956m2760已發(fā)生8362建設單位管理費2.50%10113工程監(jiān)理費1.50%66.64勘察設計費4.50%1819.85其他零星工程1%44.4四預備費用201201根本預備費用5%2020合計12211343.94b.客運站維護費及生產(chǎn)管理費用調(diào)整按調(diào)整后的建設投資經(jīng)費與財務費用之比，將維護費及生產(chǎn)管理費調(diào)整為經(jīng)濟費用。表18：經(jīng)濟費用(萬元〕年份維護費管理費建設工程投資費用調(diào)整后總費用20020.000.001343.941343.9420030.000.000.000.0020046.0010.000.0017.6120056.1810.300.0018.1420066.3710.610.0018.6820076.5610.930.0019.2420086.7511.260.0019.8220096.9611.590.0020.4220107.1611.940.0021.0320117.3812.300.0021.6620127.6012.670.0022.3120137.8313.050.0022.9820148.0613.440.0023.6720158.3113.840.0024.3820168.5514.260.0025.1120178.8114.690.0025.8620189.0815.130.0026.6420199.3515.580.0027.4420209.6316.05-610.50-582.24效益計算a.節(jié)約旅行時間效益2004年計為146萬元，以后每年按11％遞增。b.節(jié)約時間創(chuàng)造鎮(zhèn)苗2004年計為62萬元，以后每年按11.5％遞增。c.其它國民經(jīng)濟效益2004年計為16萬元，以后每年按10％遞增。表19：經(jīng)濟效益〔萬元〕年份節(jié)約旅行時間效益節(jié)約時間效益其他效益總國民經(jīng)濟效益2004146.0062.0016.00224.002005162.0669.1317.60248.792006179.8977.0819.36276.332007199.6785.9421.30306.912008221.6495.8323.43340.892009246.02106.8525.77378.632010273.08119.1428.34420.562011303.12132.8431.18467.132012336.46148.1134.30518.872013373.47165.1537.73576.352014414.56184.1441.50640.192015460.16205.3145.65711.122016510.77228.9250.21789.912017566.96255.2555.24877.442018629.32284.6060.76974.692019698.55317.3366.841082.722020775.39353.8373.521202.744.3經(jīng)濟評價指標的計算本次國民經(jīng)濟評價選取的評價參數(shù)為經(jīng)濟凈現(xiàn)值ＥＮＰＶ以及經(jīng)濟內(nèi)部收益率ＥＩＲＲ由工程投資經(jīng)濟費用效益流量表〔見附錄〕可得到以下結論：表20：年份經(jīng)濟費用經(jīng)濟效益凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值折現(xiàn)值的累計值20021343.940.00-1343.941.00-1343.94-1343.9420030.000.000.000.910.00-1343.94200417.61224.00206.390.83170.57-1173.37200518.14248.79230.650