# 10中國融資租賃業的開展現狀分析中國融資租賃業現如今的開展現狀是什么？未來從事融資租賃業可以嗎？今天我整理了融資租賃業開展現狀的小知識分享給大家，歡迎閱讀。什么是融資租賃融資租賃作為設備融資的一種重要手段，兼具促進裝備制造業開展、設備進出口、中小企業融資等多種功能，是產融結合的典型領域。在一些興旺經濟體，融資租賃是企業設備融資的主要工具之一，其重要性僅次于銀行信貸。我國的融資租賃行業誕生于上世紀80年代初，歷經數次沉浮后近年來進入增長的快車道，許多地方更是將融資租賃視為大有可為的新興業態而采取各種措施大力推動其開展。這一轉變的背后不僅折射出政策和市場等多重因素的影響，更在相當程度上與中國經濟步入新常態后的一些特征相契合。本報告擬在分析融資租賃業在我國開展的主要驅動因素根底上，總結中國融資租賃行業開展特點，并探討未來的開展潛力以及開展方向。本報告旨在說明，在經濟新常態下，開展多種類型的非銀行融資效勞機構對中國經濟的持續安康開展至關重要。中國融資租賃業的開展現狀金融租賃FinancialLease,是指出租人Lessor對承租人Lessee所選定的租賃物件，進展以為其融資為目的的購置，然后，再以收取租金為條件，將該租賃物件中長期的出租給該承租人使用。融資租賃業在一個國家或地區的興旺程度一般以市場滲透率來衡量。有關資料顯示2001年各國租賃業的市場滲透率，興旺國家一般在10%一30%之間。而在中國2000年約1060億元的總投資額中，以租賃方式完成的金額卻僅有160億元，所占比例僅為1.5%。因此，融資租賃業在中國國民經濟中的重要作用還沒有得到充分發揮。本文將對中國融資租賃業開展的現狀和問題進展分析，在此根底上提出相關建議。一、中國融資租賃業開展的根本現狀按照目前中國有關部門的規定，專業從事融資租賃業務的機構主要有三類：由中國人民銀行批準專營融資租賃業務的金融租賃公司和兼營融資租賃業務的機構。這類法人機構屬于非銀行性金融機構，他們在經營融資租賃業務的同時，仍可從事中國人民銀行批準的信托、債券、投資等其他金融業務。到2001年6月，中國金融租賃公司有12家，兼營融資租賃業務的機構有近200家。由原外經貿部根據2001年9月公布的妙｝商投資租賃公司管理暫行辦莪勤批準的，具有準金融機構性質的中外合資租賃公司，如中國東方租賃。這類公司作為一個引進外資的窗口，其營運資金來源主要是國外股東或外資金融機構，它們不從事任何其他金融業務。到2002年底，中國中外合資租賃公司共有32家。作為一般工商企業，由國內貿易局主管、附屬于制造廠商、以促進本企業產品銷售為目的的非金融機構內資廠商類租賃公司。這類公司直接依托制造商開展租賃業務。其營運資金主要是自有資金或銀行貸款，未經中國人民銀行批準不能從事任何其他金融業務。從國外租賃業開展來看，租賃業是與國民經濟的開展同步的。據世界租賃年報?，2000年全球租賃總額為4989.5億美元，前四名分別是美國、日本、德國和英國，這四個國家也是全球GDP排序最高的四個國家，從這里我們就可以看出一般來講一個國家租賃業的開展程度跟這個國家的經濟增長成正相關關系。中國經濟已連續多年保持7%以上的高速增長率，而中國融資租賃業開展現狀卻非常滯后，中國目前的租賃額僅相當于美國的l%、日本的2%,由此可見中國融資租賃業的市場空間是極為巨大的。二.中國融資租賃業開展過程中存在的問題一從外部環境來看，不利于融資租賃業的開展。1、融資租賃業立法滯后，缺乏法律法規的有效保障中國現代租賃業已有近二十年的開展歷史，但中國目前尚未公布融資租賃的專門法律。如?民法通那么?、步外經濟合同渤等，都是以傳統租賃而不是融資租賃為對象的。1999年3月年月公布的新A同渤把融資租賃和經營租賃合同分別進展了規定，2000年6月中國人民銀行公布了儉融租賃公司管理方法?，2001年1月公布了企業會計準那么——租賃?，2001年9月外經貿部公布了汐卜商投資租賃公司管理暫行辦、渴，分別對二種類型的融資租賃公司業務范圍、性質、功能進展了規定。以上法律法規雖然在一定程度上改變了中國融資租賃業無法可依的局面，但由于中國缺乏統一的融資租賃專門法規，使其在適應范圍和法律效力上有一定的局限性，因此融資租賃各方當事人的合法權益難以得到有效保障。2、缺少優惠政策，限制了融資租賃業的開展一是稅收政策。中國尚沒有公布融資租賃的專門稅法，只有個別對融資租賃有間接影響的規定。租賃合同租賃合同格式租賃合同本卷須知住房租賃合同廠房出租合同一是允許和其他中外合資企業一樣享受“免二減三〞的企業所得稅優惠。租賃公司開展融資租賃業務出現的多重納稅情況，增加了開展租賃業務的本錢。二是信貸政策。中國尚沒有促進融資租賃業開展的信貸政策，使租賃公司的融資租賃渠道不暢。三是外匯政策。目前中國對租賃公司從事外匯交易尚沒有完全放開，對要求進展外匯業務的租賃公司有嚴格的限制。同時，中國現行的匯率制度使中國租賃公司承擔著較大的匯率風險，使國內租賃公司與國外租賃公司在國際競爭中明顯處于劣勢。四是保險政策。中國尚未針對融資租賃制定完善的保險制度，在融資租賃業運行不標準、風險過大的情況下，不利于中國融資租賃業的開展。3、信用環境較差，承租企業欠租現象嚴重由于沒有明確的制度約束，人們的法律意識淡薄，致使信用環境較差，承租企業欠租現象嚴重。目前中國承租企業平均欠租比例占其經營總額的15%一30%，嚴重的已到達60%-70%。同時，由于中國法律不完善，很多租賃公司在追索欠租過程中的合法權益難以保障，因而有的中外合資租賃公司在進入20世紀90年代后就開場進入催債期，局部租賃公司因欠租嚴重已難以為繼。二從行業內部來看，也存在諸多問題：1、租賃業的行業缺乏統一的管理中國主要有三類融資租賃公司，分別是非銀行金融機構的租賃公司、中外合資的租賃公司和原內貿部所屬的租賃公司，它們的行業管理權分別屬于中國人民銀行、外經貿部和原內貿部。由于中國融資租賃業政出多門、多頭管理，對整個行業的開展重點、開展方向、開展規模、開展速度等缺乏統一的部署和安排，盲目開展，缺乏指導，行業監管不力，導致租賃公司違規、違法操作嚴重，影響了中國融資租賃業安康開展。2、融資租賃公司內部約束機制不健全，運行風險大由于融資租賃業中主要是直接租賃方式，該方式是出租人承擔了全部的租賃風險。這些風險表現為：一是經營性風險。即指融資租賃業務中由于經營管理不善造成損失的風險。二是信用風險。即指對方不能履約而給出租人帶來損失的風險。對于出租人而言，信用風險主要表現為承租企業拖欠租金及其他違約風險。三是金融風險。包括利率風險和匯率風險兩種。利率風險主要表現在出租人融資購置租賃設備時，利率上升使出租人籌資本錢增加而帶來損失。匯率風險是指由于匯率變化導致承租企業還租本錢增加而無力還租，從而給出租人帶來風險。四是經濟環境風險。即指由于社會環境、經濟環境、投資環境等發生變化而對租賃工程本身產生不利影響，使承租人還租困難。五是其他不可抗力風險。如政治風險和自然災害風險等。三.促進中國現代融資租賃業開展的幾點建議中國的租賃業正處于現代融資租賃的起始階段，行業需要調整自己的位置，按照客觀規律去改變自己、開展自己。美國的租賃業也經過歷次磨難，才開展到今天的成熟階段。所以，中國租賃業假設要能快速開展，取決于許多因素，但要側重以下幾個方面：一健全和完善租賃立法中國人民銀行、原外經貿部和經貿委等各管理層往往站在不同的角度上來規定、解釋租賃公司的行為準那么。多頭管理使整個租賃業處于無序競爭的狀態，也不利于主管部門的監管，勢必影響租賃業的標準、安康開展。所以，分別立法、分別管理的方法需改為統一立法、統一管理。中國政府應盡快公布融資租賃法?，使融資租賃活動有法可依、有章可循，同時要確定行業主管部門，這樣才能更好的推動融資租賃業的規模開展。二政府應鼓勵扶持融資租賃業開展中國政府可以考慮的優惠政策包括：1、實行投資減稅政策。即出租人可以享受所出租設備購置本錢一定比例的稅收優惠。如美國畿投資稅收扣減輕勤中規定：出租人投資購置租賃設備時，可享受相當于投資設備購置本錢10%的優惠，即出租人可以從應納稅的收入中抵免設備投資的支出。這有利于融資租賃業的開展。2、允許企業采用加速折舊法。通過加速折舊可使承租人獲得較多的稅收優惠，從而鼓勵投資及設備更新。3、制定對租賃業貸款的指導原那么。鼓勵銀行給予各類租賃公司提供信貸支持。對于國家急需的根底設施或戰略工業以及高新科技的租賃工程，政府可考慮由政策性銀行向承接該類工程融資的租賃機構提供與租賃工程期限相等的局部或大局部中長期貸款。4、制定扶持融資租賃業的財稅政策。對租賃會計準那么規定的融資租賃業務，統一本外幣租賃業務的營業稅稅基，統一融資租賃和中長期經營性租賃的營業稅稅率和稅基。5、建立風險保障體制。在建立信用擔保根底上，有關部門應與保險公司協商，建立融資租賃信用保險制度，為租賃物品提供和擴大保險效勞范圍，以降低各方當事人的風險損失，融資租賃成長創造良好的環境。三建立平安信用體系，完善內部控制制度，加強融資租賃業的風險防范租賃業是完完全全的信用消費，必須借助于政府、銀行的信用平臺來運作。同時租賃業也是一種高風險行業，必須具備諸多相關企業分擔風險、共謀開展的機制。因此，必須構筑出由租方、承租方、制造廠商、銀行等組成的聯盟，創造“合作互利〞的價值鏈。融資租賃企業要建立科學的管理制度。如建立法人治理構造，標準其有限責任公司經營管理，制定相應的管理制度。建立具有權威性的內控機構，公司內控機構由監事會、專業控制體系組成，維護其權威性和獨立性，有效地控制各種經營風險。四積極創新，不斷開拓新的租賃業務和租賃市場融資租賃業的開展關鍵在于創新，為此，融資租賃公司除繼續做直接租賃外，今后還應積極創新，拓展業務層次，積極開拓租賃市場。比方：1、加大杠桿租賃LeverageLease、出售回租租賃SaleandLease-back、委托租賃EntrustLease、風險租賃VentureLease等業務范圍。這幾種新的租賃方式既可解決租賃公司資金來源問題，又可減少租賃公司風險。其中，委托租賃一般是用于國家鼓勵或與根底設計投資相關的工程上，如IT產業、飛機、電信、能源、交通、醫療保健等產業。這類工程期限長，收益穩定。另外，風險租賃是針對高科技產品及產業進展租賃，可以推動高新技術產業開展。2、采用合作租賃、收益百分比租賃等復合式租賃方式。合作租賃就是以財稅、銀行、承租企業等多方合作，共同出資、利益共享、風險共擔。收益百分比租賃是以收益權擔保、收益分成的租賃方式。通過復合式租賃方式，廣泛開展一些與租賃業相關的延伸業務，不斷拓展融資租賃市場。3、開展多層次的融資租賃業務。除直接進口轉租賃外，在鼓勵開展國內租賃業務的同時，應積極開展出口租賃業務，如機電設備、船舶、機械制造出口等，以擴大融資租賃市場開展空間。現階段中國融資租賃業開展的主要特征2007年以來，中國融資租賃業的開展主要表現出如下特征：——開展速度很快，但潛力依然巨大從絕對指標來看，自2007年到2021年6月底，全國各類融資租賃公司數量從93家增加到1350家，合同余額由240億元增加為2.6萬億元，融資租賃總規模一躍成為世界第二。在某些細分領域，融資租賃已經成為非常重要的設備投資方式。例如，上世紀90年代以前，我國的航空公司主要通過直接向銀行申請貸款方式購置飛機;其后越來越傾向于采用租賃方式。有數據顯示，截至2021年年底，中國在冊的商用飛機數量超過2000架，其中800-900架飛機采用了融資租賃的方式。在某些興旺地區融資租賃更是成為實體經濟重要的資金來源。上海市的數據說明，2021年上半年上海社會融資規模為4482億元，融資租賃貸款新增397.6億元，相當于社會融資總額的8.9%。另一方面，從相對指標看，融資租賃業的開展水平仍然偏低，顯示出很大的開展潛力。以融資租賃GDP滲透率租賃的廠房和設備投資總額與GDP之比看,2021年我國和美國分別為1.24%和1.86%;以融資租賃投資滲透率租賃的廠房和設備投資總額占固定資產投資總額之比看，2021年我國和美國分別是3.8%和22%。高速擴張但潛力仍然巨大，融資租賃業這一開展特征，正與我國作為新興經濟體的開展特征相匹配。——政策環境有所改善，但制度建立仍處在起步階段融資租賃是一個高度依賴外部政策環境的行業。在我國融資租賃業的以往開展歷程中，相關制度建立曾經一度十分缺失。近年來情況發生了明顯變化，不管是國家層面對該行業的重視程度，還是具體的法律、監管、稅收等制度建立，都取得長足進展。不過整體看來，融資租賃的各項制度建立仍處于起步階段，還存在很多有待改進之處。——業務構造表達了鮮明的時代特征和中國特色以最大的融資租賃市場——上海市2021年6月底的數據為例來分析目前我國融資租賃企業的業務特征。突出表現為三個方面：1業務類型以單筆金額超過3000萬元的大型業務和單筆業務金額在50萬-3000萬元之間的中型業務為主，單筆金額小于50萬元的業務占據很低比重。這一特征說明，融資租賃在我國的效勞對象已經向中小企業擴展，但還沒有被小微企業充分利用。2融資租賃業涉及的租賃物范圍雖然日漸擴大，但仍以傳統的工程為主，其中根底設施類融資租賃業務占比更是超過1/4。這與中國固定資產投資拉動的開展模式正相契合。相比之下，美國租賃業的租賃物范圍更加廣泛，2021年根底設施類融資租賃業務占比僅為1%。3從行業平均數據看，回租業務占據主導地位，直租業務占比較低。這說明，現階段我國融資租賃更像是一種類貸款業務，融資租賃公司的功能發揮主要表達在融資方面，在“融物〞方面的功能還有所欠缺。這一特征正與當前金融抑制背景下信貸資源仍是一種稀缺品的現實密切相關。新常態下我國融資租賃業的未來前景和開展方向——從開展驅動力看，融資租賃業在我國前景廣闊中國經濟步入新常態，經濟增速將從高速增長轉為中高速增長。不過，融資租賃業在我國仍然是朝陽產業，具有巨大的開展潛力，尚有許多效勞功能和細分市場亟待開發，經濟降速并不必然意味著融資租賃業的開展會降速。事實上，支持融資租賃業開展的原有驅動力依然存在。例如，在我國政府和企業負債率高企的背景下，融資租賃能夠防止一次性大額投資帶來的過大資金壓力這一優點將更具吸引力。此外，新形勢還帶來一些新的開展動力。例如，我國正大力推動城鎮化、工業化、信息化、農業現代化進程，與之相關領域的設備投資為融資租賃的業務擴張提供了新的空間;隨著“一一帶一路〞國家戰略的實施，企業走出去力度不斷加大