關于2020年度預算編制工作的通知各經營單位、職能部室：根據公司《預算管理制度》有關規定，現下達2020年度預算編制通知。望各單位和部門根據預算管理制度、公司確認的年度經營計劃目標及年度重點工作計劃編制2020年度預算，按排期要求完成預算編制工作。一、年度預算編制整體要求：（一）年度預算編制工作的責任主體及組織：2020年度預算編制工作以經營單位和職能部門為責任主體，根據公司預算管理制度要求，各單位均應成立預算編制小組，組長為預算單位的第一負責人，成員為各部門負責人。預算編制小組負責組織本單位預算的編制、溝通、審核及上報，并將預算責任和目標貫徹融入到考核責任主體上。（二）預算編制的主要依據：各經營單位以公司審核的年度經營規劃及確認整改后的經營計劃目標為主要依據，按照《預算管理制度》要求開展預算編制的組織工作、落實各項預算指標，逐項進行預算分解與預算細化并審核預算編制結果。公司職能部門根據職責范圍和功能定位按照完善后的2020年年度重點工作計劃組織編制預算。（三）預算編制的總體質量要求：1.年度預算編制結果要與公司確認整改后的各項經營計劃目標及其核心的經濟指標保持一致。2.各單位及部門需對2020年度預算各項經營指標認真測算和編制，力求各項數據準確無誤。3.各單位及部門的各項指標預算數據、報表數據需保持相關一致性，各業務模塊間的關聯業務要相互銜接。4.年度預算目標的分解要有利于執行過程和完成結果實行全面的追蹤問效，以強化對各單位日常運營的過程監督和績效結果考核。5.各單位和部門要按照公司下發的預算編制表樣和要求按時編報2020年度預算及預算說明，預算說明應對涉及的重要數據和指標進行詳盡、清晰地闡述。（四）專項預算編制的責任分工：1.由采購部門負責公司原輔物料（含包裝物等）的采購預算組織及編制上報，大宗物料采購量與價格原則上與公司溝通確定后的經營計劃指標內容一致，其中原輔物料的價格預算由采購部門負責，原輔物料的耗量預算由各經營單位負責。公司總體采購預算上報時間為11月27日前。2.財務部根據事業部及行政部門確定后的年度預算在10天內編制公司年度資金計劃，公司按運營資金占用量及新增投資資金占用量比照公司資金成本收取資金占用費，以彌補財務費用支出。3.后勤效益福利部門（餐廳、超市、醫務室、澡堂、洗衣房）應結合本單位人員及業務需要，編制2020年度收入及成本費用預算。由各工廠廠長負責編制，以綜合管理辦公負責審核匯總上報。4.各單位應在梳理和優化人員、提高工作效率的經營計劃基礎上，嚴格控制人員編制、優化組織結構，充分利用人力資源共享、生產技術改進、自動化提升等方式提高工效降低單位人工費用，并將人工費用預算的控制說明作為專題與年度預算一同提報。5.以下預算內容，要求專業職能部門發揮專業部門的審核作用，先對專業預算進行審查、提出意見并與各單位溝通修改確定后，由審查單位負責人于各單位年度預算上報前5天將專項預算審核報告及建議一同上報預算管理辦公室：①項目工程部對各單位項目投資預算進行審查（不含設備投資，設備投資由各經營單位設備管理部門進行審查）；②綜合管理辦公室薪酬管理科對預算單位的人員編制及人工預算（從組織架構、人員分工、人力資源共享、提高工作效率、降低單位人工成本等方面）進行審查；③綜合管理辦公室信息管理科對預算單位的信息設備購置（投資）及信息開發項目投資預算進行審查。（五）預算執行的保障措施：經營單位要將預算目標進行逐級分解，將組織執行團隊的業績和預算目標相結合，制定各項目標達成的激勵保障措施，確保上下目標一致。二、預算編制的內容（一）銷售預算銷售預算（含國內、國際貿易）的主要內容是銷量、產品結構、銷售單價和銷售收入預算。（二）生產預算生產預算在銷售預算基礎上編制，同時應考慮生產經營活動的季節性、產品結構、區域性、運輸半徑、新增產能等，根據以銷定產（購）、產銷平衡的原則編制預算年度的生產預算，需與經營計劃中的工廠間產能排產布局計劃相一致。（三）輔助生產部門預算輔助生產部門預算由各工廠廠長負責組織編制，化驗室由研發部負責審核匯總上報，其他駐外工廠輔助部門由生鮮品事業部負責審核匯總上報，按協商服務價格或成本固定價格進行核算。（四）生產成本預算生產成本預算以生產預算為基礎進行編制，具體包括材料預算、人工預算、制造費用預算。（五）新品預算根據公司整體發展經營戰略及市場規劃，編制新品預算，預算中需明確項目名稱、預計上市時間、研發費用、預計銷量、預計毛利等，與新品研發和推廣規劃內容一致。（六）管理費用預算1.各經營單位在年度經營計劃目標費率基礎上編制預算管理費用年度支出。在編制預算時，原則上不應高于同期費用支出，并嚴格控制，提高管理效率。2.集團公司總部及經營單位各職能部門實行定崗定員定薪，并按人員預計實際到崗時間編制2020年度各項薪酬費用及辦公事務費用預算。（七）銷售費用預算銷售費用預算以年度營銷規劃及目標費率為基礎進行編制；銷售費用率應保持逐年降低，提高費用利用效能。（八）財務費用預算財務費用預算應按預測運營資金占用金額及新增投資占用額比照公司資金成本進行計算。（九）跨年度費用預算應合理預計歸屬于2020年度的費用支出，跨年度費用合理進行年度間分攤，防止漏報或多報費用預算。（十）現金預算現金預算應根據經營預算、資產投資預算進行編制。包括現金收入和支出、現金節余或不足預測。（十一）資產投資預算各預算單位結合2020年生產經營規劃、重大項目投資規劃和概算編制2020年投資預算，投資當年度能夠產生效益的資產要考慮對折舊等的影響金額，同時考慮當年度經營和預算目標的調整。（十二）預計財務報表預計財務報表主要包括：預計利潤表、預計現金流量表、預計資產負債表。三、預算的上報：各單位應按照“2020年度預算排期表”完成預算編制