歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!報(bào)表統(tǒng)計(jì)上報(bào)規(guī)定摘自《永2003財(cái)（規(guī)）字第0012號(hào)》為加強(qiáng)門店銷售款的財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，統(tǒng)一銷售上報(bào)口徑，保證銷售額數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確一致性，現(xiàn)對(duì)銷售款的上報(bào)作如下規(guī)定：第一項(xiàng)銷售日?qǐng)?bào)表管理規(guī)定收銀在銀行結(jié)帳時(shí)點(diǎn)收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行，包括當(dāng)日銷售現(xiàn)金、上日結(jié)帳時(shí)點(diǎn)后隔夜款、收取的預(yù)收款現(xiàn)金。預(yù)收款。預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款，但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵(lì)預(yù)收款。對(duì)于預(yù)收款，收銀必須進(jìn)行相關(guān)登記，記錄預(yù)收款時(shí)間和實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)間。對(duì)于部分預(yù)收的一律不得開具發(fā)票；對(duì)于全額預(yù)收的，除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票。凡預(yù)收款的必須明確發(fā)票開具時(shí)間且最晚在7天內(nèi)，不可待定，否則不得采用預(yù)收款方式。目前系統(tǒng)原因主要為：使用ERP系統(tǒng)的，銷售非集中配送但無庫存的商品；外省使用手工發(fā)票和前臺(tái)電腦開票的均可實(shí)現(xiàn)即時(shí)開票。預(yù)收款的解款要求：鑒于預(yù)收情況較少，故要求每一筆預(yù)收款均單獨(dú)填寫“銀行解款單”，解款單上注明收銀柜臺(tái)名稱、預(yù)售單號(hào)碼，根據(jù)預(yù)收解款總額填寫“繳款憑證”；解款后，臺(tái)帳核對(duì)繳款憑證總額與相應(yīng)預(yù)收款解款單總額，解款單暫由臺(tái)帳保管。預(yù)收款商品發(fā)票開出后，收銀在當(dāng)日銷售的繳款憑證上注明預(yù)收款的預(yù)售單號(hào)；臺(tái)帳根據(jù)預(yù)售單號(hào)進(jìn)行抽取原解款單，保證當(dāng)日隨當(dāng)日繳款憑證、記帳聯(lián)、解款單等一同交財(cái)務(wù)。則當(dāng)日銷售的繳款憑證總額＝記帳聯(lián)總額＝當(dāng)日現(xiàn)金支票解款＋讓利＋其他（如：總部調(diào)現(xiàn)）＋原預(yù)收款（當(dāng)日銷售中以預(yù)收款沖抵部分，注明預(yù)售單號(hào)）根據(jù)永財(cái)通字【2003】第0007號(hào)《加強(qiáng)門店銷售款管理的緊急通知（暨：門店銷售款管理規(guī)定）》，門店必須嚴(yán)格執(zhí)行，禁止發(fā)生應(yīng)收款。附表：注：若為門店銷售日?qǐng)?bào)表，則“門店”一欄改為“日期”________分公司銷售日?qǐng)?bào)表星期：年月日單位：元行次項(xiàng)目門店＊＊＊＊＊＊＊＊合計(jì)天氣1上日余額現(xiàn)金2其他3預(yù)收款(-)4合計(jì)5本日實(shí)際開票數(shù)空調(diào)科6冰洗科7小白科8彩電科9視聽科10小黑科11手機(jī)科12IT數(shù)碼科13合計(jì)14占分公司比重15本日解款現(xiàn)金解入16票據(jù)解入17POS機(jī)18合計(jì)19本日銷售其它組成實(shí)際抵用禮金券20讓利21工資獎(jiǎng)金22總部調(diào)現(xiàn)23預(yù)收款調(diào)正242526合計(jì)27本日余額現(xiàn)金28其他29預(yù)收款(-)30合計(jì)實(shí)際銷售與預(yù)算分析6月份銷售計(jì)劃單位:萬元時(shí)間進(jìn)度累計(jì)銷售額單位:萬元累計(jì)銷售占預(yù)算比例填表說明：1）填表說明本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心2）本日實(shí)際開票數(shù)指門店當(dāng)日營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營(yíng)業(yè)到營(yíng)業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷售總額3）本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款4）POS機(jī)指門店當(dāng)日營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營(yíng)業(yè)到營(yíng)業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額5）本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)；原預(yù)收款實(shí)現(xiàn)銷售（開票），根據(jù)原預(yù)收金額填正數(shù)；正負(fù)相抵后填入6）本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收款(-)指當(dāng)日銀行繳款時(shí)點(diǎn)后的預(yù)收金額，以負(fù)數(shù)填列7）讓利指開票金額與實(shí)收現(xiàn)金的用于補(bǔ)貼給顧客差額數(shù)8）27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30第二項(xiàng)規(guī)范對(duì)外報(bào)表及銷售日?qǐng)?bào)表一、對(duì)外報(bào)表對(duì)外報(bào)表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，因此，準(zhǔn)確、及時(shí)的提供對(duì)外報(bào)表就顯得極其重要。鑒于目前各分公司報(bào)表上傳的及時(shí)性和準(zhǔn)確性存在或多或少的問題，現(xiàn)對(duì)對(duì)外報(bào)表的內(nèi)容、格式、上報(bào)時(shí)間、相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)負(fù)責(zé)人及懲處辦法做出相應(yīng)的規(guī)定。對(duì)外報(bào)表的內(nèi)容根據(jù)公司具體情況，將對(duì)外報(bào)表分為：資產(chǎn)負(fù)債表、主要稅金明細(xì)表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表及經(jīng)營(yíng)情況匯總表。對(duì)外報(bào)表的格式（見附件）上報(bào)時(shí)間對(duì)外報(bào)表由分公司匯總完畢、確認(rèn)后于次月6號(hào)前提交財(cái)務(wù)管理中心（節(jié)假日不順延）。懲處辦法（1）各分公司必須按統(tǒng)一的格式編制對(duì)外報(bào)表，不得隨意修改。若發(fā)現(xiàn)分公司擅自增減報(bào)表項(xiàng)目、擅自修改公式，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關(guān)責(zé)任人罰款。（2）各分公司必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出具對(duì)外報(bào)表。若分公司未按時(shí)出具、上傳報(bào)表延誤中心報(bào)表的匯總，則對(duì)相關(guān)人員以一定的處罰。（3）各分公司必須對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報(bào)表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時(shí)也要對(duì)報(bào)表的完整性負(fù)責(zé)。若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤、報(bào)表之間的勾稽關(guān)系有誤、報(bào)表缺乏完整性，則對(duì)相關(guān)人員以一定的處罰。二、銷售日?qǐng)?bào)表銷售日?qǐng)?bào)表作為公司對(duì)內(nèi)的報(bào)表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。1、各分公司負(fù)責(zé)匯總的人員必須在次日10：30之前將日?qǐng)?bào)表以郵件的形式發(fā)送并確保報(bào)表的及時(shí)性。2、各門店的財(cái)務(wù)主管與出納必須認(rèn)真編制日?qǐng)?bào)表，保證