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文檔簡介

出納財務管理制度一、概述出納財務管理制度是公司財務管理的重要組成部分，旨在規范公司的現金管理、流水賬務記錄、票據登記等規范化的流程和制度，以及明確出納人員的職責和操作規范，保證財務管理的規范和安全性，保護公司的財產權益。二、職責和權限出納人員是公司財務部門的重要組成部分，負責公司現金的收支和日常的財務記錄工作。在公司里，出納人員必須要做到客戶一、信用二、管理三。出納人員在進行日常現金收付時必須要遵循公司相關的規定和流程，不得隨意調動公司資金。出納人員必須妥善保管公司的財務記錄文件和財務賬簿，保證其完整、準確、真實的記錄。出納人員必須對公司財務記錄進行密切的監督和管理，確保現金賬簿清晰明了，不出現漏項、錯項等問題。出納人員在做出支付決策時必須要經過公司領導的批準，確保決策的科學性和公正性。出納人員不得與客戶有私人業務，不得在公司之外、私人賬戶、私人銀行開立與公司經營業務直接相關的賬戶。出納人員必須將日常的財務記錄及時上交給上級領導，發現問題及時報告上級領導并按照公司的規定進行處理。出納人員必須進行全面的賬目審核、核對，確保公司的現金管理規范、透明、安全，不得透支現金賬戶。出納人員必須根據公司的規定制定相關的出納操作手冊，確保現金的安全、準確性和科學性。三、現金管理出納人員必須嚴格遵守公司的現金管理制度，按照公司財務部門的要求進行操作。出納人員應按照公司的規定定期清點現金，記錄在清點表中，確保現金的準確性和安全性。出納人員必須根據公司財務部門的要求開設銀行賬戶，并在開戶前全面了解銀行的相關規定。出納人員必須在對外支付和企業采購時充分利用銀行轉賬等非現金支付工具，降低支付現金所引起的風險。四、票據管理出納人員必須對公司的票據進行記錄和存儲，票據一律由出納人員保管。出納人員必須對公司的票據進行分類、歸檔，并按時上報財務部門，將票據上報后存檔。出納人員必須對公司的票據進行保管，并根據相應的期限進行銷毀。五、賬務記錄出納人員必須根據公司的規定對會計賬簿進行管理，包括原始憑證登記、賬戶計算、制表統計等工作。出納人員必須對公司的財務數據進行清晰統計、分類、檔案儲存，并以電子數據形式進行備份，以保證財務數據不丟失、不損毀。出納人員對財務數據的打印必須由公司領導進行簽字批準，并保留一年以上。六、其他事項出納人員一定要嚴格遵守公司相關的法律法規和政策要求，保障公司資產的安全和穩定。出納人員必須按照公司的規定定期接受公司的培訓和考核，不斷加強自身的業務能力和工作技能。出納人員必須對公司的財務管理制度進行密切的監督和改進，不斷提高財務管理的科學性和規范性。七、總結出納財務管理制度是公司財務管理的重要組成部分，旨在規范公司的現金管理、流水賬務記錄、票據登記等規范化的流程和制度，以及明確出納人員的職責和操作規范，保證財務管理的規范和安全性，保護

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