10〔2008年版〕目 錄\l“_TOC_250017“第一章總則 2\l“_TOC_250016“其次章業務概述 2第三章預算單位零余額賬戶的設立、使用與治理 3第一節賬戶設立 3\l“_TOC_250015“其次節賬戶的變更和撤銷 4\l“_TOC_250014“第三節賬戶的使用與治理 4\l“_TOC_250013“第四章柜員治理 5\l“_TOC_250012“第五章賬務治理 5\l“_TOC_250011“第六章額度治理 6\l“_TOC_250010“第一節日常治理 6\l“_TOC_250009“其次節額度注銷 6\l“_TOC_250008“第七章支付 6\l“_TOC_250007“第八章退回 7\l“_TOC_250006“第九章清算 8\l“_TOC_250005“第十章 對賬與查詢 8\l“_TOC_250004“第十一章過失處理 9\l“_TOC_250003“第十二章效勞要求 9\l“_TOC_250002“第十三章風險防范 10\l“_TOC_250001“第十四章業務考核 10\l“_TOC_250000“第十五章附則 10第一章總則第一條為樂觀協作財政國庫治理制度改革，標準中國銀行股份〔〕代理中心財政授權支付業務〔以下簡稱“財政授權支付業務治理制度改革試點資金支付治理方法〔財庫[2002]28〔銀發[2002]216號〔財庫[2005]10號《人民幣的相關代理協議以及我行的有關規章制度，制定本方法。〔以下簡稱“經辦行。總行對各經辦行進展監視檢查。第三條財政部和中國人民銀行對我行代理財政性資金支付清算業務進展治理監視。有關部門的協調聯系、信息反響工作。監視工作。履行資金匯劃業務治理的運營部和業務操作的營業部之間的協調工作。第七條各省行要指定專人，負責客戶的效勞工作，為預算單位供給優質、高效的全程效勞。其次章業務概述賬戶體系將資金支付到收款人賬戶的業務。第九條國庫單一賬戶體系由以下銀行賬戶構成：〔一〕財政部在中國人民銀行開設的國庫單一賬戶；〔簡稱預算單位零余額賬戶；〔三〕財政部在我行開設的預算外資金財政專戶〔簡稱預算外資金專戶；經國務院批準或國務院授權財政部批準為預算單位在我行開設的特別專戶〔簡稱特設專戶。選購支出治理的購置支出和零星支出。包括單件物品或單項效勞購置額缺乏1050〔含建設單位治理費；特別緊急支出；經財政部批準的其他支出。營業網點嚴禁延壓憑證、拖延支付。付與清算。第三章預算單位零余額賬戶的設立、使用與治理第一節賬戶設立案為預算單位開設預算單位零余額賬戶。第十四條各經辦行為預算單位開設預算單位零余額賬戶，須審核以下資料：〔一〕預算單位機構設置的批準文件；〔二〕財政部同意開戶的批準文件；〔三〕預算單位預留印鑒〔與開戶批準文件中被批準單位的簽章全都；〔四〕《人民幣銀行結算賬戶治理方法》中規定的證明文件。銀行國庫局備案。第十六條一個基層預算單位開設一個零余額賬戶，按財政部規定實行額度掌握，日終余額為零。其次節賬戶的變更和撤銷第十七條各經辦行接到總行轉發的《賬戶變更/撤戶狀況的函》的通知，第十八條變更戶名時，經辦行依據《賬戶變更狀況的函》修改賬號戶名，庫局進展備案。第十九條變更賬號或開戶行時，經辦行依據正常開戶流程重開立一個戶。其次十條賬戶啟用當日，經辦行將賬戶變更狀況上報總行，準時向財政部國庫司和中國人民銀行國庫局進展備案。其次十一條撤銷賬戶時，經辦行依據總行轉發的《賬戶撤戶狀況的函》息上報總行，由總行匯總向財政部國庫司和中國人民銀行國庫局備案。第三節賬戶的使用與治理單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。暫行條例》等規定，受理預算單位的現金結算業務。第四章柜員治理其次十五條按業務治理需要在財政授權支付業務系統中總行營業部設立清算員，經辦行設立經辦員。其次十六條經辦員的交易權限：額度申請、支付退回、額度通知單查詢、數據查詢、特別交易查詢、特別交易處理。其次十七條清算員的交易權限：系統開關機、預算單位根本信息治理、額〔包括各類報表導出額度注銷；用。第五章賬務治理其次十九條經辦行嚴格依據財政授權支付業務相關會計制度的要求進展〔見附件〕備查。金隔日清算形成的墊款利息核算，按中銀財[2006]51第三十一條各經辦行確保預算單位零余額賬戶日終余額為零。第六章額度治理第一節日常治理過程中保持高度的準確性、準時性和統一性。第三十三條額度導入的權限僅限于總行營業部清算員。第三十四條總行營業部清算員將財政部下達的預算單位額度導入財政授權支付系統額度掌握表中。信息并提交，系統在額度掌握表中自動完成額度的扣減與增加。度的權限。其次節額度注銷1231政授權支付額度的下達、支用、余額等狀況進展對賬簽證。的記賬憑證。第四十條總行將財政授權支付額度注銷的明細及匯總狀況在下年度的其次個工作日報送財政部和一級預算單位。第七章支付第四十一條預算單位憑《財政授權額度到賬通知書》確定的額度,自行簽發財政授權支付指令,通知我行各經辦行辦理資金支付業務。資金支付和匯劃業務。第四十三條預算單位在填寫支票或匯兌憑證時,不填寫或錯誤填寫財政授辦行可不予受理支付業務。例》等有關規定從零余額賬戶提取。單位對應項級科目(工程)下的財政授權支付額度。第四十七條對于特別緊急支出，各經辦行要依據加急業務的程序辦理支付。特別緊急支出,是指經一級預算單位認定，并由國務院或經國務院授權財政部批準的特別緊急事項的資金支出。第八章退回第四十八條預算單位在財政授權支付業務中，辦理日常差旅費、醫療費等知經辦行辦理資金退回。第四十九條被動退票：是指某一筆資金由經辦行支付后，因收款人賬戶信息有誤等緣由導致資金退回預算單位賬戶。第五十條預算單位主動退票：是指預算單位將支付的資金全部或局部退回預算單位零余額賬戶。第五十一條預算單位填寫《財政授權更正〔退回〕通知書》，作為銀行結算憑證的附件一起提交經辦行。第五十二條收款人主動退款的，經辦行應當通知預算單位按規定內容補填《財政授權更正〔退回〕通知書》。第五十三條預算單位因過失等緣由需要調整預算科目，應當單獨填寫《財政授權更正〔退回〕通知書》送交經辦行。第九章清算第五十四條財政授權支付業務的資金清算是指預算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶之間的已支付財政性資金的清算。日與中國人民銀行國庫單一賬戶清算前的墊付資金以及我行當日與中國人民銀行國庫單一賬戶清算后的墊付資金。16：00戶”與財政部在中國人民銀行開立的“國庫單一賬戶”進展資金清算。財政授權支付累計額度內辦理財政性資金支付清算的合法依據。第十章 對賬與查詢第五十八條總行營業部按規定格式和要求編報財政支出日報表和財政支出月報表。第五十九條按日〔節假日順延，下同〕向財政部和預算單位報送前一工作〔根本建設支出、科技三項費用、專項類支出列到工程〕編報。第六十條2〔根本建設支出、科技三項費用、專項類支出列到工程〕編報。政授權支付發生額。向總行營業部匯報。15位的對賬結果。第六十三條每日向財政部財政國庫動態監控系統實時上傳當天交易數據，第十一章 過失處理第六十四條各經辦行要遵守結算紀律，避開過失的消滅。如假設消滅過失，發生。第六十五條財政部提交的預算單位授權支付匯總額度與明細額度不全都時，總行營業部準時與財政部取得聯系。1第六十七條總行營業部與中國人民銀行清算資金不全都時，應認真核對，查明緣由，準時辦理更正。第六十八條我行內部在辦理資金匯劃、同城票據交換等業務消滅過失時，依據相關制度規定進展更正。部。要追究相關責任人的責任。第十二章 效勞要求第七十二條建立客戶反響機制。各經辦行要對基層預算單位定期進展走安全、準確、高效。并準時向總行營業部報告雙方業務合作狀況。第十三章 風險防范第七十三條總行和分支行嚴格依據本治理方法所規定的業務權限范圍開展業務，對業務的重要環節設立相應權限，專職負責，分級掌握。我行員工違規處理方法處理。第十四章 業務考核第七十五條總行營業部以財政部國庫治理部門對財政授權支付銀行年度考核，并將考核結果作為一項重要內容列入年度考核范疇。