2023年公司費用報銷管理制度公司費用報銷管理制度1

費用報銷單

A、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

B、粘貼留意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明狀況。或以其他票據充抵，但須要票據背面注明狀況。

C、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度說明權歸財務部。

3、財務報銷管理規章制度

第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，提倡一切以業務為重的指導思想，合理限制費用支出，特制定本制度。

其次條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規定及借支流程

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應剛好報帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明緣由的，將從工資中扣回。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務款待費、修理費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

其次條費用報銷制度

（一）報銷人依據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。

（二）報銷人原則上必需取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票)，如有特別狀況需說明緣由，對于無法取得發票的單據必需由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。

（三）審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金

第三條各費用標準

（一）差旅費報銷標準：

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項目經理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

差旅費標準的補充說明：

（1）住宿費報銷時必需供應住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行擔當。

（2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采納額度內據實報銷形式，特別狀況無相關票據時可按標準領取補貼。

（3）出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。

（二）電話費報銷標準

公司級領導每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必需供應發票

（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規定:為有效利用辦公資源、提倡節約、合理限制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。

（四）款待費報銷制度

如因公司業務須要宴請客戶，經辦人或部門主管必需事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作款待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特別業務、額款待費必需由公司領導出席（或授權他人），此類款待費可據實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度

（一）材料費：材料費是指在施工過程中干脆發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經理審批，月底依據實際消耗的材料據實支付。

（二）人工費：人工費是指干脆施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。

（三）機械費：每月底依據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的運用費等狀況據實支付。外部施工機械，由項目經理依據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

（四）公司各施工工地運用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

固定資產：單位價值在20xx元以上，運用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。

（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必需事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

（2）資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。

（3）資產在公司內部之間轉移運用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。

（4）財產的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查，財產盤點清查后發覺盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損緣由，對因個人失職造成財產損失的，必需追究主管人員和經辦人員的責任。

（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常運用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導確定處理看法。

（五）加強對費用的總額限制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應仔細審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違有關制度規定的行為應剛好向領導映。

第五部分附則

第一條本制度說明權歸公司財務部。

其次條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

4、財務報銷管理規章制度

為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金運用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，依據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的詳細狀況，特制定本規定。

原則

一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必需由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。

二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

借支管理

一、借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。

(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應剛好報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一樣，書寫規范，不得涂改，其中寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。

（三）借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納根據批準金額予以支付；

（四）借款人請款后必需剛好報銷。借款不得超月，差旅費借款必需在返回公司上班之日起5天內報銷。

三、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務完成之后要剛好報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍運用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。

（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

費用報銷管理

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的具體清單），核對無誤后付款。

二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員依據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業務費：全部業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則運用業務費用，任何人不得用于除業務須要以外的個人消費。業務款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及緣由；快遞費單據上請注明客戶名稱。全部費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明緣由。

差旅費管理

一、差旅費標準規定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，詳細包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

（一）公司員工出差運用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，一般火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特別狀況，的確工作須要乘坐飛機者，必需事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。

（二）公司在創業期間及新項目開發時，應留意限制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。

（三）違公司規定運用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

（四）市場交通工具應運用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和緣由。

（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），詳細住宿標準見附件明細。

（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

（七）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；

（八）出外學習、培訓和參與會議的人員，假如主辦單位或者公司統一支配食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發覺有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

二、差旅費報銷

（一）填寫內容根據《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼留意事項：

1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額；

4、字體要規范清晰，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，依據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報銷時間的詳細規定

為了協調公司對內、對外的業務工作支配，便利員工費用報銷，財務部將報銷時間詳細支配如下：

1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的..時間限制，可隨時辦理。

本制度為創業初期暫行規定，說明權歸財務部及總裁辦。

5、財務報銷管理規章制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必需完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，詳細包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差運用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特別狀況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違公司規定運用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應運用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和緣由。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、依據工作須要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度依據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應剛好沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特別狀況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不行超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥當貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內容根據《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼留意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

b、粘貼留意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明狀況。或以其他票據充抵，但須要票據背面注明狀況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度說明權歸財務部。

6、學校財務報銷管理制度

為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的運用效率，促進學校教化事業的健康發展，依據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際狀況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1、報銷憑證必需是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、汽（必需填寫物品及辦公用品的詳細名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必需有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必需有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的運用有效期內（必需是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須供應超市機制發票（發票上須注明汽、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴峻破損導致內容不全、不清的，財務人員不得賜予報銷。

二、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校全部的財務支出都必需經校長審批后，方可到會計室辦理結算。

（二）財務報銷基本手續及要求

1．購買的設備、辦公用品、珍貴物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

2．凡到會計室報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

3、教職工到會計室報帳，必需攜帶報帳所需的全部憑證，包括：須要報銷的有關發票、收據；物資選購 一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參與會議的還須有會議通知等。

4、報銷發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清晰所附票據張數和合計金額，所附票據內容必需一樣。

5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣小寫要清晰、完整、正確、相符，小寫必需寫到分位，沒有的用0補齊。

6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕賜予報帳。

（三）詳細業務報銷手續及要求

1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校依據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。

2、外聘老師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。

3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校依據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他福利費由總務依據有關規定辦理。

4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會審核，校長批準后由會計室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。

6、因學校教化教學工作須要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資選購 申請單》報校長審批后，統一由學校總務支配購買。全部購置物品，必需遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必需由經手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

7、因學校教化教學工作須要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資選購 申請單》報校長審批，統一由學校支配購買，全部購置物品，必需遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必需由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

8、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學校支配批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差運用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

（4）“差旅費報銷單”先經會計人員仔細核對簽字，再由校長審批，最終到出納處報銷。職工出差返回后應剛好辦理報銷手續。

（5）如遇特別狀況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不擔當平安連帶責任）時，全部租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。

9、校內零星修理歸由總務處負責。

10、如上級主管部門有詳細相關制度下發，則以上級主管部門的制度為準。

7、學校財務報銷管理制度

為了加強學校現金管理，明確運用范圍，結合實際制定本制度。

一、現金支出

1、學校的全部支出必需經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律運用干脆支付或銀行轉賬支票，有特別狀況領導審核批準后可支付現金；

二、報銷

1、現金報銷必需有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必需與報銷金額一樣，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

4、報銷人要仔細照實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

三、老師培訓報銷留意事項

1、要開培訓費票，不能開會議費票；

2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

3、汽車加油費及打的費不能報銷；

4、要按文件規定的起止時間購買車票。

8、新農合報銷管理制度

市衛計、市財政局聯合出臺了《關于調整新農合報銷規定推動分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了肯定的調整。

“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的.狀況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便起先了分級診療的探究與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。

基層首診與雙向轉診

參與新農合群眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。

因病情須要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點醫療機構；病情緩解后，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。

轉入上級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別賜予報銷。

越級診治報銷35%

依據實際狀況，越級診治（指病人干脆到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。

符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關于轉發〈四川省衛生和安排生育員會四川省財政廳關于下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導看法的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算后，再按病醫療保險政策補償。

在下級醫院診治患者因病情緊急未能剛好辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危狀況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫院醫保部門蓋章后在醫院即時結報。

外出務工探親人員也應做到基層首診

外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。

在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后在醫院窗口辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算發票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特別狀況可用戶口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需供應基層首診醫療機構住院相關資料。

9、日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務款待費等行政費用。

(一)報銷人必需取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應留意:依據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額小寫須一樣;簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程

(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

公司費用報銷管理制度2

1.總則：為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保平安；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發管理，避開造成公司資料的丟失及奢侈。

2.適用范圍：本公司全部員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作須要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

4.組織與職責：

4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)

6.執行說明：

6.1快遞的簽收與發送寄件人必需根據本方法規定的寄件要求寄發快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

6.1.1.3除特別狀況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定托付人代為簽收。原則上各部門人員應代收。6.1.2快遞的寄發

6.1.2.1因工作須要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必需到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部門負責人審批后交物流部，由物流部聯系快遞公司統一發送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必需依據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以一般郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必需在《郵件快遞寄發登記表》上具體注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將狀況報備部門負責人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清楚填寫收件方和寄件方具體資料（地址、收件人、聯系電話、郵編等）。

7.寄件相關規定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：珍貴件（如票據、證件、珍貴配件或物品等）類：一般件（如資料、文件、一般配件等）類：；C；D一般信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發順豐快遞發EMS或順豐快遞34CD發一般的快遞公司郵政（發平信）

（物流部將供應各快遞公司的.優勢特點及價格，供參考選擇）

7.1.3一般物品、公司樣本、一般資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件珍貴配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經發覺按該單快遞費的10倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必需選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人干脆付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽擱損失由經辦人擔當。

7.1.7如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。

8.執行時間：凡以往發文與本文不一樣的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

公司費用報銷管理制度3

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的詳細狀況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能來回的為“短途”，出差時間在一天以上的`為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特別狀況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，賜予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特別狀況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特別狀況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店干脆查詢，如有虛假行為公

公司費用報銷管理制度4

1、目的

為了加強公司財務管理，強化費用限制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責根據制度執行。

4、內容

4.1費用報銷審批權限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。

4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列狀況處理：

費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種狀況，財務部出納必需待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4.1.4全部的費用開支必需先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發生后，受款人必需在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必需仔細、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴峻的，必需馬上報至其部門經理及總經理。

4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必需填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應剛好辦理報銷手續，盡快與財務結算清晰。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不剛好結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最終一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤狀況”、“門票領取狀況“上報財務。

4.4.1.4財務在每月13日前，將全部員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

4.4.2交際應酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當駕馭分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必需先獲總經理的批準。

4.4.2.2一次的金額應限制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必需有證明人簽字。

4.4.2.3一次發生的交際費，必需照實填寫清晰所應酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；

但必需注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特別緣由需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

4.5費用報銷的有關規定：

4.5.1每次報銷費用，必需在事項結束起3日內，特別狀況一周內完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必需按相關“費用報銷憑證”精確、照實地填寫，詳細要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律運用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律運用中文字書寫，字體要清晰。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的'名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必需填寫一樣，不得涂改：

4.5.2.7發票、收據必需分開填寫有關“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必需有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

4.5.4全部費用報銷，必需憑“發票”或“收據”為原始憑證，如的確無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必需注明未能取得票據的緣由。

4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人擔當。

4.5.6全部票據必需真實，如發覺作弊時，財務將按票面金額的兩倍懲罰當事人。

公司費用報銷管理制度5

第一條依據xxxx物業公司財務管理制度的規定，本著'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。

其次條公司費用是指管理費項下的差旅費、業務款待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必需據有發票，如特別狀況無發票的必需有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經理出差必需報經公司總經理批準；其他人員出差必需報經部門主管的副總經理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特別狀況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執行。

四、市內交通費憑票據實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字后，提前一天通知財務部以打算差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的.公司副總經理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特別狀況可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。

第五條業務款待費的開支管理

一、業務款待范圍：

1、款待市、區等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業務的副總經理陪伴。

2、公司副總經理款待業務部門負責人，應報告總經理。由業務對口的部門經理陪伴。

3、部門經理因工作須要款待的，應由部門經理向其主管副總經理報告經同意后，由部門經理和主要對口業務人員陪伴。

二、款待費的審批權限：

1、總經理及其他副總經理、部門經理發生的業務款待費由主管財務的副總經理簽字報銷。

2、主管財務的副總經理發生的業務款待費由總經理簽字報銷。

3、款待費的報銷應注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車須要修理的，由辦公室報主管的副總經理審批后，方可支配修理。

二、修理費用憑發票由經辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經理審批報銷。

第七條結算起點（1000