XX公司生產內部物流內控業務流程一、業務目標1戰略目標1.1為公司經營、發展提供有力的生產物資保障，實現企業經營目的。2經營目標2.1保證生產任務按計劃進度保質保量完成。2.2保證生產物資安全、高效流轉，提高生產物資使用效率。3財務目標3.1保證生產過程中物資流轉的信息及時、準確傳遞給計劃財務部，使計劃財務部對生產的核算真實、準確、完整，報告可靠。4合規目標4.1符合國家有關生產核算的有關規定和公司內部規章制度。二、風險評估1戰略風險1.1生產物資不足或不能及時、有效的用于生產經營活動，造成企業違約風險。2經營風險2.1生產物資被盜、被毀、遺失和浪費。2.2不能很好的規劃生產物資儲備規模，造成生產物資使用效率低下，影響企業目標實現。3財務風險3.1生產過程中物資流轉信息不能正確、及時傳遞到計劃財務部，導致對生產的核算不真實、不準確、不完整，報告不可靠。4合規風險4.1違反國家有關生產核算的規定和公司內部規章制度，受到處罰。三、業務流程步驟與控制點1下達生產計劃1.1生產部根據經審批的月度生產計劃或根據市場部的訂單進行生產。2生產線領料2.1原材料領料單，由各生產線到庫房領用且必須連續編號，連續使用，領料單需生產線主任簽字批準。3庫房發料3.1庫房管理員審核領料單手續是否齊全。領料單必須有領料生產線主任、領料員簽字并注明領料時間及領料部門名稱、用途。3.2手續齊全后由庫房管理員填制出庫單，領料員憑出庫單和領料單到庫房領取物資并在相應單據上簽字。出庫單必須有庫房管理員、領料員簽字并注明領用時間和領料部門。3.3庫房管理員根據領料單登記庫房臺賬，每月月末將當月物資購進、消耗及庫存等相關匯總信息傳至計劃財務部。4生產半成品4.1生產線指定專人（領料員、保管員）復核領入的材料數量及領料單據，并據此登記生產臺賬。同時將在產品、完工產品等相關生產信息編制生產日報表每日定時傳遞給生產、計劃財務部等相關生產經營統計部門。4.2生產線領料員（保管員）對保存在本生產線的半成品每周進行盤點，確保賬實相符；每月生產線的統計員與計劃財務部對賬，確保生產線臺賬與計劃財務科相符。4.2.1如果半成品需入庫管理，入庫程序參照產成品入庫程序進行。4.3公司技術質量部負責半成品的質量檢測并出具半成品檢驗合格證/單，殘次產品必須明確責任并予以記錄，同時與合格品分開保管。4.3.1殘次產品必須按規定程序處理：殘次產品如果可以回收再利用，則將殘次產品由回收利用生產線領料員參照5.1半成品領用程序領用。不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關流程處置，同時要對生產殘次產品的責任人根據公司相關規定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應調離或辭退。5半成品內部流轉5.1如果半成品直接從半成品生產線等中間產品生產線領用，半成品領料單必須有領料生產線的生產線主任和發出生產線的生產線主任、領料員、發出生產線發料員簽字并注明發/領料時間。5.2如果已完工半成品存入物資庫房，參照產成品入庫規定進行；從物資庫房領取時的程序參照原材料的領取程序。6產成品6.1產成品生產線復核領入的半成品、原輔材料數量及領料單據，并據此登記生產臺賬。將在產品、完工產品等相關生產信息編制生產日報表每日定時將相關信息編制統計報表傳遞給公司生產部、計劃財務部等相關生產經營統計部門。6.2產成品生產線由領料員（保管員）對保存在本生產線的產成品每天進行盤點，確保賬實相符；每月與計劃財務部對賬，確保生產線臺賬與計劃財務部相符。6.3技術質量部負責產成品的質量檢測并出具產成品檢驗合格證/單，殘次產品必須明確責任并予以記錄，同時與合格品分開保管。6.3.1殘次產品必須按規定程序處理：殘次產品如果可以回收再利用，則將殘次產品由回收利用生產線領料員參照半成品領用程序領用。不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關流程處置，同時要對生產殘次產品的責任人根據公司相關規定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應調離或辭退。7產成品入庫7.1產成品數量由公司生產調度員、各班班長、包裝崗位人員與公司庫房管理員在產品完工當天確定并辦理產品交接手續。7.2技術質量部分批次取樣，對產品質量、數量進行檢驗，次日將檢驗結果報生產部。生產部負責人和庫管在次日核對質檢報告，調度、生產線、庫管的記錄相符后，填寫入庫單，在入庫單上簽字辦理產品的正式入庫手續。7.3庫房管理員根據入庫單登記成品庫房臺賬，每月月末將當月成品入庫、發出及庫存等相關匯總信息傳至市場部和計劃財務部。7.4庫房產成品的管理參照存貨管理業務流程相關規定。8監督與檢查8.1生產內部物流情況進行專項檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。8.2對生產內部物流情況進行專項檢查的內容包括但不限于：8.2.1生產內部物流業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查有關生產內部物流是否存在不相容職務混崗的情況。生產內部物流業務不相容崗位一般包括：原輔料的領用與審批；產成品、半成品的保管與使用等。8.2.2生產內部物流授權批準制度的執行情況。重點檢查生產內部物流業務的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。8.2.3生產內部物流責任制的建立及執行情況。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。8.3生產部作為公司生產內部物流管理部門，每年至少檢查公司生產內部物流一次。8.4審計監察室應在生產內部物流的過程中進行不定期或定期的檢查，并將檢查情況和有問題單位的整改情況上報董事會。8.5董事會對審計監察室上報的檢查情況通報公司各部門，對存在問題的單位，在公司內部通報批評，下達整改通知，有關單位應采取有效措施進行整改，確屬相關人員工作不力的應及時調離崗位或辭退。四、相關制度