企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及防控體系我國(guó)改革以來(lái)經(jīng)濟(jì)建立獲得了宏大成就現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)濟(jì)迅猛開(kāi)展的背景下將面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)在給企業(yè)帶來(lái)開(kāi)展機(jī)遇的同時(shí)也帶來(lái)了日益增多的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)中有自然風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等等之分商業(yè)類風(fēng)險(xiǎn)隨機(jī)多變具有不可預(yù)性和防控性而法律風(fēng)險(xiǎn)那么是可防控的假設(shè)未正確對(duì)待法律風(fēng)險(xiǎn)將給企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)嚴(yán)重的后果。所以防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)需要企業(yè)建立健全一系列的體系和制度采取積極的措施從而能盡限度地降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損耗節(jié)約經(jīng)營(yíng)本錢使得企業(yè)在四伏的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)場(chǎng)中能穩(wěn)健前進(jìn)。一、 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念所謂風(fēng)險(xiǎn)就是預(yù)結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間發(fā)生差異所帶來(lái)的損失或損害的可能性。對(duì)于企業(yè)而言假設(shè)企業(yè)預(yù)結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果可能發(fā)生差異而這種差異又將給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失或損害這就是風(fēng)險(xiǎn)。？國(guó)有企業(yè)法律參謀理?第一次正式提出了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念。所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)預(yù)與實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而帶來(lái)負(fù)面影響的可能性。二、 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及特點(diǎn)（一） 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有很多根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來(lái)源可以分為企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)以外的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等外在因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括立法不完備法律變遷執(zhí)法不公正競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或合同相對(duì)人的人為因素及不可抗力等。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所可以控制的因此企業(yè)不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)理、經(jīng)營(yíng)行為、經(jīng)營(yíng)決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為企業(yè)自身法律意識(shí)淡薄對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不夠經(jīng)營(yíng)決策不考慮法律因素甚至經(jīng)營(yíng)等。（二） 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn):1、法律風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)性。在前面我們已經(jīng)提及了法律風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)性也正是法律風(fēng)險(xiǎn)的此特點(diǎn)我們才能采取積極有效的措施應(yīng)對(duì)。而產(chǎn)生這一特點(diǎn)的根底那么是法律法規(guī)的指導(dǎo)性。法律風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)性也是企業(yè)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的價(jià)值所在。2、 法律風(fēng)險(xiǎn)的普遍性。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)下導(dǎo)致的劇烈競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)行為的頻繁和企業(yè)理機(jī)制的復(fù)雜必然給企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)普遍的法律風(fēng)險(xiǎn)。3、 法律風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的多種表現(xiàn)形式導(dǎo)致了法律風(fēng)險(xiǎn)的多樣性特征在解決和應(yīng)對(duì)這些多樣化的法律問(wèn)題時(shí)所涉及的將分別是不同部門的法律這本身也就是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多樣化。三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式多種多樣主要分為以下幾種：（一） 企業(yè)設(shè)立的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)設(shè)立是企業(yè)產(chǎn)生的起始在此過(guò)程中會(huì)涉及到一系列的法律問(wèn)題假設(shè)沒(méi)有對(duì)涉及到的法律問(wèn)題進(jìn)展及時(shí)的解決那么必會(huì)在企業(yè)設(shè)立之后長(zhǎng)存在并影響企業(yè)成為潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立階段常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)有企業(yè)形態(tài)選擇的法律風(fēng)險(xiǎn)、出資的法律風(fēng)險(xiǎn)、股東資格的法律風(fēng)險(xiǎn)、行為限制的法律風(fēng)險(xiǎn)等。其中的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)設(shè)立不成功究其主要原因在于企業(yè)設(shè)立登記及設(shè)立必備條件上的生疏。（二） 企業(yè)治理構(gòu)造的法律風(fēng)險(xiǎn)“治理機(jī)構(gòu)〃一詞是由經(jīng)濟(jì)理界提出的我國(guó)公治理構(gòu)造確立了組織機(jī)構(gòu)由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)視機(jī)構(gòu)為指導(dǎo)機(jī)構(gòu)。通過(guò)股東會(huì)、、三會(huì)之間的權(quán)利分立與權(quán)利制衡平衡不同利益主體之間的利益并在組織制度上限度地保證的行為理性防止和減少獨(dú)斷專行的決策給帶來(lái)的損失實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的化。章程是治理構(gòu)造的綱領(lǐng)性。但是很多中國(guó)企業(yè)的章程都是照搬工商行政理的范本條款簡(jiǎn)單決策、執(zhí)行及監(jiān)視的職責(zé)劃分不明缺乏可操作性根本不能滿足治理構(gòu)造的需要導(dǎo)致治理構(gòu)造存在宏大的法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)1、 企業(yè)債權(quán)債務(wù)理的法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)是指企業(yè)在消費(fèi)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種業(yè)務(wù)而形成的應(yīng)收應(yīng)付。對(duì)債權(quán)債務(wù)的控制本質(zhì)關(guān)系到與客戶、供應(yīng)商合作關(guān)系的維護(hù)與利益調(diào)整。假設(shè)企業(yè)未對(duì)債權(quán)債務(wù)的理給予足夠的重視勢(shì)必造成企業(yè)賬、呆賬的大量增加從而制約企業(yè)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展。在對(duì)債權(quán)債務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控中企業(yè)應(yīng)做好確切的記錄保證應(yīng)收賬款及時(shí)收回盡可能縮短債權(quán)限合理確定債務(wù)規(guī)模減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)保證資金的正常周轉(zhuǎn)。2、 企業(yè)合同理的法律風(fēng)險(xiǎn)合同法律風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任確實(shí)定過(guò)程中合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具具有動(dòng)態(tài)性雙方當(dāng)事人通過(guò)合同確定的權(quán)利義務(wù)的行最終需要確定某種財(cái)產(chǎn)關(guān)系或者與財(cái)產(chǎn)關(guān)系相關(guān)的狀態(tài)的變化得到一種靜態(tài)財(cái)產(chǎn)歸屬或類似的歸屬關(guān)系。而在實(shí)現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過(guò)程中可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系的視線當(dāng)合同利益的獲得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙一種根源于合同利益的損失風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來(lái)。3、 企業(yè)人力資源理的法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)人力資源理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中從面試、錄用、簽訂勞動(dòng)合同直至離任都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束。尤其將于2008年1月1日施行的?勞動(dòng)合同法?對(duì)勞動(dòng)合同的簽訂和履行作出了較大的調(diào)整。企業(yè)的任何不遵守法律的行為都會(huì)造成法律風(fēng)險(xiǎn)。人力資源理的法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于勞動(dòng)者與用人享有的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)之間的沖突主要表如今勞動(dòng)合同的履行、勞動(dòng)關(guān)系的解除以及工資報(bào)酬、福利待遇、勞動(dòng)保護(hù)等方面發(fā)生的糾紛。4、 企業(yè)保護(hù)的法律風(fēng)險(xiǎn)隨著對(duì)保護(hù)力度的加大社會(huì)各界對(duì)保護(hù)意識(shí)的進(jìn)步糾紛案件日益增多。這類案件涉及的賠償金額較高往往給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。尤其是中國(guó)參加WTO以后國(guó)內(nèi)的立法與執(zhí)法均必須到達(dá)TRIPS協(xié)議的最低因此在越來(lái)越多的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域進(jìn)犯的風(fēng)險(xiǎn)可能一個(gè)企業(yè)的存亡。5、 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及稅收法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是企業(yè)安康開(kāi)展的必然要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度完好全面地提醒了企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)地根本情況等經(jīng)濟(jì)信息。對(duì)于組織企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)、處理企業(yè)與個(gè)方面得財(cái)務(wù)關(guān)系起著重要作用由其發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)影響重大。稅收法律風(fēng)險(xiǎn)那么指企業(yè)涉稅行為引起的法律風(fēng)險(xiǎn)包括偷稅、漏稅、避稅等。企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及稅收是整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控中的最薄弱環(huán)節(jié)。6、 企業(yè)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)訴訟的結(jié)果將對(duì)企業(yè)的利益造成直接或間接的影響企業(yè)訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過(guò)程任何一個(gè)環(huán)節(jié)處理不妥對(duì)案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系概述（一）建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系所遵循的原那么1、事先防范事先防范是根底。事先防范與事后救濟(jì)相比事后救濟(jì)的本錢高、效果差。事后控制不如事中控制事中控制不如事前防范。事前防范就是企業(yè)自身的免疫系統(tǒng)可以使企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防患于未然。因此以企業(yè)的指導(dǎo)層、決策層的重視和支持為前提要實(shí)在增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。2、事中控制企業(yè)的運(yùn)營(yíng)時(shí)動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)的存在也是動(dòng)態(tài)的對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展的防范與理也應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的。這就要在詳細(xì)工作地過(guò)程中進(jìn)展有效地控制。比律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與理工作的關(guān)鍵因素它對(duì)有效控制法律風(fēng)險(xiǎn)健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系具有重要意義。3、事后補(bǔ)救事后補(bǔ)救要主動(dòng)。主動(dòng)開(kāi)展救濟(jì)和維權(quán)工作控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)發(fā)生法律糾紛或企業(yè)合法權(quán)益受到損害時(shí)通過(guò)協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動(dòng)依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益可以限度地防止或挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立根據(jù)企業(yè)面臨的環(huán)境和自身開(kāi)展的需要從防范法律風(fēng)險(xiǎn)的角度構(gòu)筑企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系主要內(nèi)容應(yīng)涉及九個(gè)子系統(tǒng)：即企業(yè)、治理構(gòu)造;企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范體系;企業(yè)保護(hù)體系;企業(yè)人力資源法律保障體系;企業(yè)重大重組工程風(fēng)險(xiǎn)防范體系;企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制;企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)機(jī)制;法律培訓(xùn);企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)年度評(píng)估等。由于篇幅的關(guān)系本文不能在此對(duì)各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)展一一分析所以僅就在架構(gòu)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的過(guò)程中應(yīng)注意的事項(xiàng)做幾點(diǎn)說(shuō)明。1、 進(jìn)步和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。進(jìn)步和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的前提也是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的思想根底。通用電氣原杰克?韋爾奇在答復(fù)別人問(wèn)他最擔(dān)憂時(shí)說(shuō)：“其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)憂而是有人做了從法律上看非常愚蠢的事而給的聲譽(yù)帶來(lái)污點(diǎn)并使毀于一旦。〃隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化和完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須具有強(qiáng)烈的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的后果但事前是可防可控的因此要進(jìn)步和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)防范工作。2、 建立科學(xué)的法律事務(wù)工作流程。科學(xué)的法律事務(wù)工作流程使得分工明確效率進(jìn)步。企業(yè)應(yīng)建立起由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人統(tǒng)一負(fù)責(zé)企業(yè)總法律參謀或分有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人分工組織企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)詳細(xì)施行有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)互相配合的重大法律事務(wù)理工作流程。從而在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警有效應(yīng)對(duì)等各方面組織協(xié)調(diào)配合有度。3、廣泛搜集風(fēng)險(xiǎn)信息清理排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。在平時(shí)應(yīng)廣泛搜集風(fēng)險(xiǎn)信息做到未雨綢繆。積極排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)集中清理建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立是一項(xiàng)非常艱