為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，增進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和企業(yè)章程的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況，特制定本1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，保證財(cái)務(wù)工作的合法2、建立健全企業(yè)多種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采用切實(shí)有效的措施保證企業(yè)資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，提前預(yù)警資金需用狀況，保證資金的有5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門減少投資、節(jié)省費(fèi)6、建立健全多種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并運(yùn)用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分7、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，保證檔案資料的完整、安全、有效。8、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。9、完畢企業(yè)工作程序規(guī)定的其他工作，完畢領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款審批及原則質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽支出差返回時(shí)間超過(guò)10天無(wú)端未報(bào)銷者，不得再借款。各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。施工用品、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2023元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理同意后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)償還結(jié)清。如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回企業(yè)后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴(yán)格嚴(yán)禁個(gè)人借款，特殊情況需由企業(yè)部門經(jīng)理以上級(jí)他人員做擔(dān)保并由總經(jīng)1、企業(yè)員工在平常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)省的原則。2、平常支出時(shí)應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，對(duì)于不能獲得原始發(fā)票的狀況，需由對(duì)方出3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)對(duì)應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后4、所有平常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到5、遇報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽訂指定代理人，交財(cái)務(wù)部立案，指定載】四、附則小企業(yè)財(cái)務(wù)制度范本小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本免費(fèi)下載第二篇企業(yè)財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)平常財(cái)務(wù)管理、1.負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理平常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2.負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。3.負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，搜集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、對(duì)的地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按協(xié)議、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、記錄資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提5.配合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制第一章資金審批制度1.總則(1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)以或的方式與其聯(lián)絡(luò)，確認(rèn)與否同意款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用狀況進(jìn)行登記；(3)財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意；(4)開(kāi)具的支票須寫明經(jīng)同意同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊狀況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面告知并經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)同意；(5)往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)同的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊狀況須經(jīng)公司主管2企業(yè)差旅費(fèi)開(kāi)支制度(1)企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享有差旅費(fèi)補(bǔ)b、一般職工，房租原則為100元/日。②伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通補(bǔ)貼原則伙食補(bǔ)助每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/3、行政費(fèi)用支出管理制度(1)企業(yè)管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；(2)波及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度(1)企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；(3)公5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度(1)企業(yè)辦公用品由辦公室統(tǒng)一采管理；(2)辦公室設(shè)置賬冊(cè)登記企業(yè)辦公用品的采購(gòu)、使用狀況；(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)由部門經(jīng)理提出提議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；(6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放原則由企業(yè)人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字承認(rèn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；(3)應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；(4)凡未具有報(bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部】第二章工程成本管理制度1、企業(yè)所有工程經(jīng)濟(jì)協(xié)議以及波及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)2、企業(yè)工程部重要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文獻(xiàn)的編制、工程決3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，保證設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4、財(cái)務(wù)部重要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)協(xié)議的談判工作，及時(shí)精確地理解企業(yè)各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成(1)施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文獻(xiàn)資料提出審核意見(jiàn)，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等狀況，并參照企業(yè)財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報(bào)送企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員構(gòu)成工程決算小組，按照制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備、工具儀器、管理用品、房屋建筑物等，同步具備單項(xiàng)價(jià)值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；(3)凡單項(xiàng)價(jià)值在2023元如下或價(jià)值在2023元以上但耐用年限局限性一年的用品用品均屬低值2.企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度最新范本小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本免費(fèi)下載第三篇企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于企業(yè)的事。嚴(yán)格按照企業(yè)財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。看待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶服務(wù)意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，保證財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全企業(yè)各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采用切實(shí)有效的措施保證企業(yè)資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，保證資金的有效供5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門減少消耗、節(jié)省費(fèi)用，提高7、參與企業(yè)工程承包協(xié)議和采購(gòu)協(xié)議的評(píng)審工作。8、及時(shí)核算和上繳多種稅金。9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整頓，保證檔案資料的完整、安全、有效。11、完畢公司工作程序規(guī)定的其他工作，完畢領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和多種費(fèi)用開(kāi)支原則及審批制度借款審批及原則：出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”,詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。5、借款出差人員回企業(yè)后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。7、嚴(yán)格嚴(yán)禁個(gè)人借款，特殊情況需由企業(yè)部門經(jīng)理以上級(jí)他人員同意后方可借2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，對(duì)于不能獲得原始發(fā)票的狀況，需由對(duì)方出3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)對(duì)應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票背面附有經(jīng)庫(kù)房管理5、補(bǔ)充說(shuō)明如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回企業(yè)后再進(jìn)行補(bǔ)簽。1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的2、次序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日志帳，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)查對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表；3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，保證其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；載】5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；7、全面理解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的查對(duì)工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯總會(huì)計(jì)憑10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，保證報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算對(duì)的，鉤12、清晰工程整體概況，包括規(guī)模、協(xié)議額、所需重要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核，督促本企業(yè)有關(guān)部門減少消耗、節(jié)省費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益；22、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；2財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)助、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不容許有任何涂改。附則本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本免費(fèi)下載第四篇[篇一1、企業(yè)財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，匯報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到企業(yè)以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)寄存的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。二、銀行存款管理1、企業(yè)必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開(kāi)戶和公2、企業(yè)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行、等有關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保留。)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算),除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的多種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。6、企業(yè)應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將企業(yè)銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行查對(duì)。于每季度末做出銀行查對(duì)余額調(diào)整明細(xì)7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高企(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)第四條財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一種重要方面，企業(yè)財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)行、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺乏的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要根據(jù)。第六條企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)焉根據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理措施進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，互相可比和會(huì)計(jì)處理措施前後相一致。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不一樣的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行互相核對(duì)，保證帳證相符、第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作所有移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵資本，必須加強(qiáng)資本金管理。企業(yè)籌集的資本金必須聘任中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者第十三條經(jīng)企業(yè)董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門第十四條企業(yè)股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按企業(yè)章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條企業(yè)以負(fù)債形式籌集資金，須努力減少籌資成本，同步應(yīng)按月計(jì)提利息第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)查對(duì)馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和精確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)第十七條企業(yè)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按企業(yè)規(guī)定的審批程式報(bào)批後,由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入企業(yè)或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後業(yè)實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日志帳的帳面馀額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。企業(yè)的一切現(xiàn)金收付都要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的多種費(fèi)用專案的支付。投資必須在企業(yè)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損1、1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)、、、,特制定本財(cái)1、2本管理制度適用于xxxx企業(yè)及其控股企業(yè)；各部門、人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作查各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)核算工作、協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分派使用資金；做好與倉(cāng)庫(kù)部門的對(duì)賬工作，指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管員建賬、對(duì)賬；指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財(cái)務(wù)分析工作，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)2、2財(cái)務(wù)部下設(shè)財(cái)務(wù)科、供應(yīng)科、倉(cāng)儲(chǔ)科、審計(jì)科；管會(huì)計(jì)、各崗位會(huì)計(jì)、出納員、成本核算員、采購(gòu)員、內(nèi)勤管理員、保管員。2、3各崗位人員必須具有對(duì)應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2、4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫(kù)、產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作和車間記錄工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉(cāng)庫(kù)保管員，車間記錄員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。2、5財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員、車間記錄員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度，按績(jī)效考核成果，兌現(xiàn)勞動(dòng)報(bào)酬。3、1流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、多種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。3、2現(xiàn)金管理2、1現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字同意制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，不過(guò)總經(jīng)理歸來(lái)后補(bǔ)辦有2、2出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日日志賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相查對(duì)，月末與總賬相查對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由負(fù)責(zé)人賠償。2、3有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。出發(fā)歸來(lái)后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不容許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算，對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并2、4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額(三天零用量),當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以保證財(cái)產(chǎn)的安全。2、5企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除多種借款，不容許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不容許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象。2、6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企