非現金支付工具的應用

付款人簽署的協議，并聲稱付款人在看到收據時必須全額支付確定的金額，并確保持票人簽署發票。依據出票人的不同，本票分為銀行本票和商業本票。銀行本票是由銀行業金融機構簽發的，商業本票是由企業或個人簽發的。《中華人民共和國票據法》（以下簡稱《票據法》）第七十三條第二款規定：“本法所稱本票，是指銀行本票”。也就是說，《票據法》將本票限定為銀行本票，目前在我國不允許企業和個人作為出票人簽發本票。一、銀行匯票和商業s形成銀行本票是《票據法》規范調整的三種票據之一，是一種傳統的支付結算工具。與匯票、支票相比，銀行本票應用范圍較小，使用量相對較少，在社會支付結算中沒有發揮應有的作用。2007年，全國票據業務量為97844.88萬筆、2364556.62億元，其中支票業務量95392.98萬筆、2187173.75億元；匯票（包括銀行匯票和商業匯票）業務量為1780.65萬筆、112985.04億元；銀行本票業務量為668.14萬筆、63068.77億元。支票、匯票、本票筆數占比分別為97.49%、1.82%、0.68%，金額占比分別為92.50%、4.78%、2.67%。作為主要在同一交換區域內使用的兩種支付結算工具，銀行本票和支票應用情況存在較大差距。銀行本票的業務量占比大大低于支票，筆數占比低98.81個百分點，金額占比低89.83個百分點。2007年，河北省票據業務量為2479.26萬筆、47916.12億元，其中支票業務量2430.78萬筆、44703.78億元；匯票（包括銀行匯票和商業匯票）業務量47.98萬筆、3180.65億元；銀行本票業務量0.44萬筆、1.5億元。支票、匯票、本票筆數占比分別為98.04%、1.94%、0.02%，金額占比分別為93.30%、6.64%、0.003%。銀行本票筆數占比低于支票98.02個百分點，金額占比低93.297個百分點。2007年末，河北省僅在唐山市試點推廣使用了銀行本票，其他地市的銀行業金融機構均未開辦銀行本票業務。二、按使用合同不動產的支付結算，分為綜合支付、異地支付，以及增加于個別支付在社會經濟活動中，單位、個人可以使用“三票一卡三種結算方式”辦理支付結算，其中匯票及匯兌、委托收款、托收承付三種結算方式，多用于異地支付結算。通過與支票、銀行卡等在同一交換區域內使用的支付結算工具比較，發現銀行本票具有適宜在同一交換區域內辦理結算的特點。（一）銀行票與支票進行比較1.“現金支付”一是銀行本票既可以支取現金也可以轉賬。《支付結算辦法》規定：“銀行本票可以用于轉帳，注明‘現金’字樣的銀行本票可以用于支取現金”；二是轉賬銀行本票可以背書轉讓?！吨Ц督Y算辦法》還規定：“票據可以背書轉讓，但填明‘現金’字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現金的支票不得背書轉讓?！y行本票、支票僅限于在其票據交換區域內背書轉讓。”也規定：“收款人可以將銀行本票背書轉讓給被背書人”；三是銀行本票是見票即付證券?！镀睋ā芬幎ǎ骸氨酒钡某銎比嗽诔制比颂崾疽娖睍r，必須承擔付款的責任?！薄吨Ц督Y算辦法》規定：“銀行本票見票即付?？缦到y銀行本票的兌付，持票人開戶銀行可根據中國人民銀行規定的金融機構同業往來利率向出票銀行收取利息”；四是應用銀行本票可減少現金使用。銀行本票和支票一樣，是一種非現金支付結算工具，銀行本票的推廣使用，可以減少經濟交易中的大額現金轉移、使用，節約社會成本，提高經濟交易的安全性。2.銀行本票功能特點一是銀行本票票據關系當事人簡單，利用其辦理支付結算效率更高。支票的基本當事人有三個：出票人、付款人、收款人，出票人為在銀行業金融機構開立支票存款賬戶的單位或個人，付款人為使用支票的單位或個人的開戶銀行。而銀行本票的簽發銀行即是出票人也是付款人，銀行本票的基本當事人只有兩個：出票人和收款人，在出票人之外不存在獨立的付款人；二是銀行本票信用度高，不會出現“空頭”問題。作為支票付款人的銀行不是支票上的債務人，只是受出票人的委托從其賬戶支付票款。當出票人簽發的支票金額超過付款時其在付款人處實有的存款金額即簽發空頭支票時，付款人將不予付款，持票人不能及時收款。而銀行本票的簽發銀行（出票人）是票據上的主債務人，在簽發票據前就已收妥款項，對持票人負有絕對付款的責任，不會出現“空頭”問題，信用程度較高；三是銀行本票提示付款期限長，收款人收款的時間較為寬松。《票據法》規定：“本票自出票日起，付款期限最長不超過二個月。”“支票的持票人應當自出票日起十日內提示付款?！奔淬y行本票的提示付款期限為2個月，支票的提示付款期限為10天；四是未開戶的單位和個人也可申請使用銀行本票?！吨Ц督Y算辦法》規定：“支票的出票人為在經中國人民銀行當地分支行批準辦理支票業務的銀行機構開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人?！奔撮_立賬戶是單位和個人申請使用支票的必要條件，未開戶的單位和個人不能使用支票。而銀行本票沒有類似的規定，未開戶的單位和個人只要向出票銀行提交“銀行本票申請書”并交付款項，出票銀行就可以為其簽發銀行本票。3.關于收款額的確定一是轉賬銀行本票不能掛失止付。《支付結算辦法》規定：“……支票……填明‘現金’字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。……未填明‘現金’字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付?！奔崔D賬銀行本票不能掛失止付，因為其代理付款人不能確定；二是銀行本票收款人和金額不能授權補記?！镀睋ā芬幎ǎ骸爸鄙系慕痤~可以由出票人授權補記，未補記前的支票，不得使用。”“支票上未記載收款人名稱的，經出票人授權，可以補記。”即支票上的收款人和金額經出票人授權可以補記。而對于銀行本票有關法律法規沒有類似的規定，銀行本票上的收款人和金額均為必須記載事項，也不適宜授權補記。（二）單位使用銀行卡辦理支付結算的限制《支付結算辦法》規定：“持卡人可持信用卡（銀行卡）在特約單位購物、消費。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算?！备鶕@一規定，使用銀行卡辦理支付結算有兩方面的限制：一是在裝有POS機的銀行卡特約單位購物、消費，才能使用銀行卡。目前，銀行卡特約單位數量有限，主要是商場、超市、醫院、藥點等商業單位，生產企業等其他經濟組織不具有受理銀行卡結算的條件；二是單位使用銀行卡辦理支付結算有金額限制，10萬元以上款項結算不得使用銀行卡。銀行本票的使用不受特約商戶及機具和金額的限制。任何單位和個人都可向出票銀行申請使用銀行本票，也可以收受銀行本票，并且沒有結算最高額的限制。三、銀行本票與傳統銀行卡的對比分析結果支付體系是經濟金融體系的重要組成部分，是經濟金融運行的基礎。非現金支付工具的推廣應用是我國支付體系建設的重要內容，并將對減少現金流通、降低交易成本、提高支付效率、滿足單位和個人多元化支付需求發揮積極作用。通過上述的對比分析可見，在同一交換區域內辦理支付結算，銀行本票具有比支票、銀行卡更大、更多的優點。銀行本票適用于單位和個人商品交易、勞務供應以及各種債權債務款項的結算，信用度高，支付功能強，有利于買方單位和個人及時清償債務，有利于賣方單位和個人迅速獲得銷售款項。在我國市場經濟快速發展、各種經濟主體不斷豐富的背景下，應積極推廣銀行本票，滿足各種經濟主體多元化的支付需求。（一）加強宣傳，營造本票氛圍人民銀行分支行要與當地銀行業金融機構攜手，利用電視、廣播、報紙等各種媒體以及設立咨詢臺、散發宣傳材料等多種形式，宣傳銀行本票知識，使社會公眾特別是企事業單位、其他經濟組織的財會人員了解、認識銀行本票的特點、功能，營造應用銀行本票的氛圍，為銀行本票的推廣應用奠定基礎。（二）推行本票廣應用工作一是人民銀行分支行要牽頭成立當地銀行本票推廣應用組織機構，明確銀行本票推廣應用的工作任務、工作目標和工作措施；二是組織召開銀行本票推廣應用工作會議，溝通、討論推廣工作中遇到的困難和問題，研究制定解決辦法；三是引導具備條件的1-2家金融機構率先開辦銀行本票業務，選擇部分企事業單位率先使用銀行本票進行支付或收取款項，待條件