會所費用報銷支款憑證審批程序請示關于會所費用報銷及支款憑證審批程序的請示

集團總經理室：

關于會所費用報銷及支款憑證審批，擬建議按如下程序辦：

一、報銷憑證

1、程序：經手人-部門主管（會所負責人）-會計-DD-**-郭總（李總）-出納付款。

2、說明：

（1）300元以下的憑證由DD簽名后即可送出納付款，由出納付款后再送**簽名，報郭總（李總）審批。

（2）300-2000元的憑證由**簽名后送出納付款，出納事后再報郭總（李總）審批。

（3）2000元以上的憑證由郭總（李總）簽名后送出納付款。

二、臨時借款

1、程序：部門主管（會所負責人）-AA-**-郭總（李總）-出納

2、1000元以下的憑證由陳少玲簽名后，出納即可付款；1000元--3000元由林超簽名后，出納方可付款，超過3000元由郭總（李總）簽名后付款。

4、辦理事件完畢，再按"報銷憑證審批程序進行結算后辦理還款手續。

以上請示，妥否，請批示。

z物業管理有限公司

二O**年五月二十日

篇2：裝飾公司費用報銷流程管理規定

裝飾公司費用報銷流程管理規定

第一條根據總經理辦公會的有關精神和目前市場上的現實情況，為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程，制定本規定

第二條本規定適用于**裝飾有限公司（以下簡稱總公司）本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部（以下簡稱各單位）。

第三條各單位可根據本規定，結合本單位實際情況，制定相應的費用報銷實施辦法，并報公司財務處審核后在本單位實施

第四條本規定所稱費用是指日常所發生的差旅費、辦公費、業務招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業費用和其他管理費用等。

第五條權簽人

1.本規定的權簽人是指部門負責人、副總經理、財務負責人、總經理等，名單以公司的任命文件為準。

2.權簽人享有在規定管理權限內對報銷付款簽字審核審批的權利，并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。

第六條員工借款

1.日常費用開支原則上不允許員工借款，應由個人先墊支，事后報銷；符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的，根據費用預算，填報《借款審批表》（同差旅費借款審批單）報批后，到公司財務處申領借款。但需在事項完畢后3個工作日內辦理報銷手續。當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中先扣回。

2.借款實行“前款不清，后款不借”的原則。員工在公司財務處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，如無特殊理由，應先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。

3.公司員工借款經部門負責人、分管副總經理、財務處審核同意后，報總經理審批；總經理借款由公司財務負責人審核簽字；兼任多單位負責人的，指定在一個單位借款，所有人員嚴禁多單位（多頭）借款和多頭報銷。財務部門應加強對員工借款的管理，定期催收。出差借款按照《差旅費管理規定》執行。

第七條報銷的要求

1.發票的基本要求

A、發票必須合法、真實、有效。

B、發票不得涂改、挖補，大小寫金額相符，字跡清楚。如發現發票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋單位公章。

C、發票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

D、發票抬頭與公司名稱應一致，并具有規定印章（公章或財務專用章或發票專用章等）。

E、其他要求參見《會計基礎工作規范制度》和國家相關法律、法規。財務部門有權拒收不合法的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關負責人。

2.報銷憑證的填寫要求

A、必須按費用報銷單要求填寫相關內容

B、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個項目或公司，便于分類核算），必要時附清單詳細說明。

C、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的，報銷人應該根據原始憑證抬頭與費用歸屬部門（項目、公司）關系，分別歸依后，調協相應的報銷憑證，確實不能歸集的應按適當分配比例分配。

D、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

E、財務部門在審核時根據相關財務制度規定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等）可以核小報銷金額；審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

F、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填寫差旅費報銷單，其他所有費用填寫費用報銷單。

3.其他報銷附件要求

A、除發票外，其他附件報表必須合法、合規，有相關責任人的簽字審批，業務招待費的報銷應附業務招待申請單，業務招待費申請單不作為原始入賬憑證。

B、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。

C、簽有合同的費用報銷（如廣告費、設計費等）附件必須符合合同付款流程管理規定。

4.報銷的時效要求

A、當月費用一般應在當月報銷處理完畢，部分費用如電話費等可以延至下月。

B、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢，部分費用的發票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果財務處理允許，應記入當年費用。

C、申請先由公司預付支票的，經辦人應在5個工作日內拿回相應發票按報銷流程辦理預支核銷手續，否則視同個人借款按相關規定處理。

第八條報銷審批付款流程

1.經辦人：根據公司實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

2.部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門負責人可以根據事項、金額的重要性，讓分管業務主管等先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

3.分管副總：按管理及責任權限對負責分管業務范圍內所發生費用的真實性、合理性負責審核簽字；對總經理授權范圍內的費用予以審批簽字，并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回

。

4.財務處審核人員：財務處審核人員對報銷憑證的相關內容。

篇3：裝飾公司差旅費其他費用報銷規定

裝飾公司差旅費及其他有關費用報銷規定

為統一報銷標準，堅持勤儉節約的原則，依據財務部門的有關規定并結合我公司的實際情況，特制定本規定：

一、差旅費開支標準

1、工作人員出差，乘坐火車為二等席車，輪船為三等艙位，但夜間（指從晚上8時至次日凌晨7時，下同）乘坐火車在車上過夜6小時以上或連續乘車超過12小時的，可乘坐硬席臥鋪，不購買臥鋪的按票額差價的50%補給個人。未經領導同意，不得乘坐軟席臥鋪。

2、工作人員出差，原則上不得乘坐飛機，確因路途遙遠，任務緊急的，經董事長或總經理批準后，方可乘坐飛機普通艙位。飛機打折后與火車票金額相當，也可乘坐飛機普通艙位。

3、工作人員因公出差或參加會議、培訓期間，一律不得乘坐出租車。地市或地市級以下城市包干使用，每人每天發市內交通費10元。地市級以上城市實報銷。

4、市內交通費：

（1）、工作人員出差期間的市內交通費一律憑票據實報銷，除時間緊、任務緊迫外，一般不得乘坐出租車，確需乘出租車，出租車票上部門負責人簽字同意方可報銷，也不得到下屬單位報銷。

（2）、出差人員自帶交通工作或由接待單位提供交通工具的，不現報銷市內交通費。

5、工作人員出差公司下屬單位時，若下屬單位已作安排，其超標部分，由個人承擔；下屬單位統一安排就餐的不計發伙食補助。不得在下屬單位報銷其他任何費用，一經查實，雙倍扣罰。

二、住宿費開支標準

1、工作人員出差，住宿費采取限額控制，超支自負的辦法。一般工作人員住宿限額標準為：省級地區每人每天90元，其他地區每人每天70元，單人出差按以上標準上浮100%，公司副經理以上（包括副經理），住宿費按上述標準上浮50元，超額部分個人自負，特殊情況應說明原因。

2、出差人員已由接待單位免費接待或住親友家無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。

三、出差人員的伙食補助開支標準

1、工作人員出差的伙食補助費，每人每天補助標準為：一般地區25元，省級地區35元。

2、在途期間，連續乘車超過10小（含10小時）的，可憑車票每滿10小時，發10元伙食補助費，以此類推。

3、設有分支機構、項目部及有食堂可就餐的伙食自理，不作其它補助。材料人員在購買材料期間，每月誤餐補助為50元。

4、伙食補助費指白天的伙食補助費，晚上八時以后出發七時以前回單位所在地的，不能發給當天的伙食補助費。

5、出差人員在中午12點以后出發或在中午12點以前回單位所在地的，伙食補助費按半天計算。

6、職工在往返單位上班途中不發伙食補助。凡經批準參加各種會議、培訓、學習、考試的，食宿由組織者統一安排的，住宿費按規定報銷，不再計發伙食補助費，工作人員參加各部門、各系統舉辦的短期培訓學習班（不超過半個月的），按出差時間計發伙食補助費。培訓學習時間超過半個月的按省內每人每天8元，省外每人每天10元給予補貼，培訓所在地人員一般不發伙食補助。

四、公務接待費用開支標準

公務接待應本著必須、合理、節約的原則，從嚴控制，掌握尺度，由辦公室統一管理。

1、來客（包括公司下屬單位的領導）就餐一般為快餐，標準為每人10元以內，由各職能部門報辦公室統一認購，不得單獨到飯店就餐。

2、遇上級領導及其他一些重要客戶需特殊就餐的，市級以上領導每人每餐60元以內，市領導及兄弟單位領導每人每餐50元以內，其他人員每餐40元以內。超過限額部分必須事先經董事長或總經理同意，辦公室方可準予安排。

3、因公辦事與外單位聯系工作時須購香煙、禮品、紀念品、禮卡的，應先經董事長或總經理同意后由辦公室統一購買（在外地辦事的除外）。

4、公務接待費用、經營業務費用，不論金額大小須經董事長或總經理審批。

五、調用私車的補貼標準

因工作需要調用職工私車的，其車輛排量在1.6升以下的每公里補貼0.6元，排量在1.6升以上的每公里補貼0.8元。實現補貼后不再報銷油費，車輛過路費、通行費、停車費據實報銷。調用私車補貼憑隨車人員簽字的派車單進行結算。

六、差旅費的報銷

1、差旅費及有關費用的報銷必須憑工作指派單或審批單，經部門領導簽署意見后，送財務處審核并簽署意見，再報董事長、總經理審批。

2、堅持前賬不清，后賬不報的原則，一般要求出差人員在回單位后三個工作日內填制報銷憑證。

3、遇年末報銷，出差人員原則上必須在12月31日前報銷當年費用。

本規定自四月一號起執行，原規定與本規定相抵觸時，以本規定為準。

篇4：X商業集團各類費用計劃審核報銷程序

某商業集團關于各類費用計劃及審核報銷程序

為控制降低成本，總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應控制在計劃之內。因此要求各商場各部門在當月三十日前制定下月費用支出計劃表:其中有報刊廣告、物業維修、辦公及其它費用明細表報予財務部。否則發生的費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標需有報告，經總經理批準后才能實施。

一、各類費用年、月計劃：

（1）報刊廣告費年計劃指標80萬元，月計劃：6.66萬元。

（2）商場物業維修費年計劃指標：16.9萬元。其中：南門商場年計劃5.4萬元，月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。

（3）辦公費用年計劃指標6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元，月計劃0.08萬元.西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。

（4）電話費：南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。

（5）清潔費用品：南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元,太升商場0.025萬元。

（6）廣告制作費：南門商場月計劃0.16萬,西門商場月計劃0.16萬元,太升商場0.1萬元。

二、費用審核程序：

（1）商場需發生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內由商場總監審批簽字。300元以內由商場經理審批簽字同意才能借款購買。

（2）借款手續由經辦人填寫借款單，借款在1,000元以內由商場總監簽字同意，300元以內商場經理（部門經理）簽字同意經財部經理簽字后才能到財務室借款。

（3）所購物價格一律由zz負責定價如物業維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機、復印機）印刷品（三家以上報價）應不斷咨訊，掌握價格行情。并負責每月公布現行價。商場經理派物業主管負責購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應立即退貨。造成經濟損失的應根據損失金額不低于50%由簽字人和購買人負責賠償。并扣績效工資10分。

（4）商場經理應審查購貨計劃、質量、數量、價格、用途，認真審核后才能在發票上負責簽字。若因玩忽職守造成經濟損失應根據損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績效工資5分。

（5）商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰敏負責在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負責審核簽字。負責審核各類費用若不認真負責。因失職造成經濟損失者扣績效工資10分。并對經濟損失的50%承擔責任。

（6）有關商場設施改造，必須有預算報告，總經理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執行。

（7）業務往來中的招待費應附有菜單和票據才能給予報銷。

三、費用報銷程序

（1）各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負責審核，太升、新時代商場由包君偉負責審核。在審核過程中應認真復查無誤方能簽字報銷

（2）商場經理（物業主管）負責記錄當月支出明細表。分類的有物業維修、電梯維修、保潔用品、設施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業務費、招待費等。每月計算出月結金額。并裝訂成冊，以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內。到總部辦理報銷費用時需帶上此表，商場管理部負責逐筆審核。（附支出明細表樣）。

四、審核報銷程序圖示

計劃--請購單--定價（zz）--商場經理審核簽字--購買--總部分管人員審核簽字--財務部經理審核簽字--各商場財務部報銷。

五、財務部月底分商場部門，將各類費用明細表上報總經理審核，經同意簽字后此表附財務憑證裝訂。

總部財務部

篇5：X集團各類費用審批程序報銷規定

某集團關于各類費用審批程序及報銷的若干規定

一、工程項目方面的審批報銷程序

1、工程預算程序

（1）各商場根據其工程規模，由物業主管編制工程材料預算表。

（2）預算表中必須注明材料、配件的品名、規格、型號、數量、用途、單價、工時費（勞務費），測算總金額等，并附上清單。

2、工程報價審核及采購程序

（1）工程預算表制定后，交公司工程部審核預算的價格及材料使用是否合理，由財務部負責人復核價格，根據工程金額報總監審核或報總經理簽字認可，即可采購并簽定合同。

（2）商場物資采購人員根據總公司公布的材料價格和預算表中確定的品名、規格、型號、數量、保質保量進行采購，并按物資入庫、驗收、領發制度管理。

（3）各商場維修工程原則上由各商場自主談判，談判有財務部和商場主管參加。

3、工程監督制約

（1）經辦人員負責商討會議，原則上報2家以上的價格，提供財務部參考審核。商場經理、總監、工程質檢部，不參與價格事宜。

（2）工程部負責人審預算，材料價格由財務部把關嚴審。

（3）工程竣工后由工程部檢查驗收，達標合格簽署意見：財務部查對價格，在報銷單簽字；工程驗收人簽署意見，上報總經理簽字同意后，報銷付款。

4、各部門責任分工

（1）商場工程部人員負責工程質量、施工進度。

（2）商場經理監督工程部人員實行運作。可行性、質量、價格。

（3）總監負責監督工程項目的全面工作。

（4）財務部定期在網上公布價格。

5、處罰條件

（1）負責工程方面的經辦人，若因策劃、預算的失誤，造成損失應追究負責人及有關人員的責任，并根據情節輕重，按損失金額的50%罰款賠償。工程部人員若因預算審查失誤，根據情節輕重按損失金額賠償。

（2）購進材料、商品應嚴格按照已核"請購單"中的品名、規格、數量質量進貨，若發現有假冒偽劣商品應立即退貨，或請質檢部門解決。若造成有經濟損失，根據情節輕重按損失金額罰款賠償。如發生有損害公司利益，徇私舞弊，拿回扣等不正之風現象的，公司根據情況處以加倍罰款或辭退。

（3）負責審核驗收工程項目的有關人員因玩忽職守，不按標準驗收就簽字通過的，必須追究責任，并根據情節輕重罰款賠償。

（4）工程結束驗收，全程達標合格后，部門負責人、商場經理、財務部在費用報銷單上簽字，經總監審批后上報總經理簽字同意后才能報銷費用。財務部留下一定比例的質保金。

二、商場維修費用報銷的規定

1、商場維修需購商品，物業部主管先到現場了解落實后填報"請購單"并注明品名、規格、型號、數量、用途、位置等。

2、"請購單"經商場經理審核簽字后，金額在500元以內的，商場總監在"請購單"上簽字同意即可購買，500元以上報總經理簽字同意方可購買。已簽字的"請購單"價格與公司公布的最新單價對比。由商場經理指定人員購買。

3、購進商品必須由商場保管員驗收入庫，填寫入庫單，在實物帳本上記錄。物品出庫后，保管員須到現場檢查物品用在何處或以舊換新。

4、商場經理及財務部在簽報銷費用單時，應到現場核實使用情況后再簽字。報商場總監審核，最后報總經理簽字報銷。

5、突發事件，急需購物，金額在200元以內，商場經理有權批準購買，事后經總經理簽字同意給予報銷。

6、在購貨中若發生違紀、失職等問題，均按上例中第5條執行。

三、辦公用品、低值易耗品、費用報銷的規定

1、購買計算機、打印機、復印機等大件商品，應由需用的部門經理訂計劃，公司行政辦公室審批后上報總經理簽字同意后由財務部購買。

2、有關品牌、技術質量的事宜，由信息部經理負責，價格由財務部詢價。質保書、說明書及供貨商的單位地址、負責人、聯系電話及其它資料由財務部存檔。

3、報銷費用必須有部門經理、信息部、行政辦、財務部審核簽字，上報總經理簽字同決，才能給予報銷付款。

4、需購低值易耗品，由部門經理填寫"請購單"，金額在200元以內，行政總監簽字同意，經與公司公布價格，由商場經理指定人員購買。部門經理驗收，財務部審核價格，總經理簽字同意后，報銷付款。

5、稿紙、便箋、工作日志、筆、墨水、計算器、文具、辦公桌椅由總公司統一購買，各部門按計劃領用。

四、報刊、