我國(guó)新型農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)的成效、問題及建議姓名、班級(jí)、學(xué)號(hào)摘要：隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村金融的需求增多，農(nóng)戶在發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐中探索和創(chuàng)造出了一種適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的新型的資金互助合作金融組織——農(nóng)村資金互助社。為了解新型農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)中取得的主要成效、存在的主要困難和突出問題，本文對(duì)新型資金互助社發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并提出相關(guān)政策建議。關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村資金互助社；合作金融組織；發(fā)展模式根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的測(cè)算，到2020年我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)新增資金需求總量為15萬(wàn)億元左右，然而近年來的現(xiàn)實(shí)是，農(nóng)村資金要素正大規(guī)模流出。“失血”嚴(yán)重的農(nóng)村金融市場(chǎng)僅靠政策性“輸血”難以真正強(qiáng)身健體，如何形成一套自身完備的“造血”機(jī)制就成了農(nóng)村金融發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。2006年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)相關(guān)政策，允許設(shè)立農(nóng)村資金互助社這一新型金融機(jī)構(gòu)來緩解農(nóng)戶及農(nóng)村小企業(yè)融資難題。農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)自愿入股組成，以服務(wù)社員為宗旨，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等服務(wù)，實(shí)行民主管理的互助性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，是具有合作性、互助性、靈活性、地域性特征的合作金融組織。一、相關(guān)文獻(xiàn)回顧農(nóng)村合作金融組織最早產(chǎn)生于19世紀(jì)中葉的歐洲，后來在世界各地得到普遍推廣。世界各國(guó)農(nóng)村合作金融組織主要以德國(guó)雷發(fā)翼合作原理和英國(guó)羅虛代爾合作制原則為基礎(chǔ)建立，存在四種模式：以德國(guó)合作銀行系統(tǒng)和荷蘭拉博銀行系統(tǒng)為代表的單元金字塔模式、以美國(guó)和丹麥為代表的多元復(fù)合模式、以法國(guó)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行為代表的半官半民的“兩節(jié)鞭”模式及日本的“二三三”模式。我國(guó)農(nóng)村合作金融早在革命根據(jù)地時(shí)期就得到了一定的發(fā)展，建國(guó)后，在合作化運(yùn)動(dòng)時(shí)期建立了農(nóng)村信用合作社，但由于行政推動(dòng)以及后來分分合合的改革，現(xiàn)在的農(nóng)村信用社已經(jīng)喪失了合作性，被商業(yè)化了。而2006年以來的資金互助社的發(fā)展是新形勢(shì)下順應(yīng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的農(nóng)村金融成長(zhǎng)，是內(nèi)生性金融成長(zhǎng)。目前，我國(guó)學(xué)者對(duì)于農(nóng)村資金互助社已經(jīng)進(jìn)行了相關(guān)研究。劉彪文，占小軍（2007）指出：農(nóng)村資金互助社是一種中間性組織，具有承載單純的政府合作和企業(yè)合作所達(dá)不到的、區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)樞紐功能和利益契合功能，進(jìn)而彌補(bǔ)純粹市場(chǎng)機(jī)制與純粹企業(yè)組織的失效問題[1]。李中華，姜柏林（2008）通過對(duì)全國(guó)首家農(nóng)村資金互助社資金組織情況的調(diào)查發(fā)現(xiàn)資金來源渠道不暢嚴(yán)重制約農(nóng)村資金互助社發(fā)展[2]。邵傳林（2010）通過對(duì)一正一反兩個(gè)方面的案例進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn):當(dāng)農(nóng)村資金互助社在“地下”非法經(jīng)營(yíng)時(shí)，它具有較高的制度效率；在農(nóng)村資金互助社獲得合法地位后，其制度效率反而下降了，即政府的過度監(jiān)管增加了互助社的運(yùn)營(yíng)成本，并造成社會(huì)福利損失[3]。陳娟（2009）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的關(guān)鍵[4]。蔡玲（2010）基于制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)視角，提出要通過發(fā)揮政府的能動(dòng)作用，明晰各方主體的產(chǎn)權(quán)，賦予社員應(yīng)有的權(quán)利以完善新型農(nóng)民資金互助合作組織的基金產(chǎn)權(quán)關(guān)系[5]。雖然國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)農(nóng)村資金互助組織的相關(guān)理論、存在問題、發(fā)展對(duì)策及發(fā)展模式和經(jīng)營(yíng)績(jī)效等方面的研究取得了一定的成果，但國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界關(guān)于農(nóng)村資金互助合作組織的研究還停留在相關(guān)個(gè)案的研究，實(shí)際上盡管近年來農(nóng)村資金互助社在一些地方試點(diǎn)，取得了一定的成效，但還很難再全國(guó)推廣，如何克服農(nóng)村資金互助社發(fā)展緩慢、預(yù)期的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)的問題還有待研究，因此，本文在前人研究的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)的對(duì)新型資金互助社發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題的分析，提出了發(fā)展新型資金互助社的對(duì)策及建議，以期推動(dòng)農(nóng)村資金互助社的進(jìn)一步發(fā)展。二、新型資金互助社的發(fā)展現(xiàn)狀和主要成效1、數(shù)量日趨增多2006年農(nóng)村金融新政出臺(tái)后，2007年，青海、四川、內(nèi)蒙、甘肅、湖北、吉林六省的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作相繼展開。截至2007年7月，在試點(diǎn)的六個(gè)省中共有8家農(nóng)村資金互助社成立，都集中分布在西部地區(qū)的吉林、青海、內(nèi)蒙古、甘肅及四川省。但2008年竟然成了農(nóng)村資金互助社失去的一年，村鎮(zhèn)銀行遍地開花(2008年共有72家村鎮(zhèn)銀行批準(zhǔn)開業(yè))，而農(nóng)村資金互助社僅得到2個(gè)試點(diǎn)指標(biāo)(山東和河北各1個(gè)指標(biāo))。截至2009年末，銀監(jiān)會(huì)已核準(zhǔn)開業(yè)172家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行數(shù)量最多有148家，貸款公司8家，農(nóng)村資金互助社16家（詳見表1及圖1）。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2009年7月29日發(fā)布的《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009年-2011年工作安排》，全國(guó)35個(gè)省(區(qū)、市，西藏除外)、計(jì)劃單列市共計(jì)劃設(shè)立1294家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行1027家，貸款公司106家，農(nóng)村資金互助社161家。可見，雖然農(nóng)村資金互助社數(shù)量逐漸增大、規(guī)模不斷擴(kuò)大，但與其它新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相比，存在一定的差距，與銀監(jiān)會(huì)的目標(biāo)也有很大的差距，農(nóng)村資金互助社存在被邊緣化的趨勢(shì)。表1三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入數(shù)量對(duì)比表時(shí)間截至2007年底截至2008年底截至2009年底貸款公司（家）468農(nóng)村資金互助社（家）81016村鎮(zhèn)銀行（家）1991148總計(jì)（家）31107172注：數(shù)據(jù)系筆者依據(jù)媒體公開報(bào)道材料整理而得圖1三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入數(shù)量對(duì)比圖2、規(guī)模不斷擴(kuò)大2007年3月9日，作為我國(guó)第一家農(nóng)村資金互助社——梨樹縣閆家村百信資金互助社正式掛牌成立，發(fā)起社員32戶，總股金10.18萬(wàn)元，七月份入社資金已增加到12.02萬(wàn)元，增長(zhǎng)了12%。到2008年3月百信資金互助社社員有102戶，總股金13.04萬(wàn)元，其中資格股1.02萬(wàn)元（每戶100元）；共貸款133筆，累計(jì)投放53.64萬(wàn)元，全部為社員貸款，其中已回收64筆，計(jì)25.53萬(wàn)元，貸款余額28.11萬(wàn)元，未發(fā)生不良貸款；定期存款（3月期）2.3萬(wàn)元，活期存款1.0011萬(wàn)元[6]。截至2009年10月末，百信資金互助社共有資金66萬(wàn)：存款3萬(wàn)元，銀行融入資金20萬(wàn)元；股金15萬(wàn)元。從這些數(shù)字來看，百信資金互助社有較大的發(fā)展，規(guī)模不斷擴(kuò)大，貸款質(zhì)量較高。安徽鳳陽(yáng)大廟鎮(zhèn)東陵資金互助合作社成立于2008年7月，成立之初只有24名社員，注冊(cè)資產(chǎn)才8.4萬(wàn)元。經(jīng)過2年多的努力，合作社得到了健康發(fā)展，社員人數(shù)增加到109戶(378人)，入股資金30.3萬(wàn)元。江蘇省鹽城市亭湖區(qū)便倉(cāng)鎮(zhèn)農(nóng)民資金互助合作社，于2006年10月掛牌成立。到2007年3月，合作社就已發(fā)展社員163名，吸納股金120萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放貸款146筆，共計(jì)117萬(wàn)元[7]。作為浙江地區(qū)首家資金互助社——玉環(huán)縣玉城九山農(nóng)村資金互助社成立于2008年7月26日，社員18人，注冊(cè)資本54萬(wàn)元。2009年3月12日，九山資金互助社累計(jì)貸款額達(dá)85.5萬(wàn)元，截至2009年7月7日，互助社共吸收社員319戶，吸收股金692.5萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放貸款202筆，共計(jì)693萬(wàn)元，貸款余額537萬(wàn)元，并且無一例拖欠還款，真正實(shí)現(xiàn)了零風(fēng)險(xiǎn)[8]。九山互助社成立兩年多，股金規(guī)模從54萬(wàn)元發(fā)展到725萬(wàn)元，社員從18個(gè)發(fā)展到369個(gè)。3、發(fā)展模式多樣化從農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)的實(shí)踐來看，其發(fā)展模式主要有以下三種：一是在原農(nóng)民專業(yè)合作組織基礎(chǔ)上組建的資金互助社。在社員進(jìn)行生產(chǎn)聯(lián)合的基礎(chǔ)上，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，緩解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。如最先成立的梨樹縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社的前身就是百信農(nóng)民合作社，以種植玉米、養(yǎng)殖生豬為主要產(chǎn)業(yè)；山東臨沂市聚福源農(nóng)村資金互助社就是在蔬菜協(xié)會(huì)的基礎(chǔ)上成立起來的。這些都是為了滿足合作經(jīng)濟(jì)組織的資金需求而產(chǎn)生的互助社。二是在公益資金的資助下組建的互助社。通過社會(huì)公益組織倡導(dǎo)發(fā)起，逐漸引導(dǎo)農(nóng)民加入而成立[9]。這種發(fā)展模式最典型的代表就是安徽省肥西縣的小井莊資金互助社以及由NGO組織倡導(dǎo)發(fā)起的互助社。三是政府推動(dòng)而產(chǎn)生的農(nóng)村資金互助社。如在政府的引導(dǎo)下，由白音錫勒農(nóng)牧場(chǎng)和93戶牧民共同發(fā)起成立的錫林浩特市錫勒農(nóng)牧場(chǎng)誠(chéng)信農(nóng)村資金互助社。4、互助社優(yōu)勢(shì)明顯隨著試點(diǎn)的展開，互助社的優(yōu)勢(shì)逐漸顯現(xiàn)出來。一是信息優(yōu)勢(shì)：資金互助社是屬于社區(qū)性的農(nóng)村合作銀行，社員之間的信息是對(duì)稱的，這樣就降低了互助社資金管理和監(jiān)督所產(chǎn)生的信息成本。如發(fā)起于2005年9月的安徽省明光市潘村鎮(zhèn)興旺村的興旺農(nóng)民資金互助合作社，其前身是明光市潘村鎮(zhèn)興旺村9戶農(nóng)民自發(fā)組織的“親友資金互助會(huì)”，充分利用了親友之間知根知底的信息優(yōu)勢(shì)。二是效率優(yōu)勢(shì)：“短、平、快”的貸款審核使資金互助社具有其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所沒有的效率優(yōu)勢(shì)。三是成本優(yōu)勢(shì)：互助社的運(yùn)作成本較低，貸款利率低于農(nóng)信社等大中型金融機(jī)構(gòu)。由于資金互助社組織運(yùn)轉(zhuǎn)成本較低，因此，即使在互助資金規(guī)模有限的情況下，農(nóng)村資金互助社也可能取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。以全國(guó)首家資金互助社——梨樹縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社為例，百信互助社開業(yè)一年經(jīng)營(yíng)，在受融資政策約束條件下，30萬(wàn)元的貸款規(guī)模就維持了合作社收支平衡。三、新型資金互助社發(fā)展過程中存在困難和問題農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)以來，在國(guó)家政策方針的指導(dǎo)下逐漸發(fā)展，一定程度上緩解了農(nóng)民貸款難的問題，但在其發(fā)展過程中也逐步暴露出諸多問題。1、缺乏社會(huì)認(rèn)同，發(fā)展新社員非常困難農(nóng)村資金互助社是農(nóng)民自己的組織，農(nóng)民是資金互助社的主體，沒有廣大農(nóng)民的積極參與，農(nóng)村資金互助社的建立和發(fā)展是不可能的。但長(zhǎng)期以來，宣傳上的片面性和實(shí)踐上的誤導(dǎo)，使得我國(guó)的廣大農(nóng)民對(duì)合作社制度缺乏正確的認(rèn)識(shí)和完整的了解，不少農(nóng)民對(duì)合作組織“心存余悸”，甚至“談合色變”。農(nóng)村資金互助社是近幾年在廣大鄉(xiāng)鎮(zhèn)或行政村建立起來的新生事物，目前只有銀監(jiān)會(huì)制定的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社示范章程》，缺乏具體的法律支持；擔(dān)心政策有變，經(jīng)營(yíng)者也沒有長(zhǎng)期的打算。這些使農(nóng)戶對(duì)互助社還存有各種疑慮，不敢貿(mào)然加入互助社。如建立在當(dāng)?shù)刂褡赢a(chǎn)業(yè)合作社的基礎(chǔ)上的廣西田東縣竹海農(nóng)村資金互助社就出現(xiàn)了這種尷尬現(xiàn)狀，有99.5％的竹農(nóng)正在靜觀其變[10]。廣東清新縣農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)也因無人申請(qǐng)推動(dòng)，試點(diǎn)工作停滯。2、人力資源不足，社員素質(zhì)參差不齊作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其管理經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該具備較為全面的金融知識(shí)和金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)。但目前互助社的這些管理人員大多是農(nóng)戶兼職，素質(zhì)不高，對(duì)相關(guān)的金融業(yè)務(wù)也不熟悉，更未形成職業(yè)經(jīng)理人制度。2006年3月成立的安徽潘村鎮(zhèn)興旺農(nóng)民資金互助社，因三人管理小組中一人長(zhǎng)期外出打工，一人做生意經(jīng)常不在家，無法正常開展工作[10]。互助社成員的素質(zhì)成為拓展業(yè)務(wù)的瓶頸制約，目前青海稱多縣清水河鎮(zhèn)富民農(nóng)村資金互助社從業(yè)人員除了從原稱多縣農(nóng)村聯(lián)社派出的一名職工(后推選為經(jīng)理)外，其余三人均為當(dāng)?shù)卣衅溉藛T，僅僅在籌建期間參加了玉樹銀監(jiān)分局進(jìn)行的為期一個(gè)月的培訓(xùn)，對(duì)金融知識(shí)的掌握還很膚淺，難以開展業(yè)務(wù)工作，更談不上金融風(fēng)險(xiǎn)防范和信貸業(yè)務(wù)拓展。大多農(nóng)戶參加資金互助社只是出于獲得貸款的目的，金融知識(shí)缺乏，并不了解資金互助社這一金融機(jī)構(gòu)，對(duì)機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)并不關(guān)心，難以形成對(duì)互助社的歸屬感，嚴(yán)重影響了資金互助社的可持續(xù)發(fā)展。因此，農(nóng)村資金互助社要實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展，吸引人才加盟、提高社員素質(zhì)是重中之重。3、成員間溝通、協(xié)調(diào)難度大隨著規(guī)模的擴(kuò)大，互助社成員趨于復(fù)雜化，溝通、協(xié)調(diào)難度增大。以泰安市利民資金互助社為例，截至2008年2月底，共發(fā)展社員267個(gè)，其中農(nóng)民245戶，民營(yíng)企業(yè)9戶，農(nóng)民專業(yè)合作生產(chǎn)組織3戶，個(gè)體工商戶10戶，組織成員來源比較復(fù)雜。民營(yíng)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織等成員在資金需求上呈現(xiàn)期限長(zhǎng)、額度大的突出特點(diǎn)，而農(nóng)戶成員的資金需求以小額、短期為主。此外，民營(yíng)企業(yè)等“骨干成員”往往既有經(jīng)濟(jì)資源，又有社會(huì)資源，數(shù)量上雖然較少，但其無論在組織最初的制度訂立還是日常的管理決策中都擁有著突出的影響力，特別在對(duì)有限資金的分割中處于較有利地位。融資需求以及組織角色上的較大差異容易導(dǎo)致成員間溝通協(xié)調(diào)難度的增大，進(jìn)而影響組織的健康成長(zhǎng)[11]。4、資金缺乏，社員信貸需求得不到充分滿足資金互助社資金來源有限，其注冊(cè)資本金規(guī)模偏小，以社員入社股金與入社費(fèi)為主要資金來源，且一般限制個(gè)人股金投入不得超過全社總股金的10％。《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》更是規(guī)定互助社的資金只能通過社員存款、社會(huì)捐贈(zèng)資金及同業(yè)拆借款來獲得，梨樹縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社在成立三年來，僅得到少量的社會(huì)捐助款和20萬(wàn)元的同業(yè)融資，其資金來源很難滿足日益增長(zhǎng)的需求。在實(shí)踐中，盡管互助社可以從同業(yè)拆借資金，但由于互助社缺少中央政府的“隱性擔(dān)保”，很多金融機(jī)構(gòu)都不愿意向互助社提供貸款[12]。另外，資金互助社還沒有嘗試通過金融市場(chǎng)發(fā)行金融債券等直接融資，保險(xiǎn)資金等社會(huì)資金也缺乏進(jìn)入資金互助社的渠道和政策。四、發(fā)展新型資金互助社的對(duì)策及建議1、加大資金互助社的宣傳力度，明確其法律地位，提高社會(huì)公信度加強(qiáng)宣傳，引導(dǎo)農(nóng)民積極加入互助社、參與互助社的投資和建設(shè)。人民銀行、銀行監(jiān)管部門和地方政府應(yīng)通過新聞媒體、知識(shí)講座、熱線咨詢、開辟宣傳欄、散發(fā)資料、知識(shí)培訓(xùn)等不同形式，廣泛宣傳農(nóng)村資金互助社的合作金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方式、準(zhǔn)入條件、服務(wù)對(duì)象及農(nóng)村資金互助社在幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、提高生活水平方面所做出的貢獻(xiàn)等，增進(jìn)社會(huì)公眾對(duì)新型資金互助社的了解，消除認(rèn)識(shí)誤區(qū)，奠定資金互助社健康發(fā)展的群眾基礎(chǔ)。高校可以針對(duì)農(nóng)戶這一群體的知識(shí)特點(diǎn)設(shè)置相關(guān)專業(yè)使農(nóng)戶有機(jī)會(huì)系統(tǒng)學(xué)習(xí)金融知識(shí)，提高金融理論水平，另外政府應(yīng)在農(nóng)戶空閑時(shí)間組織相關(guān)人員下村對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行一對(duì)一的金融業(yè)務(wù)指導(dǎo)，增強(qiáng)社員的業(yè)務(wù)能力。同時(shí)，應(yīng)盡快出臺(tái)《民間金融法》，或者學(xué)習(xí)西方國(guó)家出臺(tái)《合作金融法》，規(guī)范管理農(nóng)村資金互助社，對(duì)農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)進(jìn)行明確定義，確定其合法地位，保證我國(guó)以農(nóng)民為主體的資金互助社健康發(fā)展[13]。2、規(guī)范管理制度，提高管理人員素質(zhì)（1）推進(jìn)資金互助社經(jīng)理人制度的創(chuàng)新，培養(yǎng)市場(chǎng)導(dǎo)向型的合作金融企業(yè)家，推進(jìn)資金互助社運(yùn)作效率的提高。制度變遷的理論認(rèn)為，有效組織是制度變遷的關(guān)鍵，而組織是否有效，要看組織是否具有實(shí)現(xiàn)最大化目標(biāo)所需的技術(shù)、知識(shí)和學(xué)習(xí)能力，即創(chuàng)新能力。在組織創(chuàng)新能力形成過程中，“企業(yè)家”的作用是至關(guān)重要的。因此，為了培育資金互助社的創(chuàng)新能力，構(gòu)建有績(jī)效的決策機(jī)制，現(xiàn)代市場(chǎng)主導(dǎo)型合作金融組織企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的培養(yǎng)顯得尤為重要[14]。（2）加大管理人員的培訓(xùn)力度。政府、銀行監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)農(nóng)村資金互助社的管理人員進(jìn)行針對(duì)性的相關(guān)政策和金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，擴(kuò)大知識(shí)面，學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，熟悉金融業(yè)務(wù)操作，提高業(yè)務(wù)操作能力。高校可以針對(duì)農(nóng)戶的知識(shí)特點(diǎn)設(shè)置相關(guān)專業(yè)使他們有機(jī)會(huì)進(jìn)行系統(tǒng)性的金融知識(shí)學(xué)習(xí)，提供他們的金融理論水平。這樣可以幫助互助社管理人員理解和掌握國(guó)家政策精神，建立完備的互助社內(nèi)控機(jī)制和業(yè)務(wù)操作流程，從而實(shí)現(xiàn)互助社的可持續(xù)發(fā)展。3、多措并舉，壯大其資金實(shí)力（1）政府及相關(guān)部門應(yīng)制定扶持性的政策。政府要進(jìn)一步完善、制定針對(duì)農(nóng)村資金互助社的相關(guān)優(yōu)惠政策，如存款保險(xiǎn)制度、稅收優(yōu)惠政策、降低或免繳存款準(zhǔn)備金、利率優(yōu)惠政策等。政府還可以通過建立專項(xiàng)基金入股農(nóng)村資金互助社，壯大其實(shí)力，并且起到號(hào)召和引導(dǎo)更多資金進(jìn)入資金互助社的作用。（2）農(nóng)村資金互助社可以考慮向其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款。具備支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能的金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）出于風(fēng)險(xiǎn)考慮不愿意直接借貸給農(nóng)戶，資金互助社可以充當(dāng)聯(lián)系其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)戶的橋梁，通過向這些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款，緩解農(nóng)村資金互助社的資金緊張問題。參考文獻(xiàn)：[1]劉彪文,占小軍．基于中間性組織理論的集群效應(yīng)分析[J]．江西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2007（04）：15-43．[2]李中華，姜柏林．資金來源渠道不暢嚴(yán)重制約農(nóng)村資金互助社發(fā)展——對(duì)全國(guó)首家農(nóng)村資金互助社資金組織情況的調(diào)查[J]．中國(guó)金融，2008（04）：70-71．[3]邵傳林．金融“新政”背景下農(nóng)村資金互助社的現(xiàn)實(shí)困境——基于2個(gè)村的個(gè)案研究[J]．上海經(jīng)濟(jì)研