一、名詞解釋1、教育負擔比教育負擔比是衡量教育開支對家庭生活影響的重要指標，其測算公式是目前子女教育金費用÷家庭目前稅前收人×100%負擔比=教育支出/家庭收入如一年大學教育支出為2.5萬，家庭收入為5萬。負擔比=2.5/5=50%提示：負擔比高于30%，即應早日進行子女教育規劃（存款嗎？）客戶馮先生有一個女兒，剛剛考入國內某著名大學。女兒正式入學之前，馮先生計算了一下女兒讀大學一年的費用，主要包括：全年學費12000元，住宿費3000元，日常各項開支預計每月1000元，以全年10個月計，共需10000元。預計馮先生和太太全年稅后收入80000元。則對于馮先生家庭，屆時教育金費用＝學費＋住宿費＋日常開支＝12000+3000+10000＝25000元教育負擔比=屆時子女教育金費用/家庭屆時稅后收入×100%＝25000/80000×100%＝31.25%通常，如果預計教育負擔比高于30%，就應盡早進行準備。2、教育規劃的原則目標合理提前規劃定期定額穩健投資（一）理財目標的設定要切合實際，角度寬松

（二）提前規劃、適量積累

（三）充分利用定期定額計劃來實現子女教育基金的儲蓄

（四）投資時注意以穩健投資為主，不要太冒風險

子女教育金規劃的重要原則：父母的期望與子女的興趣能力可能有差距，應以較寬松角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇。寧可多準備，屆時多余的部分可留做自己的退休準備金使用，因為子女高等教育金階段與準備自己退休金的黃金時期高度重迭，避免全力投入子女教育金時忽略自己的退休金。利用子女教育年金或10-20年的儲蓄險準備部分子女教育經費，至少子女考上大學時，這部分學雜費已經強制儲蓄，不會造成無法彌補的遺憾。子女教育規劃一般原則：1、及早規劃，避免子女大學教育與退休重疊，犧牲退休生活品質。2、距離時間長時可選擇投資收益和風險相對較高的產品，時間可以平衡波動。距離時間短，可選擇存款和中短期債券，以確保本金安全。3、要從寬規劃，考慮要擇校或上私立；4、幼時簡，青少年奢。（消費不可逆）5、要配合保險規劃，子女教育金為應保額。3、青年家庭的理財核心策略C4、理財規劃步驟下列關于理財規劃步驟正確的是（

A

）。

A、建立客戶關系、收集客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

B、收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

C、建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實施理財計劃、持續理財服務

D、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

5、理財規劃的最終目標理財規劃的最終目標是要達到（

D

）。

A、財務自主要功能

B、財務安全

C、財務自主

D、財務自由

6、財務自由財務自由度臨近退休，生息資產（包括退休金）的利息收益應足以維持退休后的各種生活開支，這時財務自由度為1工作期間，財務自由度應從較低水平逐漸提高，向1靠近。7、現金等價物現金等價物通常是指流動性比較強、價值變動風險很小、易于轉換成已知金額現金的資產都可視為現金等價物。

一般包括：活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產。8、住房支出種類住房消費買房租房住房投資9、理財規劃的定義理財規劃是指針對個人或家庭發展的不同時期，依據收入、支出狀況的變化，制定財務管理的具體方案，實現各個階段的目標和理想。10、住房消費貸款的最高貸款額度▲可負擔首付款=目前凈資產在未來買房時的終值+以目前年收入為年金在未來購房時的年金終值×年收入中可負擔首付比例的上限；▲可負擔房貸=以未來購房時年收入為年金的年金現值×年收入中可負擔貸款的比率上限；▲可負擔房屋總價=可負擔首付款+可負擔房貸；▲可負擔房屋單價=可負擔房屋總價/需求平方米數11、稅收籌劃通過對納稅主體的涉稅事項事先安排，達到少繳稅和遞延納稅目標的規劃活動。12、現金規劃是為了滿足個人或家庭短期需求而進行的管理日?，F金及現金等價物和短期融資的活動，其核心是建立應急基金（緊急儲備基金），保障個人和家庭生活質量和狀態的持續性、穩定性的管理。13、理財理財（Financialmanagement）即對于財產（包含有形財產和無形財產=知識產權）的經營。多用于個人對于個人財產或家庭財產的經營，是指個人或機構根據個人或機構當前的實際經濟狀況，設定想要達成的經濟目標，在限定的時限內采用一類或多類金融投資工具，通過一種或多種途徑達成其經濟目標的計劃、規劃或解決方案。在具體實施該規劃方案的過程，也稱理財。14、純粹風險只有損失機會而無獲利可能的風險商業保險公司往往只對純粹風險承保。15、保險利益保險利益，是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。所謂保險利益，指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上認可的利益，又稱可保利益。保險利益產生于投保人或被保險人與保險標的之間的經濟聯系，它是投保人或被保險人可以向保險公司投保的利益，體現了投保人或被保險人對保險標的所具有的法律上承認的利害關系，即投保人或被保險人因保險標的遭受風險事故而受損失，因保險標的未發生風險事故而受益。保險標的發生保險責任事故，被保險人不得因保險而獲得不屬于保險利益限度內的額外利益。16、投機風險二、計算題17、企業年金例：張先生所在公司較早地建立了企業年金計劃。按照該計劃規定，張先生個人繳費是其當期薪酬總額的4%，公司實行對等繳費，張先生繳費20年，該計劃委托金融機構進行投資理財的凈回報率在3%左右，假設張先生的繳費工資為2800元。計算張先生的企業年金積累情況。月供款額=2800×0.04×2=112×2=224（元）年供款額=224×12=2688（元）總積累額=72227.57元（n=20,i=3,PMT=2688,PV=0,FV=?）因此，張先生退休時的企業年金個人賬戶資產是72227.57元。18、年金復利終值計算復利的終值：F＝P×(1＋i)n=P×(F/P，i，n)其中，(1＋i)n稱為復利終值系數，用符號(F/P，i，n)表示。例如：(F/P，6％，3)表示利率6％、期限3期的復利終值系數。例子企業投資某項目，投入金額128萬元，項目投資年收益率為10%，投資年限為5年，收益可累積入本金，在最后一年收回投資額及收益，則企業的最終可收回多少資金？方法一：F=1280000×(1+10%)5=1280000×1.61=2061440(元)方法二：F=P×(F/P，i，n)=1280000×(F/P,10%,5)

=1280000×1.6105=2061440(元)19、等額本息和等額本金還款計算20、養老規劃例1、趙先生現年40歲，妻子35歲，預計60歲退休，目前家庭5人共同生活，退休后2人生活退休后趙先生夫婦估計每年可以從社會保障體系領取45000元，從退休金計劃中得到20000元，其他收入21353元；假設他能活到80歲，n=20年，退休金報酬率r=8%，費用上漲率c=5%，實質利率i=3%=8%-5%，查表，n=20，i=3%的年金現值系數14.877例2、（一）老李今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費大約需要10萬元（歲初從退休基金中提?。?。老李預計可以活到85歲，老李拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。1.老李退休后余年為（）年A.24B.25C.26D.272.老李在60歲的時候需要準備（）元退休金才能實現他的養老目標。A.560441B.1355036C.1255036D.15550363.老李拿出10萬元儲蓄作為退休基金啟動資金（40歲初），到60歲退休這筆儲蓄會變成（）元。A.560441B.1355036C.1255036D.15550364.由于老李有10萬元儲蓄作為退休啟動資金，不考慮退休基金的其他來源，那么老李在60歲時退休基金缺口是（）元A.1555036B.1255036C.560441D.7945955.計算老李每年還應投入（）元資金才能彌補退休基金缺口。A.1555036B.1255036C.15532D.7945956.若老李將10萬元啟動資金用于應付某項突發事件，則老李需要修改自己的退休規劃。若假設老李希望保持退休后的生活水平，那么老李需要增加每年對退休金的投入額，新的每年投入額是（）元A.1555036B.1255036C.26486D.794595例3、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元，（退休后每年初從退休基金中取出當年的生活費用）?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4%的速度增長。夫婦倆預計退休后還可以生存25年，現在擬用20萬作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%。（1）上官夫婦的退休資金需求折現至退休時約為？（2）目前，上官夫夫婦手中的20萬元資金若以6%的速度增長，20年后即夫婦55歲初的時候會增長為？（3）要滿足退休后的生活目標，同時考慮到目前20萬元資金的增長，上官夫婦還約需準備多少資金，才能滿足退休后的生活需要（忽略退休后的收入部分）（4）為彌補退休基金缺口，上官夫婦采取每年年末定期定投的方法則每年年末約需投入多少？（5）若上官夫婦每年的結余沒有這么多，二人決定將退休年齡推遲5年，原80000元的年生活費用按照年4%的上漲率上漲，這筆資金5年后會增長為？（6）由于推遲了年齡，上官夫婦退休基金共需約？（7）上官夫婦35歲初的20萬元資金到60歲初約？投資收益率6%（8）根據（6、7）的計算結果，上官夫婦退休后的基金缺口約為多少？（不考慮退休后的收入情況）（9）如果采取退休前每年末定期定投的方法，期限25年，投資收益率為6%，為彌補退休基金缺口，每年年末還約需投入？（1）200萬元（2）642417元（3）1358573元（4）36932元（5）97332元（6）1946640元（7）858374元（8）1088266元（9）19836元21、論述進行理財規劃的意義1.必要的資產流動性。個人持有現金主要是為了滿足日常開支需要、預防突發事件需要、投機性需要。個人要保證有足夠的資金來支付計劃中和計劃外的費用，所以理財規劃師在現金規劃中既要保證客戶資金的流動性，又要考慮現金的持有成本，通過現金規劃使短期需求可用手頭現金來滿足，預期的現金支出通過各種儲蓄活短期投資工具來滿足。2.合理的消費支出。個人理財目標的首要目的并非個人價值最大化，而是使個人財務狀況穩健合理。在實際生活中，減少個人開支有時比尋求高投資收益更容易達到理財目標。通過消費支出規劃，使個人消費支出合理,使家庭收支結構大體平衡。3.實現教育期望。教育為人生之本，時代變遷，人們對受教育程度要求越來越高。再加上教育費用持續上升，教育開支的比重變得越來越大?？蛻粜枰霸鐚逃M用進行規劃，通過合理的財務計劃，確保將來有能力合理支付自身及其子女的教育費用，充分達到個人（家庭）的教育期望。4.完備的風險保障。在人的一生中，風險無處不在，理財規劃師通過風險管理與保險規劃做到適當的財務安排，將意外事件帶來的損失降到最低限度，使客戶更好地規避風險，保障生活。5.合理的納稅安排。納稅是每一個人的法定義務，但納稅人往往希望將自己的稅負減到最小。為達到這一目標，理財規劃師通過對納稅主體的經營、投資、理財等經濟活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優惠和差別待遇，適當減少或延緩稅負支出。6.積累財富。個人財富的增加可以通過減少支出相對實現，但個人財富的絕對增加最終要通過增加收入來實現。薪金類收入有限，投資則完全具有主動爭取更高收益的特質，個人財富的快速積累更主要靠投資實現。根據理財目標、個人可投資額以及風險承受能力，理財規劃師可以確定有效的投資方案，使投資帶給個人或家庭的收入越來越多，并逐步成為個人或家庭收入的主要來源，最終達到財務自由的層次。7.安享晚年。人到老年，其獲得收入的能力必然有所下降，所以有必要在青壯年時期進行財務規劃，達到晚年有一個“老有所養，老有所終，老有所樂”的尊嚴、自立的老年生活的目標。8.財產分配與傳承。財產分配與