開封市天地投資擔保股份法人治理結構一、管理架構公司實行現代企業管理制度，完善企業法人治理結構，建立管理科學、經營穩健、運轉高效、監督制衡、體制創新的優秀團隊。1、設立股東會、董事會和監事會根據《中華人民共和國公司法》有關規定和公司的實際情況，由公司的最高權力機構股東會選舉公司董事5人，任期3年，可連選連任。由股東會選舉產生監事3人，任期3年，可連選連任，負責對公司經營管理和財務履行監督，監事對股東會負責。由董事會指定3~5人組成工程評審委員會，可根據需要聘請有關方面專家學者擔任公司參謀，負責對擔保工程和開辦新業務進行集團審議。2、公司實行董事會領導下的總經理負責制總經理由董事會聘任，按照董事會授權主持公司日常工作，總經理可根據業務開展需要，提名聘任副總經理假設干人，協助總經理工作。公司根據業務和管理需要下設假設干職能部門，各職能部門經理由總經理聘任。3、公司業務工作實行客戶經理負責制客戶經理由公司綜合業務部審查推薦，報總經理批準聘任，負責對經營業務的運作。二、公司內部管理1、合理設置內部機構，建立分權制衡機制，建立約束機制和鼓勵機制；健全科學決策體制與程序，健全集體決策與個人分工負責的風險預防機制，保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反應系統建設，及時發現決策中可能出現的潛在風險。為使公司能夠正常和標準運轉，公司應具備財務分析、工程評估、法律審查等綜合性職能。2、注意分析市場，強化經營管理，加強人才培養。以市場為導向，以經濟效益為中心，實施創新開展的經營理念，提高標準和躲避經營風險意識。加強資產負債管理，平衡資產負債比例關系，保證公司有足夠償付能力。公司是智力集中的公司，需要一批高學歷和研究型人才，同時在市場拓展和具體業務辦理過程中也需要開拓型的員工。公司的員工必須經過嚴格的篩選，招聘人員必須與擔保工程審議一樣嚴格控制，除了根本素質以外，人員的道德品質也是選擇的關鍵指標。開封市天地投資擔保股份印章管理暫行方法第一條為標準本公司各類印章的使用和管理，完善審批手續，根據國家有關印章制發和管理的規定，結合公司的實際情況，特制定本方法。第二條公司綜合管理部統一負責印章制發和管理工作。第三條本方法所稱印章包括公司印章、財務專用章、合同專用章和董事長、監事會主席、總經理、部門經理、員工個人名章等。第四條綜合管理部根據工作需要，按照有關規定刻制印章。第五條公司印章、財務專用章、合同專用章，法定代表人名章、發票專用章保送有關部門備案后使用，公司各部門印章、個人名章及其他印章須經公司總經理批準，綜合管理部備案后起用。第六條公司印章、合同專用章由綜合管理部保管和使用。公司財務專用章、法人個人名章、發票專用章由財務部保管和使用。第七條公司財務專用章由財務部經理負責保管，公司法定代表人章由出納負責保管，公司發票專用章由主管會計保管。第八條財務印章的使用：〔一〕一般事務由財務部經理批準用??；〔二〕大額資金調度等重大事項，由公司法定代表人審批簽字后蓋章，并辦理登記手續。第九條對外收費發票須加蓋公司財務專用章和出納人員印章：〔一〕日常會計核算記帳憑證加蓋出納人員,主管會計人員,稽核人員印章;〔二〕結算票據加蓋銀行預留印鑒;〔三〕對外提供的財務會計報告同時加蓋公司印章和法定代表人、財務部經理、會計報告編制人員印章。第十條使用公司印章必須經公司總經理或其他有權人簽批。第十一條一般情況下，印章不得帶出公司外使用；特殊情況需外出使用，必須經公司總經理批準，并與印章保管人同行。第十二條對各類印章的使用，按管理權限登記備案。印章使用不當，造成不良影響和損失的，必須及時采取措施挽回影響和損失。印章如有遺失，必須及時向當地公安部門和主管單位報告；對印章使用不當或造成印章遺失的責任人員，應根據情節輕重予以嚴肅處理。第十三條交接印章時蓋制印章樣本并履行登記、簽收手續。第十四條印章停止使用時，要及時收回，登記造冊，留存印模，經公司總經理批準后予以封存或銷毀。第十五條本方法由公司綜合管理辦公室負責解釋。第十六條本方法自批準之日起執行。開封市天地投資擔保股份檔案管理暫行方法第一條為加強公司文書立卷和檔案管理工作，更好地為各項工作提供效勞，依據《中華人民共和國檔案法》，結合公司實際情況，特制定本方法。第二條公司綜合管理部負責檔案管理的各項具體工作，要做到及時、準確、完整、保密。其職責包括：〔一〕負責對各項文書、人事、業務、會計檔案的統一管理；〔二〕負責指導催促業務部門的文件、材料立卷工作；〔三〕負責檢查檔案的保管狀況，維護檔案的平安與完整；〔四〕負責做好檔案的鑒定審查和銷毀的組織工作；〔五〕參加單位內部的有關會議，做好檔案材料的收集工作；〔六〕積極主動開展檔案開發利用工作，為各項工作提供效勞。第三條檔案管理采取集中管理與分散管理相結合，以集中管理為主的方法。第四條立卷歸檔范圍。但凡反映公司自成立以來所有從事行政、人事、財務等方面工作活動、具有查考利用價值的文件材料均屬歸檔范圍。主要包括：〔一〕國務院及其辦公廳、財政部、國家經貿委、中國人民銀行、國家稅務總局、省市小額貸款管理機構批轉的屬于公司主要業務范圍并需執行的文件，以及普遍的、非公司主管業務范圍但需要貫徹執行的法規性、政策性文件；〔二〕公司組建文件、證件，包括：公司成立申請報告、公司章程及其附件、公司營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等；〔三〕重要的會議材料，包括各種會議的通知、簽到表、報告、決議、總結、會議記錄、會議紀要等；〔四〕公司的請示與上級機關的批復；公司對外的正式發文與有關單位來往的文件；〔五〕公司的各項年度工作方案、總結、規劃、統計報表、有關中長期開展戰略、經營策略方案；〔六〕公司與有關單位簽訂的合同、協議書等文件材料；〔七〕公司的業務文件，包括企業申請書、貸款調查報告、客戶資料等；〔八〕公司會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務預決算方案、利潤分配方案及決定等；〔九〕公司的歷史沿革、大事記及反映本公司重要活動的剪報、照片、錄音、錄像等。第五條立卷歸檔要求。立卷歸檔的案卷應依照文件自然形成規律，保持文件之間的聯系，以標題為主，結合其他特征，考慮文件數量的多少及保管期限的不同組合立卷。具體要求是：〔一〕卷內文件材料的種類、份數及每份文件的頁數均應齊全完整。每份文件與附件、印本與領導修改后的定稿、請示與批復，批轉文件與原件，多種文字形成的同一文件，應分別組合在一起，不得分開；〔二〕卷內文件材料應按其形成年度分別立卷。跨年度的請示與批復在批復年度立卷；沒有復文的，放在請示年度立卷；跨年度的規劃放在針對的第一年立卷；跨年度的總結、預算、決算、統計在針對年度的最后一年立卷；跨年度的會議文件在會議開幕年度立卷；協議、協定、合同等文件在簽字年度立卷；紀檢案件材料在結案年度立卷；其他文件的立卷按照有關規定執行；〔三〕卷內文件材料應區別不同情況進行排列，密不可分的應依序排列在一起，即批復在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；批轉文件在前，被批轉文件在后；其他的依其形成規律或特點，應保持文件之間的密切聯系并進行系統的排列；〔四〕卷內文件材料應排列順序，依次編寫頁號，應統一在有文字的每頁材料正面的右上角、反面的左上角打印頁號；〔五〕歸檔的文件材料裝訂前要撤除金屬物，做好文件材料的檢查，如對破損或褪色的材料，應當進行和復制。紙面過大的文字材料，要按總卷大小折疊整齊；〔六〕案卷封面應用鋼筆或毛筆按規定逐項填寫清楚，擬寫案卷標題、填寫案卷封面、確定保管期限、編寫案卷目錄；〔七〕文件材料的底稿一般應使用碳素墨水鋼筆書寫，使用電子計算機打印的文件資料存檔，應附光盤一張，圖片、音像材料要附文字說明。第六條檔案管理原那么〔一〕堅持集中統一管理原那么，不隨意轉移和銷毀檔案，維護檔案的完整與完全；〔二〕對歸檔的材料應及時進行登記、編號，并根據其屬性、順序分類保管；〔三〕建立檔案清冊，使用科學的方法編排、編制必要的查閱目錄卡片，方便查找；〔四〕定期對庫存檔案進行清理核對工作，做到賬卡相符；〔五〕如發現錯誤或其他原因需要修改補充時，必須由主辦單位上報主管領導批準后，及時進行修改，不得任意涂改；〔六〕對破損或載體變質的檔案或會計檔案、業務檔案的組成單位發生破損，應協同原檔案主辦部門或人員進行修補和復制；〔七〕采取防火、防塵、防潮、防蟲等措施，最大限度延長檔案的壽命；〔八〕公司檔案應設專室、專柜存放，不得隨意允許非檔案保管人員進入檔案室。凡屬歸檔范圍的檔案材料，經辦人員應按檔案管理要求予以初步整理，標注符合實際內容的名稱或標題，列出目錄，按要求送交檔案。第七條檔案的接收、歸檔期限〔一〕公司文件由綜合管理部集中管理，業務檔案實行工程經理負責制度。貫徹執行“誰負責，誰立案〞的原那么，做到“案結卷成〞。各工程的檔案負責人為該工程經理。綜合管理部接收時要根據“目錄單〞進行詳細清點，并由雙方在單上簽字，各存一份。公司發文，原件歸檔兩份，底稿一份；業務檔案，會計及其他檔案材料，各歸檔一份；〔二〕公司印發的文件，在文件簽發后五日內歸檔；業務檔案，在工程完成后三十日內歸檔；會計檔案，在次年三月份前歸檔；其他檔案，在事后十五日內歸檔；外出學習參觀或參加各種會議收集獲得的文件材料，應在回單位后十五天內按照歸檔范圍送交歸檔。第八條檔案分類及保管期限。公司檔案材料分為上級來文、公司發文、會議紀要、人事檔案，業務檔案、會計檔案及其他檔案六類。檔案的保管期限分永久和定期兩類：定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。檔案的保管期限從檔案生成年度終了后的第一天算起。第九條調卷程序及管理。公司檔案只供本單位內部使用，一般不對外提供效勞?！惨弧惩鈫挝灰蛱厥庠蛐枰脵n案材料的，須持單位介紹信，經綜合管理部主任批準后，由有關業務人員陪同查閱。未經批準一律不得查閱；〔二〕員工因工作需要查閱檔案時，于檔案室當場查閱，應填寫“檔案查閱登記薄〞，經綜合管理部主任批準前方可查閱；〔三〕員工因工作需要調閱檔案時應填寫“檔案調卷單〞，注明調閱內容及目的，經綜合管理部主任批準前方可查閱。對非因工作需要查閱檔案的，不得予以批準。對保密檔案或檔案中應保密的內容的查閱，要嚴格按照規定履行審批手續，不得私自抄錄和帶出；〔四〕綜合管理部接到“檔案調閱單〞經核查后，填注借出日期和預計歸還日期，“檔案借閱單〞那么依預定歸還日期之先后整理，以備稽查；〔五〕經批準查閱檔案時，應保證檔案的平安、完整和保密，不準任意拆散或撕去其中文件；不準在文件上劃線，打圈和涂改；不準拆卷和損污案卷；〔六〕未經批準不得攝制、翻印、復制和向外公布、泄露檔案材料；〔七〕檔案歸還時，經綜合管理部稽查無誤并于“檔案調閱單〞填寫歸還日期及簽章確認，如發現遺失或損壞，應立即上報。“檔案調閱單〞由綜合管理部留存備查。第十條檔案銷毀。對于已失去作用的檔案應提出銷毀報告，說明銷毀原因及方式，經由綜合管理部主任審查同意，并在銷毀清單上簽字前方可銷毀。銷毀檔案時，必須指派專人監銷，防止失密。對已銷毀的案卷，應在原案卷有關欄目備注欄內注明“某年某月某日銷毀〞字樣，并登記銷毀清單，銷毀清單作為永久性檔案保存。第十一條本方法由公司綜合管理部負責解釋。第十二條本方法自批準之日起執行。開封市天地投資擔保股份平安保衛管理制度為標準公司平安保衛工作的管理，使平安管理工作符合國家法律規定，到達融資性擔保機構的平安防范要求，特制定本方法。

一、責任

1、

公司總經理是公司平安保衛工作的第一責任人。

2、

各部門負責人是所分管部門平安保衛工作的直接責任人。

3、

全體員工是所在崗位的平安保衛工作的執行者。

二、

內容

1、

為了確保公司財產及員工人身平安，公司辦公室必須負責管理好公司的平安保衛全過程的工作。

2、

健全保衛、保密制度，經常進行檢查催促，消除隱患。

3、

加強對員工的平安防范教育，提高其平安防范意識。

4、公司人員要加強責任感，發現可疑行為及事態及時報告。

5、

現金保存必須按制度執行，存放現金的保險柜鎖匙由專人保管并隨身攜帶。6、

停放車輛地點必須明確、平安，凡不按規定地點停放車輛者必須予以處分。7、凡因失職造成公司財物失竊，應追究當事人責任，視情節輕重賠償經濟損失或追究刑事責任。

8、公司平安防火責任人必須監督相關部門做好平安標識、平安教育等工作，須定期檢查防火設施及火災隱患，及時向主管領導匯報。9、公司各辦公室必須配有消防滅火器材。開封市天地投資擔保股份財務管理制度第一章總那么第一條為了標準公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，依據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通那么》、《開封市天地投資擔保股份章程》，結合擔保企業的特點及公司的具體情況，制定本制度。第二條財務管理的根本原那么(一)公司設置財務機購，配備財會人員，實行會計監督，公司發生的各項經濟業務必須通過會計核算。(二)建立健全公司內部的財務管理制度。包括：資產管理制度；資金管理制度；投資管理制度；本錢和費用管理制度；營業收入、利潤管理制度；財務報告與財務評價制度等。(三)做好財務管理的根底工作。做到原始記錄完整、真實、及時、合法、手續齊備。(四)遵守財經法規，嚴格執行國家規定的各項費用開支范圍和標準，如實反映公司的財務狀況和經營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受主管財政機關的檢查監督，保障所有者和債權人的合法權益。第三條財務管理任務(一)依法、合理地籌措資金，保證公司擔保業務的開展和正常經營的需要。(二)合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調度、核算和分析工作。(三)做好收入和本錢費用的核算工作。(四)正確處理公司與投資者、被投資者的所有權關系；公司與債僅人、債務人、往來客戶之間的債務關系、合同責任關系；公司內部各部門之間的結算關系；公司與員工之間的分配關系。(五)進行公司的建立、合并、分立、合資、聯營以及清算過程中的財務活動。第四條財務管理主要方法(一)財務預測。包括資金預測、本錢費用預測、利潤預測。要詳細收集資料，掌握準確數據，根據公司財務活動的規律和理財環境的變化，運用正確、可靠的方法對公司未來的財務狀況、財務成果及其開展趨勢作出預測，選擇最優方案。(二)財務方案。在財務預測的根底上編報財務收支方案。包括財務收支方案、本錢費用方案、利潤方案、投資方案等。編制財務方案既要積極先進又要切實可行，留有余地。(三)財務控制。要將財務方案指標層層下達，按方案、定額、目標進行檢查監督。(四)財務分析。要定期召開財務分析會，提出財務分析報告，進行財務分析，并進行財務預警。財務分析要通過各項財務指標來評價公司的財務狀況。重點分析資金增減變動情況、擔保余額增減變動情況、資產變動情況、本錢費用支出情況、利潤構成及分配情況、所有者權益增減變化情況、財務收支方案的執行情況等。分析要做到數據準確，內容真實，重點突出，評價全面。通過財務分析，發現問題，總結經驗，改進工作。財務分析的方法可采用比照法、因素分析法等。(五)公司每年都要對經營責任指標、財務收支方案的執行情況進行認真的考核，以定獎罰。第五條財務管理的權責(一)公司總經理在財務管理上的權責1.貫徹并遵守國家財經法規，接受財政、稅務、審計機關的檢查和監督。2.根據財務預算方案組織好公司的經營。3.負責組織資金的籌措和調度。(二)財務部的權責1.負責財務預算的編制、執行、檢查、分析。2.負責公司的財務管理和經濟核算。3.依法計算、繳納國家稅費并向有關方面報送財務報表。4.負責資金的調度、籌集，監督財務收支，統籌處理財務工作中出現的問題。(三)各部門的權責1.落實各部門財務預算，檢查分析部門財務預算的執行情況。2.填報各項原始記錄，做好各項根底工作。第六條財會人員公司財會人員必須持有《會計證》、《電算合格證》。公司主要負責人直系親屬不得擔任本公司的財務負責人或從事與貨幣資金直接相關的會計崗位工作。第七條公司財務負責人由總經理提名報董事會批準后，由總經理聘任。第八條財會人員調離財會崗位，要辦理交接手續，不能辦理交接手續的通過有關人員的認證。第二章財務預算第九條公司要根據經營目標，編制財務預算。第十條財務預算的編制程序。(一)公司決策層根據公司長期規劃提出年度財務目標，并采用上下結合的方法制訂規劃指標。(二)各部門根據實際情況編制本部門的收支預算。(三)財務部將各部門的收支預算匯總、平衡，擬訂公司年度財務預算方案。(四)公司年度財務預算經董事會討論通過后，報請股東大會審議批準。(五)財務部會同有關部門提出年度財務預算落實意見，經總經理辦公會討論決定后，下達各部門執行。第三章所有者權益第十一條所有者權益是公司出資人對公司凈資產的所有權。所有者權益包括實收資本、資本公積、盈余公積、風險準備基金和未分配利潤。第十二條投資者未按照投資合同、協議、章程的約定履行出資義務的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責任。第十三條公司享有企業法人財產權，并承當民事法律責任。在公司經營期間，不得任意抽逃挪用資本金。資本金、資本公積金、盈余公積金、風險準備基金、未分配利潤發生增減變化時，必須按制度辦理。投資者按照出資比例或者合同、章程的規定，分享企業利潤和分擔風險及虧損。第十四條公司根據經營需要，經股東會批準接受外部機構投資，其資產必須委托有資格的社會中介機構進行評估，依據評估確認后的價值與吸收的投資認定各自的投資比例。第十五條公司接受投資可以是現金，也可以是能以貨幣計量的實物、無形資產。以現金取得的資本金，屬于外幣的應折合人民幣入賬，同時以原幣記錄；以實物和無形資產取得實收資本金的應按照評估確認或者合同協議約定的價值入賬。第十六條在籌集資本金的活動中，投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括發行股票的溢價收入)、接受損贈的財產、資產評估確認的價值或合同、協議約定價值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計入資本公積。第十七條企業實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤發生變化按以下規定原那么辦理。(一)實收資本增減由公司股東會批準。(二)盈余公積的增減1.法定盈余公積金的增減法定盈余公積金從稅后利潤提取，主要用于彌補公司虧損或轉增資本金；但轉增資本金之后，一般不能低于注冊資本的25%；法定盈余公積金到達注冊資金的50%時，公司不再提取。2.公益金公益金從稅后利潤提取，其主要用途是購建職工集體福利設施。按先存后用的原那么。購建完工清算，應從公益金賬戶中轉至法定盈余公積金賬戶。3.免稅基金公司減免稅形成的基金計入免稅基金，主要包括減免的所得稅等。(三)資本公積的增減資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過規定資本金的差額、股份制改組對企業資產評估增值、按規定列入資本公積金局部、接受捐贈的財產折價入賬、資本匯率折算等。資本公積金的減少僅限于轉增資本。轉增資本的審批與資本金增加的審批方法相同。(四)風險準備基金風險準備基金用于擔保發生代償損失后，補充擔保本金。其主要來源：①市政府的政策性撥款；②各種風險擔保捐贈；③按稅后利潤的10%提取。(五)未分配利潤未分配利潤的分配方案由董事會批準。公司所有者權益發生變化必須符合有關規定。公司的所有者權益發生變化和權益內部結構發生變化必需在年度會計報告中說明。第四章負債第十八條負債包括借入資金和應付未付的款項，負債分為流動負債和長期負債。流動負債包括短期借款、應付賬款、預收賬款、存入擔保保證金、存入擔保抵押財產、應付工資、應付福利費、未交稅金、其他應交應付款、預提費用、擔保代償準備金、短期責任準備金、一年內到期的長期的長期負債、其他流動負債。長期負債包括長期借款、應付債券、長期應付款、長期責任準備金、其他長期負債。第十九條根據經營的需要和資金需求量，公司可以向金融機構借入資金；可以依照法定程序向社會或公司內部發行債券，籌措長、短期借款。第二十條存入擔保保證金是指由被擔保人存入的保證金。到期擔保解除退還被擔保人，發生擔保損失時，根據總經理或董事會批準沖抵，剩余局部退還被擔保人。第二十一條存入擔保抵押財產是指由被擔保人存入的抵押財產。到期擔保解除，抵押財產退還被擔保人，發生擔保賠償時，由總經理或董事會批準將抵押財產處置變現。第二十二條擔保代償準備金是指公司按擔保額的2-4%，提取的代償準備。發生代償損失時從代償準備支付，缺乏支付的直接在代償損失列支。第二十三條短期擔保責任準備是指公司擔保責任期在1年以內的擔保業務為承當到期責任而提取的準備金。短期擔保責任準備按當期擔保費收入的50%提取，擔保責任解除后轉回。第二十四條長期擔保責任準備是指公司擔保責任期在1年以上的擔保業務為承當到期責任而提取的準備金。長期擔保責任準備按當期擔保費收入全額提取，擔保責任解除后結轉。第五章流動資產第二十五條流動資產包括庫存現金、銀行存款、應收及預付款項、存貨等。第二十六條建立健全現金及各種存款的內部控制制度。現金收入做到日清月結，確?，F金的賬面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對賬單金額核對相符。嚴禁設置賬外賬，嚴禁出租、出借銀行賬戶。第二十七條應收及預付款項包括應收票據、應收賬款、預付賬款、待攤費用、應收股利、應收利息、其他應收款項等。應收及預付款項應當按實際發生額計價。其中應收票據按照面值計價，發生的貼現利息支出，計入財務費用。第二十八條本公司于年度終了按年末應收賬款余額3‰提取壞賬準備金。公司發生的壞賬損失，沖減壞賬準備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。第六章固定資產第二十九條本公司的固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機器、設備、工具等；不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以下并且使用期限超過兩年的，也應作為固定資產。公司根據實際情況，制定固定資產目錄。第三十條固定資產的計價及計提折舊的范圍按照《科技企業會計制度》的規定執行。第三十一條固定資產的折舊方法采用直線法。電子計算機及財政部批準的局部設備選用加速折舊法，即雙倍余額遞減法或年數總和法。固定資產的折舊率一般按照固定資產原值、預計凈殘值率和分類折舊年限計算確定，計算公式如下：年折舊率=(1-預計凈殘值率)÷折舊年限凈殘值率按照固定資產原值的5%確定。固定資產折舊方法和折舊年限一經確定，不得隨意變更。固定資產折舊，從固定資產投入使用月份的次月起，按月計提。停止使用的固定資產，從停用月份的次月起，停止計提。第三十二條公司要定期或不定期對固定資產進行盤點清查，年度終了前進行一次全面的盤點清查。固定資產有償轉讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費用后的凈收入與其賬面凈值的差額，以及固定資產盤盈、盤虧、毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期不得超過2年。第三十三條在建工程支出的指為購建固定資產進行技術改造在尚未交付使用前發生的支出，包括工程設備、材料等專用物資、預付工程價款、未完工程支出等。在建工程支出按實際本錢計價。第七章無形資產、遞延資產及其它資產第三十四條無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等。無形資產的計價及攤銷按照《科技企業會計制度》的規定執行。第三十五條遞延資產包括開辦費、以經營租賃方式租入的固定資產改進支出及對原有固定資產進行裝修、裝潢的凈支出等。開辦費是指公司在籌建期間發生的費用，包括在籌建期間人員工資、培訓費、辦公費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產和無形資產購建本錢的利息等支出。(一)公司及籌建期間的以下費用不得列入開辦費：應當由投資者負擔的費用；為取得各項固定資產、無形資產所發生的支出；籌建期間應當計入工程本錢的利息支出等。(二)開辦費自開始生產經營的當月起，按不超過5年的期限平均攤銷。(三)以經營租賃方式租入的固定資產改進支出，按照有效租賃期限和使用年限孰短的原那么分期攤銷。(四)固定資產的裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產的使用年限分期攤銷。第八章對外投資第三十六條對外投資指依據國家法律法規及本公司的規定，在境內外以貨幣資金、實物、無形資產向其他單位投資或購置其他單位的股票、債券等有價證券。對外投資分為長期投資和短期投資。長期投資包括投出的期限在一年以上的長期股權和長期債權及持有在一年內不準備變現的各種有價證券。短期投資包括購入的期限在一年以內能夠隨時變現的各種有價證券以及不超過一年的其他投資。第三十七條對外投資包括短期投資、長期股權投資和長期債權投資。第三十八條公司長期股權投資沒有控制權的采用本錢法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額不得超過20%，或雖缺乏20%但有重大影響的，采用權益法核算。第三十九條根據穩健性原那么，公司設立“長期投資跌價準備〞，用以備抵由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，并且這種降低的價值在可預見未來期間不可能恢復，而產生的可收回金額低于長期投資賬面價值的損失。第九章本錢費用第四十條公司在業務經營過程中發生的與業務經營有關的支出，包括擔保損失、準備金以及有關支出，按規定計入本錢。第四十一條企業的本錢包括以下內容：擔保損失。指公司因擔保遭受損失，按擔保合同規定支付給銀行的賠款。固定資產折舊費。指公司按照國家規定計提的固定資產折舊。業務宣傳費。指公司開展業務宣傳活動所支付的費用。業務宣傳費在營業收入的5%的比例內掌握使用。證券買賣損失。各種準備金。公司各種準備金包括擔保代償準備金、投資風險準備金、壞賬準備金用于核銷公司擔保代償損失。公司按年末擔保余額的金額2-4%提取擔保代償準備金。壞賬準備金。公司按年末應收賬款余額的3‰提取壞賬準備金，用于核銷公司應收賬款的壞賬損失。公司的壞賬損失是指因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然不能收回的應收賬款，或者因債務人逾期未履行償債義務超過3年仍然不能收回的應收賬款。當年發生的壞賬損失，超過上一年計提的壞賬準備金局部，計入當期本錢；收回已確認核銷的壞賬損失，增加壞賬準備金。公司的應收賬款包括應收代位賠償費、應收擔保費、應收評審費、應收投資收益等。投資風險準備金。公司按長期投資年末余額的3‰提取，風險準備年末余額到達長期投資年末余額的1%時，差額提取。營業費用。包括：通訊郵電費、勞動保護費、外事費、印刷費、低值易耗品攤銷、員工工資、差旅費、水電費、房租費、修理費、職工福利費、職工教育經費、工會經費、稅金、會議費、訴訟費、公證費、咨詢費、無形資產攤銷(不包括自行開發的無形資產攤銷)、遞延資產攤銷、其他資產攤銷、失業保險費、勞動保險費、取暖費、審計費、董事會費等。職工工資是指在職員工工資、獎金、津貼和補貼。勞動保險費是指按規定提取的養老保險金、大病統籌等。失業保險費是指企業按照國家規定繳納的失業保險基金。住房公積金是指企業按照國家規定繳納的住房公積金。差旅費標準由公司結合具體情況確定。稅金是指按稅法規定應繳納并在本錢中列支的稅金。審計費是指企業聘請中國注冊會計師進行查賬驗資以及進行資產評估等發生的各項費用。咨詢費是指公司聘請經濟技術參謀、法律參謀等支付的費用。低值易耗品可以一次或分期攤銷。職工福利費按照企業職工工資總額的14%計提，用于職工集體福利方面的開支。國家另的規定的，從其規定。工會經費按照公司員工工資總額的2%計提。職工教育經費按照企業職工工資總額的1.5%列支，用于職工教育方面開支。董事會費是指企業最高權力機構及其成員執行職能而發生的各項費用，包括差旅費、會議費等。第四十二條公司的業務宣傳費、業務招待費一律據實列支，不得預提。第四十三條公司需要待攤和預提的費用，由公司根據權責發生制和本錢與收入配比的原那么，結合具體情況確定。待攤費用的攤銷期一般不超過1年。預提費用當年能結清的，年終財務決算不留余額；預提期長，需跨年度使用的，應在財務報告中予以說明。第四十四條公司的以下開支不得計入本錢：購置和建造固定資產、無形資產和其他資產的支出；對外投資支出及分配給投資者的利潤。包括支付的優先股股利和普通股股利；被沒收的財物，支付的滯納金、罰款、罰息、違約金、賠償金，以及企業贊助、捐贈支出。國家法律、法規規定以外的各種付費；國家規定不得在本錢中開支的其他支出。第四十五條公司的本錢核算，要嚴格區分本期本錢與下期本錢的界限、本錢支出與營業外支出的界限。第四十六條公司的本錢核算，要以季(月)，年為本錢計算期，同一計算期間的本錢與營業收入核算的起訖日期、計算范圍和口徑須一致。第十章營業收入、利潤及分配第四十七條營業收入包括擔保費收入、評審費收入、咨詢費收入和其他收入。擔保費收入是公司向被擔保人收取的擔保費收入。評審費收入是公司向被擔保人收取的擔保工程評審費收入。其他收入包括手續費收入、無形資產轉讓凈收入、代保管收入以及其他收入。第四十八條公司應在各項業務合同簽訂以后，在規定的計算期內按應計收入的數額確認營業收入的實現，或者在勞務已經提供，同時收訖價款或取得收取價款權利的憑證時確認營業收入的實現。第四十九條公司利潤總額按以下公式計算：利潤總額=營業利潤+投資收益+財政補貼收入+營業外收入-營業外支出營業利潤=擔保業務收入-擔保業務支出-提轉責任準備金差額-財務費用投資收益包括公司對外投資分得的利潤、股利等。營業外收入是指與本公司業務經營無直接關系的各項收入。包括固定資產盤盈、出售固定資產凈收益、罰沒收入、罰款收入、出納長款收入、因債權人的特殊原因確實無法支付的應付款項等。營業外支出是指與本公司業務經營無直接關系的各項支出。包括固定資產盤虧和毀損報廢的凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。轉提責任準備金差額指公司當期提取的責任準備金與同時轉回的上年同期提取的責任準備金之間的差額。責任準備金分別按以下規定提轉：1.擔保期在1年以內(含1年)的擔保業務。公司可按當期擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，下一年度同期轉回。2.擔保期在1年以上(不含1年)的擔保業務，在業務未到結算損益年度時，公司在年終可按業務年度營業收支余額提取長期責任準備金，同時轉回上年度提取的長期責任準備金。第五十條公司發生的年度虧損，可以用下一年度的利潤在所得稅前彌補；下一年度利潤缺乏彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內缺乏彌補的，用稅后利潤彌補。第五十一條公司繳納所得稅后的利潤，除國家另有規定外，應按如下順序分配：(一)被沒收財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款。(二)彌補公司以前年度虧損。(三)提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按稅后利潤(減彌補虧損)的10%提取，法定盈余公積金累計到達注冊資本50%時，可不再提取。(四)提取公益金。公益金按稅后利潤的10%提取。(五)提取風險準備基金。風險準備基金按稅后利潤的10%提取。(六)向投資者分配利潤，公司以前年度未分配的利潤，可并入本年度向投資者分配。順序如下：1.支付優先股股利。2.提取任意盈余公積金，任意盈余公積金按照本公司章程或股東會議的決議提取和使用。3.支付普通股股利。第五十二條公司當年無利潤時，不得向投資者分配利潤。第五十三條公司的法定盈余公積金可用于彌補虧損或轉增資本金，但轉增資本金后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25%為限。公益金主要用于企業的的職工集體福利設施支出。第十一章或有事項第五十四條或有事項是指可能導致公司發生損失或收益的不確定狀況或情形，其最終結果(即發生損失或收益)只有在未來發生或不發生某個(或某幾個)事件時，才能得到證實。公司的或有事項主要有：1.為其他企業債務提供擔保；2.為其他企業注冊資本提供擔保；3.為其他企業擔保而設立反擔保措施的實現；4.待決訴訟等。第五十五條對或有事項的會計處理，應當遵循謹慎原那么。對于或有損失，應當按其發生的可能性大小，分別不同情況決定是否加以確認和披露；而對于或有收益，那么不應當加以確認，但如果發生的可能性很大，那么應作出披露。第五十六條公司的擔保事項采用單式記賬。根據法律部填制的擔保通知單、解除擔保通知單登記擔保工程臺賬。第五十七條擔保事項臺賬按在保工程分3個月、半年、一年及一年以上和逾期工程分別登記。第五十八條因被擔保單位逾期還款而發生的代償記入預付代位賠款。第五十九條代償發生后根據設置的反擔保措施對反擔保物經評估作價記賬。第六十條預付代位賠款扣除被告索賠的金額或向第三方索賠的賠償金額，反擔保物評估作價后，作為或有損失或或有收益，記入公司損益。第六十一條公司在會計報表附注中對或有事項加以披露時，應當說明以下內容：(一)或有事項的性質(二)影響或有事項未來結果的不確定因素(三)或有損益和或有收益的金額。如果無法估計或有損失和或有收益的金額，那么應當說明不能作出估計的原因。第十二章公司清算第六十二條公司按照章程規定解散或者破產以及其他原因宣布終止時，應當成立清算機構，對企業財產、債權、債物進行全面清查，編制資產負債表、財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理方法，妥善處理遺留問題。第六十三條清算費用由企業現有財產優先支付。第六十四條企業財產撥付清算費用后，按以下順序清償：(一)應付未付的職工工資、勞動保險費等；(二)應繳未繳國家的稅金；(三)尚未償付的債務。同一順序內缺乏清償的，按照比例清償。第六十五條清算終了，企業的清算凈收益依法繳納所得稅，剩余財產按照投資者出資比例或合同、章程規定進行分配。第十三章財務報告與財務評價第六十六條財務報告是指反映公司的財務狀況和經營成果的總結性書面文件，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、附表和財務狀況說明書。第六十七條財務狀況說明書主要包括以下內容：公司財務狀況；公司經營情況及經營成果；風險及其控制情況；存在的問題及相應措施。第六十八條條建立健全財務報告制度。按月、季、年向相關部門及東提供財務報告。第六十九條建立總結、考核及評價財務狀況、經營成果及風險控制財務指標體系，包括經營狀況指標、經營成果指標、風險控制指標等。第十四章附那么第七十條本制度由財務部負責解釋、實施。第七十一條本制度自下發之日起實施。開封市天地投資擔保股份組織機構設置一、綜合管理部綜合管理部是負責公司辦公、行政、后勤的綜合性效勞部門，是公司各項工作的連接線。設辦公室主任一名，外勤一名，內勤一名。全體人員具備辦公、行政、后勤等綜合素質，精通文秘，檔案管理等相關知識。綜合管理部具體職責：1、負責公司長期開展規劃，年度方案、總結等；2、歸口管理公司檔案，與公文處理等工作；3、負責公司對外聯絡和行政后勤保障工作；4、負責公司外來人員接待及行程安排；5、負責公司廣告宣傳工作；6、負責公司人力資源管理工作。二、財務部財務部是負責公司財務管理工作的部門。設財務部長一名，會計一名，出納一名。全體人員要精通財務工作相關知識。具體職責：1、公式財務方案制定和管理工作；2、公式財務核算和報表的編制工作；涉稅事宜。三、綜合貸款擔保業務部綜合貸款擔保業務部是公司的主要業務部門。設部長一名，工程經理假設干名。全體人員要有較高的業務知識和業務操作能力，精通貸款擔保業務及相關反擔保資產審查、界定知識，了解金融、投資、法律等相關知識，熟練企業融資及資金運作。具體職責是：貸款產品的市場營銷和業務開展；1、貸款擔保業務產品的市場營銷和業務開展；2、貸款擔保業務管理標準和操作規程的制定；3、貸款擔保業務新產品的研究和設計，業務流程設計；4、貸款擔保業務的調查、審核、資料填報及初審意見；5、貸款擔保業務日常管理，定期追蹤檢查，按期清收擔保貸款本息；6、定期匯報貸款擔保業務的開展情況，存在問題，改進意見及工作規劃。四、風險控制部風險控制部是公司的風險管理部門，負責公司的風險管理體系制度的制定及組織實施工作。設部長一名，業務員假設干名，全體人員要有較強的風險意識，較高的風險化解、工程操作和危機處理能力，能夠有效的經營、整合、處理風險資產，利用各種合法、有效手段，保全公司資產，維護公司權益。具體職責是：1、貸款擔保業務事中、事后的全責管理；2、識別、分析貸款擔保業務風險，制定風險管理方法；3、對貸款擔保業務進行全面風險管理；4、逾期擔保貸款的催收和追償工作；5、風險貸款擔保業務的設計、運作等相關工作；6、公司對外簽署所有貸款擔保合同、反擔保資產合同、工程履約擔保合同等，有法律參謀審查把好法律政策關；7、擔保貸款出現代償風險時，由法律參謀對其所有相關資料進行整理，依法對其進行追償確保資產平安。8、法律參謀參與審保委員會會議并對擔保貸款客戶進行資格審查和確認。信貸管理制度第一章總那么第一條為標準小額貸款公司個人貸款業務貸款業務經營管理和防范風險，促進個人貸款業務的穩健運行，根據《貸款通那么》等有關規定，結合小額貸款公司的實際，制訂本制度。第二條本制度所稱的個人貸款業務指小額貸款公司向自然人〔含個體工商戶〕發放的生產經營性、消費性的個人貸款。第三條辦理個人貸款業務應當遵循國家法律法規，執行國家產業政策，以“平安性、流動性、效益性〞為經營原那么，以“小額、流動、分散〞為信貸原那么。第四條個人貸款業務應當根據小額貸款公司實際實行身帶崗位別離與“雙簽〞制度。實行審貸別離的，應當將調查、審查、審批、經營管理等環節的工作職責分散，由不同部門或崗位承當，實現其相互制約和支持。目前暫不具備審貸別離條件的，必須實行信貸人員“雙簽〞制度，必須明確“雙簽〞信貸人員的職責以及相應的貸款責任〔通過公司股東會、董事會發放的貸款除外〕。第五條除農戶小額貸款〔指純農業的農戶貸款〕外，個人貸款業務應當實行貸款管理責任人制度。公司發放的個人貸款由貸款責任人負責管理和收回。造成風險和損失的，根據貸款責任和有關規定追究責任。第二章貸款對象和根本條件第六條貸款對象：年齡在18-65之間，具有中華人民共和國國籍，身體健康，具有完全民事行為能力的自然人或工商管理部門依法登記的個體工商戶。第七條申請個人貸款應當具備以下根本條件：〔一〕從事的經營活動合法合規，符合國家產業政策和社會開展規劃的要求?！捕秤蟹€定的經濟收入和良好的信用記錄，能按期歸還貸款本息?！踩辰杩钊俗∷蚪洜I場所在申請貸款分支機構效勞轄區內。〔四〕借款人自愿接受信貸督和結算監督。〔五〕公司要求的其他貸款條件。第八條發放個人貸款的限制條款：〔一〕一戶家庭不得有二個或以上的借款人?！捕巢坏孟蛟鵀樗藫６绰男袚Ｘ熑蔚慕杩钊税l放個人貸款?！踩巢坏孟蛴羞^逃廢金融債務行為的借款人發放貸款?！菜摹彻静坏脼楣蓶|個人提供擔保?！参濉巢坏靡再J還貸、以貸還息。第三章授權授信管理第九條小額貸款公司根據所轄機構的經營規模、業務管理水平等以書面形式授權公司董事長、總經理及其他信貸人員辦理個人貸款業務的審批權限。信貸人員應當在授權范圍內辦理個人貸款業務，不得越權辦理。超授權范圍要上報審批。第十條小額貸款公司建立信貸審批小組。對信貸審批小組工作標準的，可對信用好的個人貸款戶實行授信，并報公司董事會備案，不得超授權辦理信貸業務。第十一條向個人借款戶授權應當防止變相為法人企業融資。第四章貸款期限、利率和用途第十二條個人貸款期限應當根據經濟金融政策法規、借款人生產經營周期等情況合理確定。信貸人員應當在真實了解借款用途的前提下確定貸款期限。第十三條采取保證方式的，一般貸款期限在半年以內，最長不得超過一年。個人貸款原那么上不得展期，對需要展期的貸款應當實行審批。個人汽車、住房等貸款期限應當執行人行有關文件精神。第十四條個人貸款利率確定應當遵循人民銀行、銀監會有關規定的前提下，本著與承當風險相匹配的原那么制定各類個人貸款利率。要按照貸款期限、貸款類別確定利率。第十五條個人能貸款用途應當符合國家產業政策，主要解決個人生產經營流動資金及其他合理資金的需求。第五章貸款方式第十六條個人貸款應當以抵押質押方式為主，控制保證貸款額度，原那么上不得采用信用方式。采用保證方式的，保證人應當為具有中國國籍和完全民事行為能力的自然人〔年齡在18-65周歲〕或企業法人，具有較強的代償能力。對大額保證貸款，原那么上要實行多人保證。采用抵押方式的，抵押物應當限于產權明晰的個人住房、營業用房〔商鋪或寫字樓〕。變現能力差的房地產、權屬不清的房地產不得抵押。公司應當對允許辦理抵押貸款的房地產的地段、位置坐落、街道名稱等作出規定。發放個人抵押貸款，應當審慎評估抵押物價值，抵押物的作價應當經有關評估機構或由借貸雙方根據市場價格協議確定。抵押率應當根據當地房產市場風險評價情況合理確定，原那么上最高不超過70%。采取質押方式的，可以質押的權利一般為存單、國債、增值保險單等，貸款額度不超過質押憑證面值的90%。辦理動產質押的個人貸款業務應當按權限上報批準前方可辦理。第六章業務操作根本規定第十七條貸款調查人員應當嚴格執行帶錢調查有關程序和要求，并對調查的真實性負責。貸款調查人員應當對每一筆個人貸款申請做好內部信息的查詢，了解借款人在金融系統的貸款、存款及信用情況，查詢《銀行信貸登記咨詢系統》有關信息，并做好書面記錄。第十八條貸款審核、審批人員應當對貸款調查人員提供的資料進行審查，對借款人以及擔保人提供的有關資料的完整性、真實性、準確性及合法性進行復審，保證質量。必要時應當實地核實有關資料情況的真實性。第十九條辦理個人貸款業務應當與個人客戶簽訂書面借款合同。合同簽訂的借款人、擔保人、信貸員要實行“三見面〞，依法合規辦理相關手續。信貸調查崗和信貸審批崗應當由簽署明確“同意〞或“不同意〞的貸款意見。第二十條對超過個人貸款審批權限的，應當按規定程序逐級上報審批，并由最終有權貸款審批人員確定貸款金額、利率、期限。由公司股東會、董事會集體研究決定的個人貸款應有完整的會議記錄和明確的貸款意見。第二十一條每筆個人貸款到期前，有關經辦信貸人員必須發送到期貸款書面通知書，并留一份借款人、擔保人簽收的回執存檔。對個人不良貸款信貸經辦人員應當加強催收并取得催收回執，確需起訴的經公司董事長同意后實施，但必須注意確保訴訟時效。第二十二條個人貸款戶應當按照貸款檔案管理制度的有關個人檔案管理的要求建立。信貸人員應當對借款人、擔保人的有關生產經營、信用狀況、資產、負債及或有負債等情況按規定要求做好記錄；對借款人提供的有關資料應當及時更新，并保證檔案資料的完整性、連續性、有效性。第二十三條余額3萬元〔含3萬元〕以內的小額農戶貸款由公司授權的信貸人員發放，具體由公司董事長掌握。第七章風險控制第二十四條個人貸款實行單戶最高限額管理。公司應當根據自有資金、風險管理水平等確定最高貸款限額，對單個個人貸款戶〔含保證人的擔保額度〕確定單戶個人貸款最高額度。第二十五條制訂明確的部門與崗位的監督職責。實行信貸別離要明確制定各部門監督的職責。實行“雙簽〞的應當明確各崗位的職責。由于信貸人員短缺不能實行“雙簽〞的，信貸經辦人員在其權限內發放的個人貸款，應當由財務人員負責監督，并制定財務監督的具體內容和相關職責。第二十六條公司必須制定個人貸款申請受理、審核、審批、貸后管理等環節的具體操作規程，保證個人貸款業務操作流程標準化管理。第二十七條建立個人貸款檢查制度。應當定期或不定期組織人員對個人貸款的使用情況進行檢查，發現問題及時解決，提高信貸管理水平。對構成“三違〞貸款，應當按照相關規定進行認定、處分。第二十八條制定風險處置方案。大額個人貸款出現風險問題，應當催促制定風險處置方案，并落實信貸部門予以監督。應定期上報風險處置進度，努力化解風險。第二十九條對新增不良貸款要規定比例控制，對超過比例的信貸人員必須暫停辦理個人貸款業務；對信貸經辦人員不良貸款占比超過規定比例的，應當采取下崗清收或其他處分措施。第三十條對違反有關規定辦理個人貸款業務、玩忽職守的相關人員，按照國家有關法律、行政法規等，給與相應的處理。第八章附那么第三十一條本制度由公司董事會負責解釋、修訂。第三十二條發放個人汽車貸款、個人住房貸款等消費性貸款在執行本制度的同時，應當嚴格執行《汽車貸款管理制度》〔人行、銀監會令〕、《商業銀行房地產貸款管理指引》〔銀監會〕的有關規定。第三十三條發放農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款等在執行本制度的同時，應當執行《農戶小額信用貸款管理制度》的有關精神。第三十四條公司可根據本制度并結合轄內實際情況制定相關補充細那么，并報公司董事會備案。第三十五條本制度自董事會審議通過之日起實施2023年月日風險控制管理制度第一章總那么第一條為進一步加強貸款的風險防范和控制，切實化解和消化貸款風險，提高貸款質量，保證貸款資產平安，建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會〔簡稱銀監會，下同〕關于貸款風險管理的有關規定，結合小額貸款〔簡稱本公司，下同〕貸款業務實際，制定本方法。第二條本公司貸款風險管理的根本任務：貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施，建立和完善適應本公司貸款業務特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質量。第三條貸款風險管理原那么。本公司貸款風險管理應遵循以下原那么：〔一〕貸款風險管理一般原那么與本公司貸款業務實際相結合；〔二〕實行貸款按風險性質分類管理；〔三〕堅持貸款風險風險管理權責相結合。第四條本方法適用于本公司辦理的各項人民幣貸款。第二章貸款風險劃分第五條貸款風險。貸款風險是指金融機構在貸款業務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，金融機構可能遭受資金損失。按照銀行業對銀行風險的劃分原那么，結合本公司貸款業務實際，本公司的貸款風險主要劃分為：政策風險、經營風險和操作風險。第六條政策風險。政策風險是指本公司根據國家和地方政府為實施宏觀調控、保護“三農〞利益、穩定市場等政策和特定的產業政策、區域政策，向借款人發放的貸款，借款人因執行政策出現不能按期歸還貸款本息的風險。第七條經營風險。經營風險是指本公司根據借款人自身經營需要發放的貸款，借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達成的協議履行其義務，出現不能按期歸還貸款本息的風險。第八條操作風險。操作風險是指本公司內部控制及治理機制失效以及信息技術系統失效等可能造成的貸款風險。主要包括本公司內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規程、信貸決策失誤和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。第三章貸款風險預測第九條貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。風險預測結果是貸款是否發放、貸款期限確定、發放額度控制、貸款方式選擇的根本依據。第十條政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款風險補償金情況為依據，對貸款的政策風險進行預測。第十一條經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測?！惨弧扯ㄐ苑治鲱A測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款歸還密切相關的外部環境和現象的不確定性分析，預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和開展前景分析；宏觀經濟政策的變化所產生的影響；特定行業或地區的經濟政策、經濟環境、市場供求變化、價格震蕩等情況、各種災害等不可抗力的外部原因或訴訟、疫情的爆發突發事件影響的分析?！捕扯糠治鲱A測。主要是依據借款人的財務指標和經營指標，對借款人的信用風險進行分析和預測。第十二條操作風險預測。主要依據本公司是否具有較強的風險決策能力；員工是否具備所承當職責的業務水平和綜合素質；執行信貸管理制度和內部控制制度能力；風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環節；是否具有完善的信息管理手段等。第四章貸款風險預警第十三條貸款風險預警是指在貸款操作的監管過程中，根據事前的風險控制指標變化發出的警示性信號，分析預報貸款風險發生和變化情況，提示本公司要及時采取風險防范和控制措施。第十四條政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家和地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率和利率政策的調整、變動。其中，國家和地方政策與本公司貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實與承諾保證變動、貸款風險補償金的到位異動，應當作為當前政策風險預警的主要信號和監測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發現危及貸款本息的風險苗頭，提前對政策風險預警做出反映。第十五條經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映?！惨弧池攧疹A警信號一般包括借款人各項財務指標，如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等指標低于行業平均水平或有較大變動?！捕呈袌鲱A警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生變化，可能對行業經濟周期和市場開展前景產生不利變化；市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動；地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。〔三〕行為預警信號。一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機構違規開立存款賬戶，未按規定用途使用貸款，借款人貸款展期次數增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務、會計人員發生違規違紀行為，主要股東或關聯企業發生較大調整，改制改組不標準，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經銀行同意對外提供擔保等?！菜摹称渌A警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。第十六條操作風險預警。主要通過本公司內部操作風險信號反映。一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不標準、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等；對不符合貸款根本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款；貸款“三查〞或審貸別離操作不標準、信貸監管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其它違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。第十七條建立和健全貸款風險預警系統。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。本公司要運用小額貸款信貸管理系統和今后陸續開通的人行個人征信系統、企業征信系統根本公司開戶銀行通過結算渠道為我公司開通的對借款企業的資金監測等各種渠道，對貸款運營各環節和各種狀態下的風險信息進行搜集、整理、識別、反應，對影響貸款平安的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實各環節的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。第五章貸款風險控制第十八條貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險，在貸款發放前所采取的預防措施以及貸款發放后、收回前應當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款同時采取多種風險防范和控制。第十九條實行借款人貸款資格認證制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據有關政策規定及貸款風險程度進行貸款資格認定。第二十條實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區別對待、分類管理的原那么，根據借款人的實際情況和貸款性質、種類、分別實行授信管理、逐筆核貸管理的方法。〔一〕授信管理。通過一定方式核定借款人一定時期內的授信額度，集中統一控制借款人信用風險。根據借款人的不同信用狀況，結合本公司貸款業務的性質和貸款的特殊要求，確定借款人一定時期內的授信總額度。〔二〕逐筆核貸管理。根據借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度，對不符合授信管理條件的，實行逐筆審貸的貸款管理方法。第二十一條選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別選擇保證、抵押、質押等擔保方式和信用貸款方式。第二十二條嚴格執行小額貸款操作規程。實行貸款審貸別離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查〞程序標準操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，躲避操作風險。第二十三條加強對小額貸款管理制度方法執行情況的檢查和稽核。綜合管理部要定期或不定期對客戶經理落實小額貸款管理制度方法和操作規程情況進行稽核和檢查，以促進各項管理制度方法的落實，做到標準和及時操作。第二十四條鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對符合保險規定條件的財產辦理保險，轉移貸款風險。第二十五條防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及本公司債權的改制行為，要全程參與，落實貸款債權，防止借款人逃廢懸空債務。對需要辦理債務轉移手續的，要標準簽訂債務轉移協議，確保債務落實手續合法有效。第六章貸款風險化解第二十六條貸款風險化解是指對已發生的貸款風險，應根據風險的種類、特征，運用行政、經濟、法律等手段，采取“三農〞貸款風險補償金抵償、抵〔質〕押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，防止或減少貸款損失。第二十七條對已發生的政策風險，應及時與政府溝通，爭取按規定落實“三農〞貸款風險補償金補貼政策。第二十八條對已經發生的經營風險，應采取向保證人追索、處置抵〔質〕押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風險?！惨弧诚虮ＷC人追索。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款保證擔保方式的，應依法向擔保人追索，催促其以貨幣方式或資產抵債方式歸還借款人所欠貸款本息?！捕程幹玫帧操|〕押資產。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵〔質〕押擔保方式的，應依法對抵〔質〕亞物品進行處置，處置價款優先用于歸還所欠貸款本息?！踩侈k理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金缺乏以歸還貸款本息，應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債，通過處置抵債資產收回貸款本息。〔四〕辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息，借款人已經辦理財產保險的，應催促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優先用于歸還所欠貸款本息?！参濉骋婪ㄔV訟。對不按期歸還貸款本息或成心逃廢本公司債務的價款人，應通過訴訟手段依法清收?！擦侈k理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序核銷。第二十九條操作風險的化解。對未按規定權限和程序操作造成的貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數據統計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險，應采取相應措施，及時糾正或補救，標準管理和操作，將貸款風險減輕到最低限度直至消除。第七章貸款風險監測與考核第三十條貸款風險監測。從強化貸款風險宏觀預警出發，對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續、客觀、動態地評價和反映，以便及時掌握貸款質量狀況和貸款風險程度，迅速采取風險防范和化解措施。第三十一條貸款風險監測的依據。主要依據貸款質量五級分類結果，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄〔包括貸款逾期天數〕和還款意愿，以及貸款歸還的法律責任等因素。第三十二條貸款風險監測方法。貸款質量分類，有合規管理部和會計部門按照有關規定適時認定，并按照貸款質量五級分類監測要求進行統計。第三十三條貸款風險監測內容。圍繞貸款風險五級分類，設置假設干貸款質量評價指標，監測貸款質量靜態分布和動態變化情況等，來評價貸款質量穩定性和不良貸款風險程度。第三十四條貸款風險監測分析。通過建立定期監測分析制度，真實、動態地反映貸款質量狀況。根據貸款風險的高危品種、高危行業的分布情況，強化貸款風險的預警功能。根據貸款風險監測結果，及時調整信貸管理和政策、采取各種有效的風險管理措施。第三十五條貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度，通過對貸款質量動態監測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量本公司工作業績的重要內容。第三十六條貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規定統一對外披露，對銀監會、人民銀行有特殊要求的，按規定另行上報。第八章貸款風險管理責任制第三十七條實行貸款風險管理總經理負責制。本公司建立風險管理機構，實行貸款風險管理責任制，總經理負總責。第三十八條實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款審查委員會，明確其職能和責任。貸款審查委員會只負責對業務營銷部門提交的貸款建議進行評審并提出審查意見，貸款由總經理或總經理授權人審批。第三十九條明確落實各相關部門的帶路按風險管理職責。綜合管理部負責對貸款風險管理有關制度方法和合法性審核和風險保障措施的法律工作，并組織實施、檢查指導貸款質量的監測分析、評價與考核；財務管理部內設會計部門實施會計監督和按貸款科目核算反映，及負責貸款風險監測分類統計報表的生成與上報；財務管理部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查。第四十條實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據有關規定追究相關領導和責任人的責任，構成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。開封市天地投資擔保股份處置突發事件應急預案為及時有效地處置可能發生的突發事件，防止或最大限度地減少突發事件引發的金融風險及給公司和社會造成的損失，結合突發事件的新特點、新趨勢，特制定本預案。一、成立組織，明確職責〔一〕成立處置突發事件領導小組〔以下簡稱領導小組〕，由董事長任組長，其他領導任副組長，各部室負責人任成員?！捕愁I導小組的主要職責為：1、負責統一組織和領導對突發事件的應急處理，研究擬定處置突發事件的措施和對策；2、負責向公司報告突發事件的發生、處置進展情況和結果；3、負責為處置突發事件工作提供人力、物力、財務保險；4、負責處置突發事件的新聞宣傳和對外解釋工作。5、負責對領導小組下設機構的工作開展情況進行催促、檢查、落實；6、負責對突發事件處置后的經驗教訓進行總結。〔三〕領導小組下設辦公室，辦公室由綜合材料組、處置協調組、宣傳咨詢組、治安后勤組等小組組成。1、綜合材料組由綜合管理部牽頭，負責組織落實領導小組處置突發事件作出的各項決策指示，負責受理突發事件，組織處置突發事件的日常辦公和材料報送等工作；2、處置協調組根據突發事件的性質不同由公司相關業務部室組成，在領導小組的領導下，負責處置相應突發事件；3、宣傳咨詢組由綜合管理部、法律參謀等組成，負責接待和處理突發事件中群體上訪工作，負責進行宣傳解釋及輿論引導；4、治安后勤組由綜合管理部、風險控制部、財務部組成，負責維持秩序、治安管理及提供后勤保障效勞。二、突發事件的情形及處置原那么〔一〕突發事件主要是指因自然的、社會的因素或行為導致不能正常運營，或不能提供正常效勞的事件。具體情形為：1、因突發性貸款損失造成我公司資金頭寸缺乏，引發的運營風險事件；2、因計算機病毒或犯罪引發的計算機網絡破壞影響我公司計算機不能正常運行的事件；3、因自然災害影響我公司不能為金融消費者提供正常效勞的平安事故事件；4、因非法大規模集資、非法設立機構及違規經營引發的金融突發事件；5、因暴力或盜竊等犯罪行為影響我公司不能正常工作及造成資金、財產損失的平安事件；6、其他可能引起我公司不能正常運營的突發事件?！捕惩话l事件的處置原那么是：統一領導、及早預警、分級負責、嚴格落實、責任追究?！踩程幹猛话l事件實行突發事件的發現、報告、處置責任制。三、實行突發事件報告制度，建立溝通協調機制〔一〕當我公司發生突發事件后，發生事件的部門應根據事件的性質和影響程度，在30分鐘內向領導小組報告；〔二〕領導小組接報后，立即啟動應急預案，迅速組織相關部門和人員，摸清突發事件情況，明確責任人，在2小時內向開封市委市政府、開封銀監分局、開封市工業和信息化局進行報告并聽從指示，密切關注事態開展，并采取相應的應急處置措施。四、根據突發事件的性質，積極采取處置措施〔一〕因突發性貸款損失造成我公司資金頭寸缺乏，引發的運營風險事件。領導小組接報后應立即啟動突發性支付風險應急預案，并將有關情況報告開封市委市政府、開封銀監分局、開封市工業和信息化局進行報告并聽從指示，及時、妥善處置運營風險事件。1、報告的內容最少包括：發生突發性風險的時間、地點、原因、目前狀況、資產負債和頭寸狀況、已采取的措施、下一步擬采取的措施等。2、加強正面宣傳，消除誤解?？刹扇∮≈乒鎻堎N于公司，有關領導發表講話，工作人員現場講解、疏導，新聞媒體正面宣傳等多種方式進行宣傳，嚴防風險擴散和蔓延。3、準備頭寸，保證運營資金。在發生運營風險事件期間，我公司要進一步做好每日頭寸測算工作，必要時積極向銀行申請貸款和動用存款準備金，確保資金流動率。5、積極提請政府和銀監部門采取行政強制措施，協同作戰，維護穩定。提請政府要求貸款企業和個人落實還款措施，以減輕資金壓力。6、及時反應信息，上下暢通，使上級部門能及時了解工作進程，及時指導化險工作?！捕骋蛴嬎銠C病毒引起的計算機網絡不能正常運行的突發事件，公司科技部門在迅速向領導小組報告的同時，及時組織科技人員，啟動備份，解決問題，恢復營業，領導小組視事件嚴重程度報開封銀監分局處置突發事件領導小組。〔三〕因重大自然災害引發的我公司不能正常營運的事件，領導小組接報后要立即組織相關部門及人員進行搶救，必要時向地方專業搶險組織、處置機構請示援助，同時報告開封銀監分局處置突發事件小組?！菜摹骋虮┝驌尳俚确缸镄袨橐l的我公司不能正常營運的事件，領導小組接報后及時組織人員趕往事發地點，保護現場，及時報案，并報告開封銀監分局處置突發事件小組。五、做好日常防范工作，有效控制風險〔一〕做好資金頭寸工作，及時預警流動性風險為有效預防流動性風險，我公司要進一步加強資金頭寸的測算工作，按日、按周、按季向領導小組報告資金頭寸情況。根據資金情況，在出現支付困難時及時向開封有關方面報告，及時預警可能出現的流動性風險?！捕臣訌姺婪?，及時預警我公司要密切關注日常工作中可能引發突發事件的風險苗頭，及時發現，及時制止，將突發事件消滅于萌芽之中。一是高度關注改革攻堅過程中可能出現的問題，糾正不良資產處置過程中的違法違規行為，切實防范道德風險。二是關注內部信息傳遞狀況，及時掌握員工思想動態，加強教育，防止謠言從內部產生和擴散。三是密切關注高管人員的日常行為，董事會和監事會要切實負起責任，加強對高管層日常行為的監督，防止其利用職權轉移資金。發現高管人員有侵占、挪用或刻意轉移資金以及出逃的苗頭，要及時采取措施制止，并向政府、公安、銀行監管等部門報告。六、加強正面宣傳，樹立良好的外部形象根據每年度宣傳方案，進一步加強宣傳工作力度，豐富宣傳方式，建立與市委市政府、區委區政府、銀監局、人行、報社及電視臺等主流媒體的聯系，加大正面宣傳力度，增強社會各界和廣闊市民對我公司的認知度和信任度，樹立良好的外部形象，為我公司的健康開展創造良好的外部環境。要加強對各類媒體信息的“掃描〞，及時發現失實、失真的報道，采取有效措施消除不利影響，防范突發事件的發生。七、嚴格責任追究發生突發事件的任何單位和個人，有以下行為之一的，視情節嚴重和責任大小依法處理，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任：〔一〕未按照規定履行職責，對突發事件不重視，未及時采取措施，導致事態擴大或風險蔓延的；〔二〕違背實事求是的原那么，對突發事件隱瞞、遲報、漏報、謊報，影響處置工作正確決策的；〔三〕發生突發事件后，未及時啟動應急預案，造成突發事件處置不力的；〔四〕突發事件后，沒有在要求的時間內向公司報送的；〔五〕不服從公司處置突發事件領導小組的指揮、調度，行動緩慢或防范、處置不力，工作失職、瀆職的；〔六〕進行誤導宣傳以及散布虛假信息，惡意夸大風險的單位或個人；〔七〕未嚴格執行保密制度，造成泄密、失密直接導致風險加劇的；〔八〕公司處置突發事件領導小組或開封銀監分局認定的應追究責任的其他行為。八、做好善后工作〔一〕突發事件處置工作結束后，領導小組要組織有關人員總結經驗教訓，調查分析事件發生的深層次原因，分析事件造成的滯后影響，并進一步完善處置突發事件應急預案；〔二〕協調新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發事件帶來的不良影響；〔三〕密切關注發生突發事件的單位經驗情況的變化，嚴防突發事件和風險出現反復，九、聯系：開封市天地投資擔保股份貸款擔保風險分散控制暫行方法國家和省政府對投資擔保公司在業務操作過程中，明確規定了堅持按照“小額、分散〞的原那么辦理貸款擔保業務，同一借款人的貸款擔保余額不得超過本公司資本凈額的10%。這一規定是小額投資擔保公司躲避單個客戶擔保過度集中，有效分散貸款擔保風險的操作原那么，據此制定如下貸款擔保風險分