出口收匯率聯網核查政策執行情況的現場檢查

2008年7月，國家外匯管理局引入了一個網絡出口監控系統，以加強對實際不交易背景下異常資本的轉移。該制度要求貿易項下的涉外收入必須首先進入企業開立的待核查賬戶,經過中國電子口岸系統聯網核查后,在可收匯額度內進行結匯或劃轉。為了解該項政策的執行情況和實施效果,加強監督和管理,我們對全省發生出口收結匯業務的17家外匯指定銀行和四家支行執行出口收結匯聯網核查政策情況進行了現場檢查。一、重要的出口請求和連通性政策的實施存在重要問題(一)投資能力說明檢查中發現,出口收匯說明中企業名稱、組織機構代碼、填報人、填報日期、公章等要素缺失。收匯說明中填寫的資金性質與聯網核查的資金性質不一致。填寫的申請日期晚于銀行聯網核查的日期。(二)銀行核注不足造成中小企業b一是銀行在辦理聯網核查時,對企業多筆收匯一次性進行了可收匯額核注,模糊了資金的來源和用途,不利于后續監管。二是銀行在錯誤核注了企業可收匯額后未及時進行負值沖正,占用了企業的可收匯額。三是有的行負值沖減未遵循“原路沖回”的原則,造成企業資金性質發生錯誤。四是個別銀行存在核注金額與企業收匯金額不一致的問題,造成金額混亂,給企業后續結匯造成困難。五是個別銀行待核查賬戶的收支范圍與規定的不符。(三)收入申報單的中介作用檢查中發現,有些銀行為企業辦理聯網核查的留存資料分散于不同的業務檔案中。例如,涉外收入申報單裝訂在國際收支申報檔案中,企業收匯憑證與聯網核查信息表裝訂在會計憑證中,而企業提交的《出口收匯說明》與審核的收結匯資料裝訂在聯網核查檔案中。查看一筆業務往往要調閱不同的檔案資料,不便利查找,相互印證起來存在較大的困難,不便于對業務的管理。(四)提供進口合同,付匯核銷單按照《出口收結匯聯網核查操作規程》的規定,“對于進口預付款項下的退匯款,企業應向銀行提供進口合同、進口付匯核銷單正本,經銀行審核無誤后,該筆外匯不必進入企業的待核查賬戶”。檢查中發現有的銀行對進口預付款項下的退匯業務,未按上述規定留存資料以備查。二、完善出口采購和海外采購網絡的審查和管理建議(一)加強對政策執行情況的監督檢查出口收結匯聯網核查政策是一項新政策,在政策執行初期,嚴格要求,加強管理非常重要,所以,外匯管理部門應建立對政策執行情況的監督檢查制度,結合外匯賬戶管理系統,加強對待核查賬戶的管理,從制度上督促銀行規范操作,保證政策執行的嚴肅性和有效性。(二)加強對外匯管理政策的學習,提高對調整后的執行力度,規范操作環由于形勢發展的需要,目前許多外匯業務的管理前延,由外匯指定銀行代位監管,所以,銀行要加強對外匯管理政策的學習、理解和掌握,規范操作。對于政策執行中存在的問題,要高度重視,及時整改。銀行應在今后的工作中嚴格執行外匯管理政策,規范操作,認真履行好代位監管的職責。(三)利用負擔責任,建立負擔保險點由于用負值進行沖減會增加企業的可收匯額,形成風險點,所以銀行應加強經辦人員使用負值沖減的管理,建立相應的審批復核制度,并留存相應的憑證以備查。(四)關于收匯資金的核算對于企業多筆收匯而填寫一份《出口收匯說明》的,銀行應按照企業收匯的資金性質逐筆進行核注,便于真實反映企業的收結匯資金情況,同時有利于對企業收結匯的檢查和管理。(五)提供完整的憑證和檔案保管,應注意的問題銀行應按照企業收結匯業務發生順序所產生的檔案資料逐筆整理、專檔保管。將涉外收入申報單、出口收匯說明、銀行核注信息打印單等要裝訂在一起,完整保存。有的憑證如要隨其他業務檔案保管,則要在聯網核查檔案中留存相應的復印件。銀行要嚴格按照相關規定,對于進口預付款項下的退匯款完整留存業務檔案。三、銀行調查的考慮和澄清(一)職能分離后,外匯管理更要加強在外匯管理的管理和服務這兩大職能中,管理非常重要,尤其在目前人民銀行和銀監會職能分設后,外匯管理更顯得尤為重要。通過對監管對象的檢查,加強了業務管理,促進了銀行的合規經營和規范操作,保證了外匯管理制度的有效執行。同時,通過對銀行的檢查和督促,提高了外匯管理的嚴肅性,也提高了銀行執行外匯管理制度的自覺性。(二)管理類重點要達到有效監管的目的,在實際工作經驗在當前國際國內經濟金融形勢不斷變化之際,具有高素質復合型的外匯管理人員非常重要。作為外匯管理部門,一定要深入下去,了解情況,才能達到有效監管的目的,這一點對理論水平較高,但缺乏實際工作經驗的同志尤為必要。通過對銀行的檢查,培養了業務人員自身加強學習的精神,耐心細致的工作態度,及時解決復雜問題的能力,也培養了業務人員嚴格、謹慎、規范、認真的工作風格,鍛煉了一批理論與實際相結合、非現場分析與現場檢查相結合、工作能力與業務能力俱佳的干部隊伍,對進一步做好外匯監管與服務工作非常有益。(三)做好非現場監管工作外匯管理涉及面廣,政策變化快,許多以前由外匯管理部門承擔的外匯管理職能現在均前移到了銀行,銀行代位監管的責任重大,業務量增多。在這種情況下,作為外匯管理部門,就要通過非現場檢查發現問題,分析情況,有針對性地實施現場檢查,或者對一些重點業務開展現場檢查,這樣可以彌補非現場監管的不足,以點帶面,促進銀行全面、嚴格執行外匯管理政策。外匯管理部門通過現場檢查,了解了政策執行中存在的問題和執行效果,熟悉了銀行的業務操作流程,在解決問題方面更具時效性,在信息反饋方面更具針對性,監管的有效性提高,促進了管理工作更上新臺階。(四)加強對監管對象的檢查外匯管理部門和銀行是監管與服務的矛盾體,又是統一體,二者均承擔著外匯管理與服務的職能,不可分離。作為外匯管理部門,不能只靠文件、靠制度監管,而且還要深入下去,真正了解監管對象的具體情況。通過檢查,明確指出制度執行中存在的問題,對癥下藥,針對性大大增強。通過檢查,進行現場業務指導和糾錯,受到了銀行的普遍歡迎。通過檢查,增進了業務了解和溝通,也使外匯管理人員加強了對銀行業務的學習,提高了自身業務能力。(五)第三,調研工作外匯管理部門對銀行的檢查,不能只停留在專門的業務檢查上,可以利用檢查的機會,對檢查中出現的新情況新問題,與銀行人員