2023年銀行從業(yè)資格考試《個人理財》考前押密試卷二

一、單項選擇題（本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個

符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分）1.個人理財業(yè)務是建立在（）基

礎之上的銀行業(yè)務，是一種特性化、綜合化的服務活動。

A.法定代理關系

B.存款業(yè)務關系

C.托付代理關系

D.貸款業(yè)務關系

2.個人理財業(yè)務的萌芽時期是（）。

A.20世紀30年頭到60年頭

B.20世紀60年頭到80年頭

C.20世紀70年頭

D.20世紀90年頭

3.宏觀經濟政策對投資理財具有實質性的影響，下列說法正確的是（）。

A.法定存款準備金率下調，利于刺激投資增長

B.某地區(qū)貧富差距變大，私人銀行業(yè)務不易開展

C.國家削減財政預算，會導致資產價格的提升

D.在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈

4.當經濟增特長于擴張階段時，個人和家庭應考慮（）?

A.削減房地產投資

B.增加股票投資

C.削減外匯產品投資

D.增加儲蓄產品投資

5.生命周期理論是由F-莫迪利安尼與R?布倫博格、A-安多共同創(chuàng)建的。下列（）

消費觀念更符合生命周期理論？

A.“月光族”

B.大部分支出用于當前消費

C.“今朝有酒今朝醉”

D.消費水平在各階段保持適當?shù)乃?/p>

6.下列家庭生命周期各階段，核心資產配置中債券比重最高的一般為（）o

A.夫妻25?35歲時

B.夫妻50?60歲時

C.夫妻30?55歲時

D.夫妻60歲以后

7.個人進行財務規(guī)劃的關鍵期是在個人生命周期的（）。

A.探究期

B.高原期

C.穩(wěn)定期

D.維持期

8.假定年利率12%,每季度計息一次，則有效年利率為（）。

A.3%

B.6.25%

C.11.25%

D.12.55%

9.王先生將來2年內每年年末存入銀行10000元，假定年利率為10船每年付息一次，則該筆

投資2年后的本利和是（）元（不考慮利息稅）。

A.23000

B.20000

C.21000

D.23100

10.張女士1年前以15.5元每股的價格買入股票，1年后，每股分紅0.5元，剛分紅不久，

張女士就將股票以19.5元的價格賣出，則張女士的該筆投資的投資收益率為（）。

A.10%

B.25%

C.29%

D.30%

11.小張分別以8萬元和5萬元投資了理財產品A和理財產品Bo若理財產品A的預期收益率

為10%,理財產品8的預期收益率為15%,則該投資組合的預期收益率是（）。

A.10.9%

B.11.9%

C.12.9%

D.13.9%

12.用于描述一組數(shù)據(jù)偏離其均值程度的統(tǒng)計指標是（）。

A.期望收益率

B.變異系數(shù)

C.方差

D.必要收益率

13.下列屬于非系統(tǒng)風險的是（）。

A.信用風險

B.政策風險

C.利率風險

D.市場風險

14.在資產配置過程中，（）在生活設計與生活資產撥備的后一步進行。

A.調查了解客戶

B.建立長期投資儲備

C.建立多元化的產品組合

D.風險規(guī)劃與保障資產撥備

15.關于半強型有效市場，下列描述正確的是（）?

A.股價已經反映了全部能從市場交易數(shù)據(jù)中得到的信息，包括歷史股價、交易量、空頭頭

寸

B.市場的價格趨勢分析是徒勞的，過去的股價資料是公開的且?guī)缀鹾敛毁M勁就可以得到

C.證券價格充分反映了全部公開信息，包括公司公布的財務報表和歷史上的價格信息，基

本面分析不能為投資者帶來超額利潤

D.證券價格充分反映了全部信息，包括公開信息和內幕信息

16.下列關于投資者風險偏好的說法不正確的是（）。

A.成長型投資者通常選擇房產、黃金、基金等投資工具

B.保守型投資者通常選擇保本型理財產品

C.穩(wěn)健型投資者喜愛選擇既保本又有較高收益機會的機構性理財產品

D.進取型投資者通常選擇股票、期權、期貨、外匯、股權、藝術品等投資工具

17.金融市場的基本要素包括主體、客體和（）。

A.中介

B.價格機制

C.供求關系

D.供應者

18.金融市場的功能可以從微觀和宏觀兩個方面來考察，下列屬于微觀經濟功能的是（）。

A.調整功能

B.反映功能

C.集聚功能

D.資源配置功能

19.關于世界金融市場發(fā)展，下列說法錯誤的是（）。

A.金融市場的全球化推動了全球金融市場監(jiān)管制度以及交易規(guī)則趨同

B.全球資本流淌日益自由化，金融市場價格聯(lián)動性增加，國際資本流淌障礙已經全部消退

C.全球金融市場交易方式逐步融合，清算方式趨于統(tǒng)一，提高了金融市場運行效率

D.近年來，全球衍生品市場得到迅猛發(fā)展，信用衍生品快速崛起，另類衍生品層出不窮

20.下列不屬于貨幣市場特點的是（）。

A.流淌性強

B.風險小

C.交易量小

D.償還期短

21.從本質上說，回購協(xié)議是一種（）。

A.信用貸款

B.融資租賃

C.以證券為抵押品的抵押貸款

D.金融衍生產品

22.按（）劃分，股票分為國家股、法人股和社會公眾股。

A.投資主體的性質

B.票面是否記載投資者姓名

C.股東享有權利和擔當風險大小不同

D.股票上市的地點

23.關于債券的功能，下列說法錯誤的是（

A.債券市場是債券流通和變現(xiàn)的場所

B.債券市場能夠反映企業(yè)經營實力和財務狀況

C.企業(yè)可以在債券市場以發(fā)行債券的方式快速籌集資金

D.當社會生產衰退、資金緊缺時，中心銀行會在債券市場上賣出債券，投放貨幣

24.依據(jù)基礎工具的種類劃分，金融衍生品可以分為（）。

A.遠期和互換

B.期貨和期權

C.股權衍生品、貨幣衍生品和利率衍生品

D.場內交易工具和場外交易工具

25.關于期貨合約的特征，下列說法錯誤的是（）。

A.采納標準化合約

B.履約大部分通過交割方式

C.合約的價格有最小變動單位和浮動限額

D.合約的履行由期貨交易所或結算公司供應擔保

26.（）事實上是一種契約，它賜予了持有人在將來某一特定的時間內按買賣雙方約定

的價格，購買或出售肯定數(shù)量的某種金融資產權利。

A.金融期權

B.金融期貨

C.金融遠期合約

D.可轉換債券

27.買進看漲期權，（）?

A.潛在利潤最大為期權費

B.潛在最大損失為無窮大

C.是預期市場將來下跌的操作行為

D.是預期市場將來上漲的操作行為

28.外匯市場的特點是空間統(tǒng)一性和（）。

A.范圍廣泛性

B.效力長久性

C.時間連續(xù)性

D.品類多樣性

29.保險人通過將所收的保費建立起保險基金，使基金資產保值增值，從而對少數(shù)成員遭遇

的損失蜴予經濟補償，這體現(xiàn)了保險產品的（）功能。

A.補償損失

B.轉移風險

C.融通資金

D.分攤損失

30.以下屬于財產保險業(yè)務的是（）o

A.人壽保險

B.保證保險

C.健康保險

D.意外損害保險

31.黃金市場由供應方和需求方組成，下列屬于黃金供應方的是（）。

A.黃金加工商

B.出售或借出黃金的中心銀行

C.進行保值或投資的購買者

D.購入或回收黃金的中心銀行

32.關于房地產投資的特點，下列說法錯誤的是（）0

A.具有價值升值效應

B.具有財務杠桿效應

C.變現(xiàn)性相對較好

D.具有政策風險

33.下列保藏品中，最適合一般投資者進行投資的是（）。

A.郵票

B.文房四寶

C.翡翠

D.陶瓷

34.我國第一個銀行理財產品問世是在（）,標記著銀行個人理財業(yè)務達到了新的水平。

A.1998年

B.2023年

C.2023年

D.2023年

35.關于保本產品和非保本產品，下列說法錯誤的是（）。

A.保本類理財產品投資者在到期日可以獲得100%的本金

B.保本類理財產品完全沒有風險

C.非保本類理財產品不保證在到期日投資者可以獲得100%的本金

D.非保本類理財產品適合能承受肯定風險的投資者

36.貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，主要投資于信用級別較高、流淌性

較好的金融工具，下列不符合要求的是（）。

A.短期融資券

B.債券回購

C.中心銀行票據(jù)

D.長期股權投資

37.如某投資者在4月21日購買某理財產品100萬元，4月24日工作時間賣出，4月21日至4月

24日每天的當日年化收益率（已扣除管理費用）如下表所示，問在此期間的理財收益為（）

兀。

4月21日422B4月23日4月24H

2U0%2.15%

A.121.5

B.122

C.121

D.176.71

38.運用金融工程技術，將存款、零息債券等固定收益產品與金融衍生品（如遠期、期權、

掉期等）組合在一起而形成的一種金融產品是（）。

A.貨幣型理財產品

B.結構性理財產品

C.期權類產品

D.信貸資產類理財產品

39.某銀行發(fā)行了一個投資期為9個月的區(qū)間投資產品，掛鉤標的為歐元/美元，交易區(qū)間為

（1.0716?1.1756）（不包括匯率的上下限）。假定其潛在回報率是2.5%,最低回報率是0。

某客戶對該產品感愛好，拿出10萬元作為保證投資金額。到期時，若歐元/美元為1.1726,

則到期日的總回報為（）萬元。

A.0

B.10

C.10.25

D.15

40.通常理財產品會依據(jù)股票籃子里的全部股票或表現(xiàn)最差股票的表現(xiàn)作為收益回報的基

準。“表現(xiàn)最差股票”一般指的是（）?

A.某日收市價最低的股票

B.某日收市價相對最初價上升幅度比率最大的股票

C.某日收市價相對最初價上升幅度比率最大或下跌幅度比率最小的股票

D.某日收市價相對最初價上升幅度比率最小或下跌幅度比率最大的股票

41.銀行代理理財產品銷售的基本原則中，（）是指在向客戶舉薦產品時，銀行從業(yè)人

員應客觀地向客戶說明產品的各種要素，讓客戶在購買產品前對產品類型、特點、購買方式、

投資方向、收益預期、市場風險等有全面的了解。

A.客觀性

B.匹配性

C.謹慎性

D.適用性

42.下列關于在商業(yè)銀行網點認購基金的排序，正確的是（）。

①攜帶本人有效身份證件和基金賬戶卡或銀行卡到銀行營業(yè)網點

②柜臺受理認購申請

③投資人查詢結果并確認基金份額

④填寫基金認購申請表

A.①④③②

B.②④③①

C.①④②③

D.①②④③

43.《證券投資基金管理暫行方法》規(guī)定：基金管理公司必需以現(xiàn)金形式安排至少（）

的基金凈收益，并且每年至少（）次。

A.80%,1

B.90%,1

C.75%,2

D.95%,2

44.我國的國債專指（）代表中心政府發(fā)行的國家公債。

A.國務院

B.財政部

C.中國人民銀行

D.國資委

45.人們常說的“紙黃金”是指（）。

A.黃金基金

B.黃金存折

C.金幣

D.黃金期貨

46.下列關于黃金的流淌性、收益狀況及風險點的說法錯誤的是（）o

A.對投資者來說，黃金退出流通領域后，其流淌性較其他證券類投資品差

B.黃金和股票市場收益不相關甚至負相關，所以可以分散投資總風險

C.價格不會隨著通貨膨脹而提高

D.不像投資其他金融資產一樣取得利息和股利，且價格受國際市場影響較大，所以市場風

險是第一位的

47.基金依據(jù)收益憑證是否可以贖回，分為（）o

A.開放式基金和封閉式基金

B.股票型基金和債券型基金

C.成長型基金和收入型基金

D.公募基金和私募基金

48.前端收費指投資者在申購基金時繳納申購費用，其費率是按（）劃分的。

A.投資面額

B.持有份額

C.持有時間

D.投資金額

49.在基金認購中，認購期內產生的利息以（）的記錄為準。

A.注冊登記中心

B.基金托管機構

C.基金管理公司

D.結算中心

50.銀行主要代理的險種中，占據(jù)市場主流的三大險種全部來自（

A.財產險

B.壽險

C.萬能險

D.分紅險

51.銀行代理的國債中屬于不記名國債的是（）。

A.憑證式國債

B.記賬式國債

C.儲蓄國債

D.實物國債

52.可贖回債券往往規(guī)定有贖回愛護期，常見的贖回愛護期是發(fā)行后（）?

A.1—5年

B.1—8年

C.5—10年

D.10—15年

53.關于信托的特點，下列說法錯誤的是（）。

A.信托管理具有連續(xù)性

B.信托經營方式敏捷、適應性強

C.信托利益安排、損益計算遵循實績原則

D.托付人和受托人按合同約定共同擔當無過失的損失風險

54.下列信托方式中，屬于按托付人或受托人性質的不同劃分的是（）。

A.法人信托

B.法定信托

C.動產信托

D.資金信托

55.下列屬于信托公司風險的是（）。

A.流淌性風險

B.項目評估風險

C.項目主體風險

D.投資項目風險

56.在理財顧問服務中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務資源的具體操作，只供應建議，最終決策

權在客戶。這體現(xiàn)了理財顧問服務的（）。

A.專業(yè)性

B.顧問性

C.制度性

D.綜合性

57.客戶信息可以分為定量信息和定性信息，下面分類中正確的是（）。

A.定量信息：理財學問水平；定性信息：愛好愛好

B.定量信息：現(xiàn)有投資狀況；定性信息：投資偏好

C.定量信息：理財決策模式；定性信息：保單信息

D.定量信息：雇員福利；定性信息：養(yǎng)老金規(guī)劃

58.下列不屬于客戶財務信息的是（）。

A.當期收支狀況

B.當期財務支配

C.風險承受實力

D.財務狀況將來發(fā)展趨勢

59.合理的現(xiàn)金預算是實現(xiàn)個人理財規(guī)劃的基礎，現(xiàn)金預算是幫助客戶達到短期財務目標的

須要。小王是某商場的一名電器促銷員，關于其預算編制程序的說法不正確的是（）o

A.小王首先應當設定退休、子女教化及買房等長期理財規(guī)劃目標，并計算達到各類理財規(guī)

劃目標所需的年儲蓄額

B.小王依據(jù)其預料的年度收入減去年儲蓄目標得出年度支出預算

C.小王可以干脆依據(jù)今年的收入和有關部門公布的通貨膨脹率綜合預料明年收入

D.小王發(fā)覺今年的消遣方面支出所占的比例遠高于往年，確定明年在這方面重點削減支出

60.最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是（）個月。

A.1

B.2

C.3

D.6

61.某人為價值10萬元的財產投保了8萬元，那么假照實際財產損失是8萬元，投保人所獲

得的最高賠償額是（）7萬元。

A.6.4

B.8

C.3.2

D.5

62.在我國現(xiàn)行的稅制結構中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是（）。

A.利息稅

B.版稅

C.增值稅

D.個人所得稅

63.下列選項中，更適合通過自保險或風險保留來解決的是（）。

A.汽車被盜的財產損失

B.意外損害的損失

C.飛機失事的損失

D.傷風感冒所需的醫(yī)療費用支出

64.稅收規(guī)劃最有特色的原則是（）,該原則是由作為稅收基本原則的社會政策原則所

引發(fā)的。

A.合法性原則

B.綜合性原則

C.規(guī)劃性原則

D.目的性原則

65.張小姐2023年5月從公司獲得工資、薪金收入40000元。另外，張小姐還獲得某設計院的

勞務酬勞收入40000元。現(xiàn)在，張小姐有兩種納稅方式：①工資、薪金所得與勞務酬勞收入

分別納稅；②兩項所得合并納人工資、薪金所得納稅。則在這兩種方式中，節(jié)稅的是（）,

且可節(jié)稅（）元。

A.①；5200

B.①；5240

C.②；5200

D.②；5240

66.個人理財業(yè)務活動中法律關系的主體有兩個，即（）。

A.監(jiān)管機構和商業(yè)銀行

B.監(jiān)管機構和客戶

C.商業(yè)銀行和客戶

D.中心銀行和商業(yè)銀行

67.商業(yè)銀行在開展放款業(yè)務和投資業(yè)務時須細致核實銀行利潤，利高的資產項目多做，利

薄的項目少做，以保證銀行資產的收益和市場競爭力，這體現(xiàn)的經營原則是（）。

A.平安性

B.效益性

C.流淌性

D.公允性

68.關于限制和禁止的證券交易行為的一般規(guī)定，說法錯誤的是（）o

A.非依法發(fā)行的證券不得買賣

B.證券監(jiān)督管理機構的工作人員在任期或者法定限期內，不得干脆買賣股票

C.依法發(fā)行的股票，法律對其轉讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內不得買賣

D.為股票發(fā)行出具審計報告等文件的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后十

二個月內，不得買賣該種股票

69.依據(jù)《證券投資基金法》，當招募說明書、基金募集方案及發(fā)行支配等與基金合同發(fā)生

抵觸時，應當以（）為準。

A.基金募集方案

B.基金合同

C.招募說明書

D.基金發(fā)行支配

70.依據(jù)《信托法》規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。

A.受托人應當每年定期將信托財產的管理運用、處分及收支狀況，報告托付人和受益人

B.信托產品的受益人不能清償?shù)狡趥鶆盏模湫磐惺芤鏅嗫梢杂糜谇鍍攤鶆?/p>

C.受托人違反管理職責或者處理信托事務不當給自己造成的損失，以其固有財產擔當

D.受托人違反管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務，以信托財產擔當

71.我國某商業(yè)銀行進行境外理財投資，其用于境外投資的全部資產應當（

A.保管在該銀行相應的理財部門

B.全部托付經中國銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務資格的其他境內商業(yè)銀行托管

C.將50%的資產托付給另一家境內商業(yè)銀行保管，并支付該部分托管費，剩余部分由自己的

理財部門管理

D.托付給一家境外商業(yè)銀行托管

72.下列屬于商業(yè)銀行境內托管賬戶收入范圍的是（）。

A.貨幣兌換費

B.匯回商業(yè)銀行的資金

C.資產管理費

D.境外匯回的投資收益

73.下列屬于可撤銷合同的是（）。

A.一方以欺詐的手段訂立，并有損國家利益的合同

B.以合法形式掩蓋非法目的的合同

C.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定的合同

D.訂立時顯失公允的合同

74.《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行的主要經營業(yè)務不包括（）o

A.汲取公眾存款

B.發(fā)行股權證券

C.發(fā)放貸款

D.買賣外匯

75.從程序上看，保險合同的履行不包括（）環(huán)節(jié)。

A.代位求償

B.索賠

C.理賠

D.訴訟

76.依據(jù)《物權法》的規(guī)定，下列關于不動產登記管理的說法錯誤的是（）。

A.依法屬于國家全部的自然資源，全部權必需登記

B.國家對不動產實行統(tǒng)一登記制度

C.不動產物權的設立、變更、轉讓和殲滅，依照法律規(guī)定應當?shù)怯浀模杂涊d于不動產登

記簿時發(fā)生效力

D.當事人之間訂立有關設立、變更、轉讓和殲滅不動產物權的合同，除法律另有規(guī)定或者

合同另有約定外，自合同成立時生效

77.依據(jù)《個人外匯管理方法》的規(guī)定，下列關于個人外匯賬戶管理的說法錯誤的是（）。

A.境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理

B.境外個人在境內干脆投資，可以開立外國投資者專用外匯賬戶，無需外匯局審核

C.個人可以憑借本人有效身份證在銀行開立外匯儲蓄賬戶

D.境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理

78.商業(yè)銀行運用保證收益理財支配附加條件所產生的投資風險應由（）擔當。

A.客戶

B.商業(yè)銀行

C.保險公司

D.第三者

79.商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，可依據(jù)相關規(guī)定向客戶收取適當?shù)馁M用，收費標準和收費

方式應在（）明示。

A.談判業(yè)務時口頭

B.銀行營業(yè)廳電子顯示屏上

C.與客戶簽訂的合同中

D.銀行營業(yè)網點柜臺上

80.在理財支配的存續(xù)期內，商業(yè)銀行應向客戶供應其所持有的全部相關資產的賬單。賬單

供應應不少于（）次，并且至少每（）供應一次。

A.1；月

B.1；周

C.2；月

D.2；周

81.由市場或其他因素引起的商品價格波動的可能性，屬于風險中的（）.

A.信用風險

B.利率風險

C.匯率風險

D.商品價格風險

82.銀行在管理客戶資產時，（）.

A.應與銀行資產一同管理以提高收益

B.應將銀行資產與客戶資產分開管理

C.可以交由第三方托管或本銀行其他部門管理的，可由本銀行其他部門管理

D.應與銀行資產一同管理以降低資產的風險

83.商業(yè)銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業(yè)務審計應制定審計規(guī)范，并保證審計

活動的（）。

A.相關性

B.獨立性

C.連續(xù)性

D.有效性

84.商業(yè)銀行對信用風險限額進行管理，（）可采納傳統(tǒng)信貸業(yè)務信用額度的計算方式,

依據(jù)交易對手的信用狀況計算。

A.期權限額

B.交易限額

C.結算信用風險限額

D.結算前信用風險限額

85.銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會成立的時間為（）。

A.2023年5月6日

B.2023年7月7日

C.2023年6月6日

D.2023年6月6日

86.某銀行員工勤奮好學，常常向另一部門其他崗位的同事學習專業(yè)學問，并進行業(yè)務上的

溝通，在同事間或外出時還主動提出代為履行職責。這種行為（）。

A.違反了“崗位職責”的規(guī)定，除非經過適當批準

B.體現(xiàn)了該員工的崗位職責精神，應當?shù)玫教岢?/p>

C.體現(xiàn)了該員工的崗位職責實力，應當?shù)玫街С?/p>

D.在該員工的技能和學問達到其同事崗位要求的狀況下是可以的

87.下列行為不符合銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶關系協(xié)調處理原則中“了解客戶”原則的是

（）。

A.了解客戶的財務狀況

B.允許VIP戶運用假名賬戶

C.了解客戶的風險承受實力

D.了解客戶資金調撥的用途

88.下列違規(guī)行為中，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可依據(jù)相關規(guī)定對干脆負責的董事、高級管理人

員和其他干脆責任人員進行處理的是（）。

A.商業(yè)銀行未按客戶指令進行操作

B.泄露或不當運用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴峻后果的

C.商業(yè)銀行未保存客戶指令的相關證明文件的

D.商業(yè)銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財支配或產品的銷售是符合

客戶利益原則的

89.依據(jù)《證券法》第一百三十九條規(guī)定，下列說法錯誤的是（）o

A.證券公司不得將客戶的交易結算資金和證券歸人其自有財產

B.證券公司客戶的交易結算資金應當存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理

C.證券公司破產或者清算時，客戶的交易結算資金和證券屬于其破產財產或者清算財產

D.禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結算資金和證券

90.下列情形中，經批準可以減征個人所得稅的是（）。

A.因嚴峻自然災難造成重大損失的

B.軍人的轉業(yè)費

C.財產轉讓所得

D.特許權運用所得

二、多項選擇題（本類題共40小題，每小題1分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩

個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分）1.按是否接受客戶托付

和授權對客戶資金進行投資和管理，理財業(yè)務可分為（）。

A.理財顧問服務

B.理財業(yè)務

C.綜合理財服務

D.財寶管理業(yè)務

E.私人銀行業(yè)務

2.對個人理財業(yè)務造成影響的經濟環(huán)境因素有（）?

A.通貨膨脹率

B.貨幣政策

C.醫(yī)療保險制度

D.國際收支與匯率

E.消費者的收入水平

3.一般狀況下，市場利率上升會引起（）。

A.儲蓄收益率增加，增加儲蓄配置

B.股票面臨下跌風險

C.固定收益產品價格上升、增加債券配置

D.房地產貸款成本增加，房地產市場走低

E.人民幣回報高，減持外匯

4.關于貨幣時間價值的說法中，下列說法錯誤的是（）。

A.現(xiàn)在的貨幣在價值上總是低于將來等額的貨幣

B.貨幣占用具有機會成本

C.計算終值時，單利算法的結果要大于復利算法的結果

D.時間的長短是影響貨幣時間價值的首要因素

E.通貨膨脹會使貨幣購買力縮水

5.建立家庭基本生活保障儲備后，應為自己的投資建立其次道防火墻。下列保險中，屬于

家庭保障范圍的是（）。

A.養(yǎng)老保險

B.醫(yī)療保險

C.意外保險

D.車險、房險

E.失業(yè)保險

6.下列關于個人資產配置中的三大產品組合說法錯誤的是（）。

A.低風險、高流淌性組合能對抗通貨膨脹

B.高風險高收益組合風險太大

C.中風險中收益組合風險可控，收益較高

D.高風險高收益組合配置的資產一般不超過個人或家庭資產總額5%

E.中風險中收益產品組合能夠在可承受的風險范圍內獲得超過通貨膨脹的投資回報

7.下列關于影響客戶投資風險承受實力的因素，說法不正確的是（）?

A.理財目標的彈性越小，承受風險實力越強

B.資期限越長，投資的可承受風險實力越強

C.客戶年齡越大，能承受的投資風險越大

D.個人的性格、閱歷、膽識、意愿等主觀因素確定個人的風險偏好

E.肯定風險承受實力隨著財寶增加而增加

8.我國主要的股票價格指數(shù)有（）?

A.滬深300指數(shù)

B.標準普爾股票指數(shù)

C.上證綜合指數(shù)

D.深證成分股指數(shù)

E.道瓊斯股票價格平均指數(shù)

9.金融遠期合約的缺點表現(xiàn)在（）。

A.柜臺交易

B.非標準化合約

C.標準化合約

D.沒有履約保證

E.不能規(guī)避價格風險

10.外匯是一種以外國貨幣表示或計值的國際間結算的支付手段，下列屬于廣義外匯的是

（）。

A.外幣支票

B.外幣匯票

C.外幣有價證券

D.外幣存單

E.可自由兌換的外國貨幣

11.一般來說，下列可能會導致房地產價格上升的有（）。

A.土地供應削減

B.經濟衰退

C.房地產需求下降

D.房地產周邊交通狀況大幅改善

E.居民收入下降

12.藝術品投資理財具有的優(yōu)點是（）。

A.具有較強的保值功能

B.一般不會貶值

C.價格波動較小

D.回報收益率高

E.流淌性強

13.銀行理財產品按期次性可分為（）。

A.期次類產品

B.開放式產品

C.滾動發(fā)行產品

D.封閉式產品

E.非保本產品

14.債券型理財產品是以（）為主要投資對象的銀行理財產品。

A.國債

B.金融債

C.中心銀行票據(jù)

D.期權

E.股票

15.組合投資類理財產品的缺點在于（）。

A.產品期限覆蓋面窄

B.增加了產品的困難性

C.產品的表現(xiàn)更加依靠于發(fā)行主體的管理水平

D.縮小了銀行的資金運用范圍和客戶收益空間

E.產品信息透亮度不高

16.下列關于利率/債券掛鉤類理財產品的說法正確的是（）。

A.由銀行發(fā)行

B.收益高

C.不穩(wěn)定

D.投資期限固定

E.不得提前支取

17.結構性理財產品的主要風險有（）。

A.收益風險

B.本金風險

C.收益計算與傳統(tǒng)投資工具一樣

D,掛鉤標的物的價格波動風險

E.無法提前終止的風險

18.銀行理財產品的發(fā)展趨勢是（）o

A.同業(yè)理財逐步拓展

B.投資組合保險策略逐步嘗試

C.動態(tài)管理類產品逐步增多

D.POP模式逐步旺盛

E.另類投資逐步興起

19.基金具有的特點有（）?

A.集合理財、專業(yè)管理

B.組合投資、分散投資

C.利益共享、風險共擔

D.嚴格監(jiān)管、信息透亮

E.獨立托管、保障平安

20.成長型基金與收入型基金的區(qū)分是（）。

A.募集方式不同

B.資產分布不同

C.派息狀況不同

D.投資工具不同

E.投資目的不同

21.基金分紅的形式有（）.

A.配送

B.現(xiàn)金分紅

C.轉增

D.紅利再投資

E.配售

22.分紅險起源于保單固定利率在將來很長時間內和市場收益率變動風險在投保人和保險公

司之間共同擔當。因此，分紅險的收益風險來源于（）。

A.利率的波動

B.保險公司的資產規(guī)模

C.保險公司制定的預定死亡率

D.保險公司制定的預定投資回報率

E.保險公司制定的預定營運管理費用

23.債券投資的風險因素有（）.

A.價格風險

B.再投資風險

C.贖回風險

D.提前償付風險

E.違約風險

24.下列關于信托產品風險的敘述，正確的是（）。

A.在已發(fā)行的信托產品中，多數(shù)是依靠項目自身產生的現(xiàn)金流或利潤作為還款來源，因此

項目自身的風險是信托產品的最大風險之一

B.多數(shù)項目是由某一特定、持續(xù)經營的主體發(fā)起的，由該主體負責項目的實際操作和管理,

因此，該主體的經營管理水平、財務狀況以及還款意愿將在很大程度上影響信托產品的平安

程度

C.信托公司項目評估實力的凹凸和信托產品設計水平對信托產品的風險凹凸沒有影響

D.信托產品流淌性差，缺少轉讓平臺，存在較大的流淌性風險

E.信托管理公司通常只對信托產品擔當有限責任，絕大部分風險是由信托業(yè)務托付人來擔

當

25.客戶信息可以分為財務信息和非財務信息，下列屬于非財務信息的有（）。

A.客戶的投資偏好

B.客戶的社會地位

C.客戶的年齡

D.客戶當前的收支狀況

E.客戶的風險承受實力

26.下列理財目標對應正確的是（）。

A.購置新車一短期目標

B.休假一短期目標

C.退休一中期目標

D.按揭買房一中期目標

E.遺產一長期目標

27.銀行從業(yè)人員為客戶設計保險規(guī)劃時，應駕馭的原則包括（）.

A,轉移風險的原則

B.目的性原則

C.量力而行的原則

D.分析客戶保險須要

E.必要性原則

28.一個完整的退休規(guī)劃包括（）.

A.工作生涯設計

B.退休后生活設計

C.子女教化設計

D.稅收規(guī)劃設計

E.自籌退休金部分的儲蓄投資設計

29.個人理財業(yè)務的客戶可以是（）。

A.無民事行為實力人

B.限制民事行為實力人

C.完全民事行為實力的自然人

D.限制民事行為實力人的法定代理人

E.無民事行為實力人的法定代理人

30.某境內商業(yè)銀行A作為商業(yè)銀行B境外理財投資的托管人，則商業(yè)銀行A應當履行的職

責包括（）等。

A.為商業(yè)銀行B辦理國際收支統(tǒng)計申報

B.幫助外匯局檢查商業(yè)銀行B資金的境外運用狀況

C.發(fā)覺商業(yè)銀行B投資指令違法、違規(guī)的，向外匯局報告

D.為商業(yè)銀行B按理財支配開設證券托管賬戶用于資金結算

E.監(jiān)督商業(yè)銀行B的投資運作

31.保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務，不得有下列行為（）。

A.擅自變更保險條款，提高或降低保險費率

B.代理再保險業(yè)務

C.兼做保險經紀業(yè)務

D.串通投保人、被保險人或受益人欺瞞保險人

E.運用不正值手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投保或轉換保險人

32.違約責任的擔當形式主要有（）。

A.定金責任

B.強制履行

C.賠償損失

D.違約金責任

E.實行補救措施

33.依據(jù)個人理財業(yè)務的不同特點，商業(yè)銀行開展須要批準的個人理財業(yè)務應具備《方法》

第四十八條規(guī)定的條件是（）o

A.具有相應的風險管理體系和內部限制制度

B.具備有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和限制體系

C.信譽良好，近兩年內未發(fā)生損害客戶利益的重大事務

D.有具備開展相關業(yè)務工作閱歷和學問的高級管理人員、從業(yè)人員

E.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件

34.理財產品銷售前，要準備與銷售有關的合同文本，具體包括（）o

A.業(yè)務申請書

B.產品說明書

C.風險評估報告

D.產品風險揭示書

E.以上說法都正確

35.產品風險管理的三個階段包括（）。

A.產品設計風險管理

B.產品運作風險管理

C.產品到期風險管理

D.客戶違約風險管理

E.客戶操作風險管理

36.風險測量的常用指標是產品收益率的（）。

A.方差

B.平均差

C.極差

D.標準差

E.VaR

37.關于商業(yè)銀行對個人理財顧問服務的風險管理，表述正確的是（）。

A.應設置風險管理機構

B.應建立有效的規(guī)章制度

C.應開展內部的審查

D.供應業(yè)務時，要向客戶進行風險提示

E.應開展內部的監(jiān)督管理

38.影響客戶的理財策略及理財產品選擇的微觀因素包括（）。

A.客戶經濟金融條件的易變性

B.客戶風險承受實力的易變性

C.投資顧問風險行為

D.個別產品的運作風險

E.政府法律環(huán)境

39.以下屬于個人理財從業(yè)人員基本行為準則的有（）。

A.誠懇信用

B.專業(yè)勝任

C.公允競爭

D.勤勉盡職

E.遵守法律合規(guī)

40.民事代理制度是最重要的民事法律制度之一，那么代理具有的特征是（）。

A.代理人須在代理權限內實施代理

B.代理人在代理活動中具有獨立的法律地位

C.代理人須以被代理人的名義實施代理行為

D.代理行為必需是具有法律效力的行為

E.代理行為須干脆對被代理人發(fā)生效力

三、推斷題（本類題共15小題，每小題1分，共15分。每小題答題正確的得1分，答題錯誤的

不得分。不答題的不得分也不扣分）1.商業(yè)銀行為富人子女的教化供應的專業(yè)顧問服務不

屬于私人銀行業(yè)務。（）

A.正確

B.錯誤

2.若本幣大幅升值，則應增持肯定比例的外匯資產。（）

A.正確

B.錯誤

3.一般來說，高學歷、投資學問豐富的人，風險管理實力強，往往能從事高風險投資。（）

A.正確

B.錯誤

4.投資者在選擇資產組合過程中遵循兩條基本原則：一是在既定風險水平下，預期收益率

最高的投資組合；二是在既定預期收益率條件下，風險水平最低的投資組合。（）

A.正確

B.錯誤

5.在銀行承兌匯票市場上，銀行對未到期的商業(yè)匯票予以承兌，以自己的信用為擔保，成

為票據(jù)的其次債務人，出票人負第一責任。（）

A.正確

B.錯誤

6.黃金市場是24小時交易的市場，因此隨時可以變鈔票。（）

A.正確

B.錯誤

7.目前，對于投資者而言，購買債券型理財產品面臨的最大風險來自利率風險、匯率風險

和流淌性風險。（）

A.正確

B.錯誤

8.國庫券的債務人是國家，其還款保證是國家財政收入，但還是存在信用違約風險。（）

A.正確

B.錯誤

9.銀行代理業(yè)務是給商業(yè)銀行帶來利息收入的主要業(yè)務。（）

A.正確

B.錯誤

10.分紅險的收益來源于死差益、利差益和費差益所產生的可安排盈余。（）

A.正確

B.錯誤

11.對于財產保險、意外損害保險、健康保險等保險品種而言，一般多為長期保險合同。對

于人壽保險而言，一般多為中短期保險合同。（）

A.正確

B.錯誤

12.公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%,屬于公司的內幕信

息。（）

A.正確

B.錯誤

13.理財產品設計原則是適合的理財產品應在適合的營業(yè)網點由適合的銷售人員銷售給適合

的客戶。（）

A.正確

B.錯誤

14.商業(yè)銀行在大力開展個人理財業(yè)務的同時，應努力提升個人理財業(yè)務的風險管理水平，

建規(guī)立制，建立健全個人理財業(yè)務風險管理體系，并將個人理財業(yè)務風險納入商業(yè)銀行整體

風險管理體系之中。（）

A.正確

B.錯誤

15.銀行個人理財業(yè)務從業(yè)人員與同事應當團結合作。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案及具體解析

一、單項選擇題LC

【解析】個人理財業(yè)務是建立在托付一代理關系基礎之上的銀行業(yè)務，是一種特性化、綜合

化的服務活動。

2.A

【解析】個人理財業(yè)務的萌芽時期是20世紀30年頭到60年頭。

3.A

【解析】法定準備金率下調屬于寬松的貨幣政策，能夠增加銀行可用于貸放的資金，擴大信

貸規(guī)模，增加貨幣供應量，降低利率，從而降低投資成本，刺激投資；選項A正確。貧富差

距變大，會使該地區(qū)部分人財寶大量積累，成為富人，而私人銀行業(yè)務的對象主要是富人及

其家庭，貧富差距有利于該業(yè)務開展；選項B錯誤。國家削減財政預算，政府支出削減，資

產需求削減，資產價格下降；選項C錯誤。印花稅提高會增加交易成本，加重股市的低迷；

選項D錯誤。

4.B

【解析】在經濟增長比較快、處于擴張階段時，個人和家庭應考慮增持成長性好的股票、房

地產等資產，特殊是買人對周期波動比較敏感的行業(yè)的資產，同時降低防衛(wèi)性低收益資產如

儲蓄產品等，以共享經濟增長成果。

5.D

【解析】生命周期理論指出，個人是在相當長的時間內支配他的消費和儲蓄行為的，在整個

生命周期內實現(xiàn)消費的最佳配置。也就是說，一個人將綜合考慮其即期收入、將來收入、可

預期的開支、工作時間、退休時間等諸因素來確定目前的消費和儲蓄，以使其消費水平在各

階段保持適當?shù)乃剑恢劣诔霈F(xiàn)消費水平的大幅波動。

6.D

【解析】夫妻年齡60歲以后進入家庭蒼老期，此時的收益性需求最大，因此投資組合中債券

比重應當最高。

7.D

【解析】維持期是個人進行財務規(guī)劃的關鍵期。

8.D

［解析］行效小利中，%?

9.C

［解析］卜'\'，「「''-1?)X(1*。

10.C

【解析】根據(jù)持有期收益率的計算公式：持有期收益率=收益額/初始投資，收益額=紅利+市值變化=

0.5+(19.5-15.5)=4.5元，持有期收益率=4.5/15.5=29z.

11.B

【解析】.

12.C

【解析】期望收益率用于衡量單一金融資產或由若干金融資產構成的投資組合的預期收益。

方差描述的是一組數(shù)據(jù)偏離其均值的程度。變異系數(shù)描述的是獲得單位的預期收益須擔當?shù)?/p>

風險。必要收益率是指投資某投資對象所要求的最低的回報率，也稱必要回報率。

13.A

【解析】系統(tǒng)性風險，是指由于某種全局性的因素而對全部投資品的收益都會產生作用的風

險，具體包括市場風險、利率風險、匯率風險、購買力風險、政策風險等。非系統(tǒng)性風險，

是因個別特殊狀況造成的風險，它與整個市場沒有關聯(lián)，具體包括財務風險、經營風險、信

用風險、偶然事務風險等。

14.D

【解析】建立家庭基本生活保障儲備后，還不能將余錢用于投資，而應建立各種保險保障，

從而為自己的投資建立其次道防火墻。

15.C

【解析】選項AB屬于對弱型有效市場的描述，選項D屬于對強型有效市場的描述。

16.A

【解析】平衡型投資者通常選擇房產、黃金、基金等投資工具。所以選項A說法有誤。

17.A

【解析】金融市場的構成要素包括主體、客體和中介。

18.C

【解析】金融市場的微觀經濟功能是：集聚功能、財寶功能、避險功能和交易功能。選項

ABD是金融市場的宏觀經濟功能。

19.B

【解析】全球資本流淌日益自由化，金融市場價格聯(lián)動性增加，國際資本流淌障礙漸漸消退,

并沒有完全消退，選項B說法錯誤。

20.C

【解析】貨幣市場的特征包括：低風險、低收益；期限短、流淌性高；交易量大。

21.C

【解析】從本質上說，回購協(xié)議是一種以證券為抵押品的抵押貸款。

22.A

【解析】依據(jù)投資主體的性質，股票分為國家股、法人股和社會公眾股。

23.D

【解析】債券市場是中心銀行對金融進行宏觀調控的重要場所。當社會生產衰退、資金緊缺

的時候，中心銀行會在債券市場上買入債券，投放貨幣。當社會投資過度、資金閑置時，中

心銀行就賣出債券，回籠貨幣，以達到緊縮信貸，削減投資，平衡市場貨幣流通量的目的。

24.C

【解析】依據(jù)基礎工具的種類劃分，金融衍生品可以分為股權衍生品、貨幣衍生品和利率衍

生品。依據(jù)交易場所劃分，金融衍生品可以分為場內交易工具和場外交易工具。依據(jù)交易方

式劃分，金融衍生品可以分為遠期、期貨、期權和互換。

25.B

【解析】履約大部分通過對沖方式。期貨合約只有很少一部分進行實物交割，絕大多數(shù)合約

都會在交割期之前以平倉的方式了結。選項B說法有誤。

26.A

【解析】金融期權事實上是一種契約，它賜予了持有人在將來某一特定的時間內按買賣雙方

約定的價格，購買或出售肯定數(shù)量的某種金融資產權利。

27.D

【解析】當交易者預期某金融資產的市場價格將上漲時，買進看漲期權。看漲期權的最大損

失為期權費，潛在利潤為無窮大。所以本題正確答案是D。

28.C

【解析】外匯市場的特點是空間統(tǒng)一性和時間連續(xù)性。

29.A

【解析】保險產品具有補償損失的功能。保險人通過將所收保費建立起保險基金，使基金資

產值增值，從而對少數(shù)成員遭遇的損失賜予經濟補償。

30.B

【解析】人身保險包括人壽保險、意外損害保險和健康保險。保證保險屬于財產保險的范疇。

31.B

【解析】黃金市場由供應方和需求方組成。黃金的供應方主要有產金商、出售或借出黃金的

中心銀行、準備出售黃金的私人或集團，黃金的需求方主要有黃金加工商、購入或回收黃金

的中心銀行、進行保值或投資的購買者。

32.C

【解析】房地產投資的變現(xiàn)性相對較差，選項C說法錯誤。

33.A

【解析】一般而言，古玩包括玉器、陶瓷、古籍和古典家具、竹刻牙雕、文房四寶、錢幣，

有時也可外延至根雕、徽章、郵品、電話卡及一些民俗保藏品。其特點是：①交易成本高、

流淌性低；②投資古玩耍有鑒別實力；③價值一般較高，投資人要具有相當?shù)慕洕鷮嵙Α６?/p>

郵票面值較小，便于一般投資者進行投資。BCD三項價值一般都比較高，要求投資人具有相

當?shù)慕洕鷮嵙Α?/p>

34.C

【解析】2023年，第一個銀行理財產品問世，標記著我國銀行個人理財業(yè)務達到了新的水平。

35.B

【解析】保本類理財產品雖然可以保證到期日本金沒有損失，但并不意味著完全沒有風險。

36.D

【解析】貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，主要投資于信用級別較高、流

淌性較好的金融工具，包括國債、金融債、中心銀行票據(jù)、債券回購以及高信用級別的企業(yè)

債、公司債、短期融資券，以及法律法規(guī)允許投資的其他金融工具。

37.D

【解析】(2.15%+2.20%+2.10%)+365X100萬元=176.71元。

38.B

【解析】結構性理財產品是運用金融工程技術，將存款、零息債券等固定收益產品與金融衍

生品（如遠期、期權、掉期等）組合在一起而形成的一種金融產品。

39.C

【解析】在整個投資期內，如匯率收盤價始終在觸發(fā)匯率上限和觸發(fā)匯率下限區(qū)間內波動，

總回報=保證投資金額X（l+潛在回報率）=10X（l+2.5盼=10.25（萬元）。

40.D

【解析】就股票組合中的每個股票而言，在視察期內某交易所營業(yè)日的股票表現(xiàn)=（當日該股

票的收市股價一最初股價）/最初股價X100%,而“表現(xiàn)最差股票”即指股票組合中按以上公

式計算的股票表現(xiàn)值最小的股票。

41.A

【解析】銀行代理理財產品銷售的基本原則包括適用性原則和客觀性原則。適用性原則是指

在銷售代理理財產品時，要綜合考慮客戶所屬的人生周期以及相匹配的風險承受實力、客戶

的投資目標、投資期限長短、產品流淌性等因素，為客戶舉薦適合的產品。本題描述的是客

觀性原則。

42.C

【解析】投資者進行基金認購可以在商業(yè)銀行網點和網上銀行辦理。其中在網點辦理一般需

攜帶本人有效身份證件和基金賬戶卡或銀行卡到銀行營業(yè)網點，填寫基金認（申）購申請表，

柜臺受理認（申）購申請，柜臺處理完畢后，投資者查詢結果并確認基金份額。

43.B

【解析】依據(jù)《證券投資基金管理暫行方法》的規(guī)定：基金管理公司應當依據(jù)基金的契約內

容，以現(xiàn)金形式安排至少90%的基金凈收益，并且每年至少一次。

44.B

【解析】我國的國債專指財政部代表中心政府發(fā)行的國家公債。

45.B

【解析】銀行紙黃金讓投資者免除了儲存黃金的風險，也讓投資者有隨時提取所購買黃金的

權利，或按當時的黃金價格，將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金，通常也稱為“黃金存折”。

46.C

【解析】黃金和股票市場收益不相關甚至負相關，所以可以分散投資總風險，且價格會隨著

通貨膨脹而提高，所以可以保值。選項C說法有誤。

47.A

【解析】基金依據(jù)收益憑證是否可以贖回，分為開放式基金和封閉式基金。

48.D

【解析】前端收費按投資金額劃分費率。

49.A

【解析】在認購期內產生的利息以注冊登記中心的記錄為準。在基金成立時，自動轉換為投

資者的基金份額，即利息收入增加了投資者的認購份額。

50.B

【解析】銀行主要代理的險種包括壽險和財產險。占據(jù)市場主流的三大險種全部來自壽險。

51.D

【解析】實物國債又稱不記名國債，本題答案選D。

52.C

【解析】常見的贖回愛護期是發(fā)行后5—10年。

53.D

【解析】D項受托人不擔當無過失的損失風險。除ABC三項外，信托還具有以下特點：①信

托財產權利主體與利益主體相分別；②信托是以信任為基礎的財產管理制度；③信托財產具

有獨立性；④信托具有融通資金的功能。

54.A

【解析】按托付人或受托人的性質不同劃分為法人信托和個人信托。

55.B

【解析】信托公司的風險主要包括項目評估風險和信托產品的設計風險。

56.B

【解析】理財顧問服務具有顧問性、專業(yè)性、綜合性、制度性和長期性的特點，本題就體現(xiàn)

了其顧問性的特點。

57.B

【解析】理財學問水平屬于定性信息，選項A分類錯誤。理財決策模式屬于定性信息，保單

信息屬于定量信息，選項C分類錯誤。雇員福利和養(yǎng)老金規(guī)劃都屬于定量信息，選項D分類

錯誤。

58.C

【解析】客戶的財務信息是指客戶當前的收支狀況、財務支配以及這些狀況的將來發(fā)展趨勢

等。C項風險承受實力屬于客戶的非財務信息。

59.C

【解析】收入淡旺季差異大的市場銷售人員，年收入不穩(wěn)定，應當以過去的平均收入為基準,

做最好與最壞狀況下的分析。

60.C

【解析】最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是3個月，能維持6個月的失業(yè)保障較為妥當。

61.A

【解析】價值10萬元的財產投保了8萬元，保險公司賠償?shù)臅r候也只賠80%,8X80%=6.4

萬元。

62.D

【解析】個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

63.D

【解析】有些風險可以通過自保險或者說風險保留來解決，比如對平常由于感冒或牙痛等類

似的小災小病所需的醫(yī)療費用支出，人們自己擔當風險這種處理方法反而更為便利和簡潔，

還可以節(jié)約費用，取得資金運用收益。選項ABC一般來說都是較大的損失，個人一般較難承

受，通過保險來解決更有效。

64.C

【解析】規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則。

65.A

【解析】方式①：工資、薪金所得應納稅額=（40000—2000）X25%—1375-8125（元），勞務

酬勞所得應納稅額=40000義（1-20%）X30%—2000=7600（元），共應納稅15725元；方式②：應

納稅額=（40000+40000—2000）X35%-6375=20925（元）。可見，分開納稅可節(jié)稅20925—

15725=5200元。

66.C

【解析】個人理財業(yè)務活動中法律關系的主體有兩個，即商業(yè)銀行和客戶。

67.B

【解析】效益性原則是指商業(yè)銀行在開展放款業(yè)務和投資業(yè)務時須細致核算銀行利潤，利高

的資產項目多做、快做，利薄或者無利的項目少做或者不做，以保證銀行的資產收益和市場

競爭實力。

68.D

【解析】為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告或者法律看法書等文件的證券服務機構和

人員，在該股票承銷期內和期滿后六個月內，不得買賣該種股票。

69.B

【解析】當招募說明書、基金募集方案及發(fā)行支配等與基金合同發(fā)生抵觸時，應當以基金合

同為準。

70.D

【解析】受托人違反管理職責或處理信托事務不當對第三人所負債務或者自己所受到的損

失，以其固有財產負擔，選項D說法有誤。

71.B

［解析］《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行方法》第十九條規(guī)定：商業(yè)銀行境外理財

投資，應當托付經中國銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務資格的其他境內商業(yè)銀行作為托管人托管其

用于境外投資的全部資產。

72.D

【解析】《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行方法》其次十三條規(guī)定，商業(yè)銀行境內

托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局

規(guī)定的其他收入；ABC三項是商業(yè)銀行境內托管賬戶支出。

73.D

【解析】選項ABC屬于無效合同。

74.B

【解析】選項A是商業(yè)銀行的負債業(yè)務，選項CD是商業(yè)銀行的資產業(yè)務。

75.D

【解析】從程序上看，保險合同的履行包括索賠、理賠、代位求償三個環(huán)節(jié)。

76.A

［解析］依法屬于國家全部的自然資源，全部權可以不登記，選項A說法錯誤。

77.B

【解析】境外個人在境內干脆投資，經外匯局審核，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。

78.A

【解析】商業(yè)銀行運用保證收益理財支配附加條件所產生的投資風險應由客戶擔當。

79.C

【解析】理財人員與客戶之間基于理財合同的約定管理和運用理財資金，費用的收取也應嚴

格依據(jù)合同的約定。

80.C

【解析】在理財支配的存續(xù)期內，商業(yè)銀行應向客戶供應其所持有的全部相關資產的賬單，

賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等狀況。賬單供應應不少于兩次，并且至

少每月供應一次（商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外）。

81.D

【解析】商品價格風險，指由市場或其他因素引起的商品價格波動的可能性。

82.B

【解析】商業(yè)銀行應當將銀行資產與客戶資產分開管理，明確相關部門及其工作人員在管理、

調整客戶資產方面的授權。對于可以由第三方托管的客戶資產，應交由第三方托管。

83.B

【解析】商業(yè)銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業(yè)務審計，應制定審計規(guī)范，并保

證審計活動的獨立性。

84.D

【解析】結算前信用風險限額可采納傳統(tǒng)信貸業(yè)務信用額度的計算方式，依據(jù)交易對手的信

用狀況計算。

85.D

【解析】中國銀行業(yè)協(xié)會于2023年6月6日成立了銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會。

86.A

【解析】從業(yè)人員應做到不打聽與自身工作無關的信息，未經批準不為其他崗位人員代為履

行職責或將本人工作托付他人代為履行；不違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保

管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。

87.B

【解析