第一人民醫院發票管理制度第一人民醫院發票管理制度

1、發票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑據，因此財務經營處對發票實行專人管理，并對發票使用進行監督和管理，實行責任到人，財務經營處設發票管理臺賬，由領用人簽字。

2、不準轉借，轉讓發票，發票只準本單位的開票人按規定用途使用，不得自行擴大發票使用范圍。

3、發票啟用前，應先清點。如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本整箱退回。

4、填開發票時，應按順序號全份復寫（門診、住院發票和預交款票要計算機套打）。作廢發票要整份保存，并注明“作廢”字樣。

5、嚴禁超范圍或攜往院外使用發票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

6、開具發票后，如發生換票、退費等需要重新開發票時，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣。

7、使用發票的部門和個人因妥善保管發票，不得丟失，如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務經營處，再由財務經營處上報處理。

8、如因發票管理不善而發生財政部門罰款，醫院將直接追究有關人員的經濟責任。

9、財務經營處建立發票購、用、存、領登記臺賬，并接受財政部門檢查，

10、醫院內部使用的收據參照本制度執行。

篇2：公司發票管理制度(十三)

公司發票管理制度（十三）

一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字。

二、不準轉借、轉讓發票：發票只準本單位的開票人按規定用途使用。

三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。

四、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。

五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

八、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。

九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

十、公司內部使用的各種單據參照本制度。

篇3：酒樓支票、發票、印鑒管理制度

酒樓支票、發票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫"空白支票簽發領用登記薄"，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋"作廢"戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發空白支票和遠期支票。

二、發票管理

1.建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

(1)財務專用章由財務會計保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

3、印章交接必須辦理書面手續;印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

篇4：商務酒店支票、發票、印鑒管理制度

商務休閑酒店支票、發票、印鑒管理制度

1、酒店必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

3、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫"空白支票簽發領用登記薄"，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

4、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋"作廢"戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

5.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

6、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

7、印章交接必須辦理書面手續;印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

篇5：P公司發票、收據管理制度

P公司發票、收據管理制度

1.目的：為了加強發票、收據管理和財務監督，保證國家稅收收入，促進合法經營和加強經濟核算，根據財政部《中華人民共和國發票管理辦法》和國家稅務總局《(中華人民共和國發票管理辦法)實施細則》、《增值稅暫行條例》等，結合公司實際制定本制度。

2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。分子公司可依據各自的業務范圍，制定相應的實施細則，并報公司備案。

3.本制度所指發票、收據：發票是指在購銷商品，提供勞務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。收據是指在非生產經營活動中，結算有關款項，開具收取的收付款憑證。

4.發票、收據的購買、領取和繳銷

4.1各公司業務范圍需用的發票，包括普通發票、增值稅專用發票，由各公司財務部根據經濟業務性質，向當地稅務機關購買。

4.2非生產經營活動中結算有關款項所使用的收據，由各公司向當地財政購買。公司因內部結算的需要，可印制專用收據。

4.3收據的領用：各公司應根據本單位的經濟業務量情況，提前到各公司財務部領取，留有余地，以免影響正常的生產經營活動。財務部要根據收據的種類、數量在《發票、收據領用手冊》中記載。

4.4發票使用后，其存根聯由財務部保管，定期或不定期去當地稅務機關繳銷，再憑以購買新發票。收據使用后，存根聯由各使用單位妥善保管至五年期。保存期滿，由各公司財務部報經當地財政公司后銷毀。

5.發票、收據的開具、使用和保管

5.1發票的填開事項，必須由各單位財務人員辦理，并必須在發生經營業務收入時如實開具發票。出具發票方不得按取得發票方的要求變更品名和金額。

5.2開具發票后，如發生銷貨退回需要開紅字發票的，必須收回原發票或取得退貨證明;發生銷售折讓的，在收回原發票后，重新開具銷貨發票。

5.3開具發票、收據應當按照發票、收據規定的要素填寫齊全，全部聯次一次性如實復寫，并加蓋財務專用章或發票專用章。

5.4使用電腦版的發票，開具后的存根聯應當按照順序號裝訂成冊保管。

5.5發票、收據不得轉借、轉讓、代開，不得拆本使用。

5.6各單位不得以白條代替發票或收據。

5.7發票、收據限于在屬地內和規定時間內開具(手工版增值稅專用發票一本使用不超過兩個月，普通發票一本在當月內使用)。任何單位不得跨區域攜帶、郵寄、運輸空白發票。

5.8各公司財務部要建立發票、收據的使用登記制度，設置發票、收據登記簿。并定期向主管稅務機關報告發票使用情況。

5.9使用發票、收據的公司，應當妥善保管，不得丟失。發票、非生產經營性收據丟失，應于丟失當日書面向財務部報告。發票丟失還需由財務部書面向主管稅務機關或財政局報告，并在報刊、電視等傳播媒介上公告作廢。

6.增值稅專用發票的使用和開具范圍

6.1增值稅專用發票只限于增值稅的一般納稅人領購使用，增值稅的小規模納稅人和非增值稅納稅人不得領購使用。

6.2下列三種情況必須向具有增值稅一般納稅人資格的購買方開具增值稅專用發票

6.2.1銷售貨物;

6.2.2應稅勞務;

6.2.3根據增值稅細則規定是應當征收增值稅的非應稅勞務。

6.3下列情形不得開具增值稅專用發票

6.3.1向消費者銷售;

6.3.2銷售免稅項目;

6.3.3銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務;

6.3.4將貨物用于非應稅項目;

6.3.5將貨物用于集體福利或個人消費;

6.3.6將貨物無償贈送他人;

6.3.7提供非應稅勞務(應當征收增值稅的除外)、轉讓無形資產或銷售不動產;

6.3.8向小規模納稅人銷售應稅項目，只能開具普通發票。

6.4增值稅專用發票開具要求

6.4.1字跡清楚;

6.4.2不得涂改。如填寫有誤，應重新開具，并在誤填的發票上注明“誤填作廢”四個字;

6.4.3項目填寫齊全;

6.4.4票物相符，票面金額與實際收取的金額相符;

6.4.5各項目內容正確無誤;

6.4.6全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致;

6.4.7發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章;

6.4.8按照規定的時限開具發票;

6.4.9不得開具偽造的發票;

6.4.10不得拆本使用發票;

6.4.11不得開具票樣與國家稅務總局統一制定的票樣不相符合的發票;

6.4.12納稅人開具專用發票不得手工填寫“銷貨單位”欄。納稅人必須在專用發票一式幾聯的有關欄目中加蓋或打印專用發票銷貨單位欄戳記。

7.發票的檢查

7.1各公司財務部及使用發票、收據的公司應按月或按季對所管的票據的使用情況、安全措施進行檢查，發現問題及時報告。

7.2使用發票的單位，必須接受稅務