國企審計部內部招聘試題一、單選題（共24分，每題2分）1、內部控制體系可以（D）A確保企業成功B確保財務報告的可靠性C確保遵從法律法規D幫助企業實現其目標2、下列哪一種控制類型一般被認為最有效（A）A預防型B發現型C系統型D交易型3、企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略，稱為（D）A控制活動B公司治理C內部監督D風險評估4、內部控制缺陷按其影響程度可分為（D）A重大缺陷B重要缺陷C一般缺陷D所有上述內容5、在控制層級制度的頂端是（C）A交易控制措施B業務控制措施C環境控制D系統控制6、上市公司（D）對公司內部控制的建立健全和有效運行負全面責任A管理層B股東會C監事會D董事會7、（B）是企業能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平A風險識別B風險承受度C風險分析D風險水平8、為了明確審批人的授權批準方式、權限、程序、責任及相關控制措施，規定經辦人的職責范圍和工作要求，企業應當對相關業務建立嚴格的(

A

)。A．授權批準制度

B．業務流程制度C．信息傳遞制度

D．經濟責任制度9、下列各項中，預防員工貪污、挪用銷貨款的最有效的方法是（C）。A、記錄應收賬款明細賬的人員不得兼任出納B、收取顧客支票與收取顧客現金由不同人員擔任C、請顧客將貨款直接匯入公司所指定的銀行賬戶D、公司收到顧客支票后立即寄送收據給顧客10、下列職務中，不屬于不相容職務的是（D）。A、授權業務與執行業務B、記錄業務與審核業務C、記錄資產與保管資產D、授權業務與審核業務11、貨物驗收控制制度的核心是（D）A、對訂單的控制B、對購貨詢價、簽訂合同的控制C、保管人員不得負責會計記錄D、保證所購貨物符合預定的品名、數量和質量標準，明確有關人員的經濟責任12、下列不屬于不相容職務的有（B）A、出納與記賬B、出納與現金保管C、財物保管與記賬D、業務經辦與財物保管二、多選題（共26分，每題2分）1、內部控制是指由企業（ABCE）實施的、旨在實現控制目標的過程A董事會B經理層C監事會D股東會E全體員工2、內部控的要素是（ABCDE）A內部環境B風險評估C控制活動D內部監督E信息與溝通3、內部控制準循原則（ABCDE）4、內部控制的目標是（ABCDE）A戰略目標B經營目標C合規目標D資產安全目標E報告目標5、以下哪些屬于內部環境（ACDE）A企業文化B財產保護控制C治理結構D人力資源政策E內部審計6、企業應當綜合運用（ABCD）等風險應對策略，實現對風險的有效控制A風險規避B風險降低C風險分擔D風險承受E風險識別7、《企業內部控制基本規范》由五部委聯合發布，五部委是指財政部和（ACDE）A審計署B國資委C銀監會D保監會E證監會8、采購業務，應當關注下列哪些風險（ABCDE）A采購需求或采購計劃不合理，造成庫存短缺或積壓，影響公司生產經營B供應商選擇不當、采購方式不合理，可能導致采購物資質次價高，出現舞弊或遭受欺詐C采購驗收標準不明確、驗收程序不規范，未及時對差異情況進行處理，可能造成賬實不符，采購物資受損D付款審核不嚴，可能導致資金損失或信用受損9、固定資產的管理一般包括哪些環節（ABCDE）A固定資產的取得B固定資產的驗收C固定資產內部調撥D固定資產清查盤點E固定資產處置10、銷售業務，應當關注下列哪些風險（ABCDE）A銷售計劃缺乏或不合理，可能導致產品結構或生產安排不合理，難以實現企業生產經營的良性循環B客戶檔案不健全或未對客戶進行合理的資信評估，可能導致客戶選擇不當，影響企業的資金流轉或正常經營C產品定價不合理或價格的調整未經有效審批，造成產品銷售價格過高或過低，影響企業經濟利益或企業形象D未經授權發貨或發貨不符合合同約定，可能導致貨物損失或銷售款項不能收回E票據管理不善、賬款回收不力導致銷售款項不能收回或遭受欺詐；收款過程存在舞弊，使企業經濟利益受損11．符合印章控制要求的是（ABDE）。A、財務專用章由專人保管B、個人名章由本人保管C、一人可以保管全部印章D、嚴格履行簽字或蓋章手續E、個人名章可由授權的人保管12．下列有關內部控制措施中，能夠有效防范貨幣資金風險的有（ABCD）。A．建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離B．建立貨幣資金授權制度和審核批準制度，并按照規定的權限和程序辦理貨幣資金支付業務，嚴禁未經授權的部門或人員辦理貨幣資金業務C．建立貨幣資金監督檢查制度，定期和不定期進行貨幣資金清查和對賬，確保貨幣資金賬實相符D．加強銀行預留印鑒的管理，指定責任心強的人員統一保管用于支付款項的各種印章13．在采購與付款循環中，（ABCD）屬于不相容職務。A、請購與審批。B、詢