快遞公司財務管理制度第一章總則為適應公司公司發展，依據公司公司實質狀況，特擬訂公司公司所屬省公司財務管理制度。所屬各省公司人員在執行財務會計事務中，一定仔細執行本管理制度。第二章財務機構、財務人員財務部為省公司平時財務管理機構，崗位設置為:財務部經理、會計、出納。財務經理可由會計或出納兼任，各崗位人員一定具備相應任職條件和資格，持證上崗。各財務人員在執行職務時一定恪盡責責、清正自律。公司財務人員推行定人、定責制度，按績效查核結果。第三章財務會計機構職能及權限一、資本管理職能：負責公司所有資本及應收、對付款的管理。二、財務估算、計劃與剖析職能：編制年、季、月度財務估算，每個月、季向公司總經理和公司總裁、公司公司財務管理中心總監上報本公司財務剖析報告。三、會計核算、報告與財務信息表露職能：負責公司會計核算業務，包含會計記錄、會計報表、及有關的內部管理報表；負責稅務報表編制和申報。四、財務監察與查核職能：按會計監監工作規范的要求進行會計監察管理。參加審察公司經濟合同的訂立，對合同執行狀況進行財務監察。對公司財務部手下財務人職工作達成狀況進行查核。五、省公司財務負責人職責：1．負責省公司會計核算工作；2、負責省公司平時花費和薪資審察；3．對核算資料的真切性、正確性、實時性負責；4．按期與不按期為領導供給財務剖析報告，為領導的決議供給依照；5．負責資本估算，控制各項支出；6．協調與工商部門、稅務部門的關系，合理規劃，實時正確報稅、遞交報表；7．負責所有代收款的實時回收，實時、正確作好各項結算工作，并做各種應收款項的清竣工作；8．負責財務人員崗位設置與分工并做好人員分配，負責手下的業務查核；9．協調各職能部門的關系；．對合同中有關的財務條款的進行審察，并按合同條款執行；．對各部門及各手下站點進行風險防備管理和財務知識培訓；．每個月底組織物流、信息、站點人員對物流系統整件和倉儲系統散貨進行盤存，每年二次組織行政人員對固定財富進行盤存；．擬訂和完美部門內部工作計劃、管理制度、業務流程、財務估算等，保證部門工作有序、高效、協調、規范；．其余財務工作。六、出納職責：1．熟習有關會計法例和會計制度，負責每天代收款的收取和按審察后的金額支付上游公司的貨款；2．嚴格執行公司財務制度，對各樣報銷票據要嚴格審察，切合規定手續，方可報銷。不然，拒絕報銷；3.負責保留現金，進行與現金有關的本崗位的業務辦理工作；4．負責銀行存款賬戶資本的管理，依照規定開具支票和保留支票；5.負責登記現金日志賬，做到日清日結；6.嚴格簽發轉賬支票手續，領用支票要辦妥支票登記手續，不得簽發一紙空文；7.做好財務印鑒的保留及空白收據和支票的保留工作；8.嚴格執行總公司“收、支兩條線”的各項規定，保證當天收到的現金、支票及時存入銀行；9.不得以“白條”抵庫，不得坐支，更不得挪用現金，禁止將公款與私款混雜、混用，禁止挪用公款。對不切合財務制度的行為應予以抵制七、財務部負責人權限：1．參加總經理辦公會議，參加公司重要決議；2、．進行稅務籌備，在合法合規的前提下，減少公司稅收負擔；3．有權組織對公司財務指標進行剖析與評估，設定財務預警紅線。4．與工商、稅務、銀行等外面機構成立有效的交流渠道，提升財務部綜合管理能力；5．有權擬訂本部門績效方案，并依照績效方案對手下的業績進行查核，并依據查核結果和實質工作表現實行交流、賞罰和工作調整，成立有效的激勵拘束機，對其晉、貶職（級）有重要建議權；6．對公司辦公會中議論的事務擁有建議權；7．對部門內的工作計劃和估算有擬訂、審察權；8．對公司財務事務，有官僚求公司有關人員予以配合。第四章流動財富的管理流動財富包含現金、各樣存款、應收及預支帳款、其余應收款、存貨等。一、現金管理：1．現金為公司的核心財富，各公司出納人員要嚴格執行公司公司有關現金的管理規定。2、實時查收自營站點和加盟站點代收款及其余款項的到款狀況，若有異樣實時上報財務經理、公司總經理和營運經理。按合同規定實時、正確計算、支付上游公司的代收款項；實時、正確計算、回收公司的送達費及其余款項。3．嚴格控制公司花費報銷和個人借錢手續，花費報銷和個人借錢須經辦人、經辦人所在部門負責人、公司財務負責人和公司總經理同時署名出納方可付款。總經理出門時，依據總經理受權財務負責人可簽批，可是總經理回來后須補辦有關手續。大額借錢支出須先電話（或傳真）向總經理申請，待總經理經過OA辦公系統簽批方可執行，未上系統前由總經理用其自己手機發送短信批復，可是總經理回來后須立刻補辦有關手續。4．出納員不得兼管有關債權、債務、收入、花費的帳務登記工作和會計檔案管理工作。5．日志帳要每日結出余額，并與庫存現金相查對，每個月月底與公司總帳相查對。出現長、短款且又沒法查明原由的，長款歸公，短款由責任人補償。6．出納可依據業務大、小鑒定合理的庫存現金限額（三天零用量），當天收取的現金要實時送存銀行，不得保存超限額的留宿現金，以保證公司資本的安全。公司職工報銷花費時，出納人員要實時扣除其借錢，各樣借錢在發薪資時一定清帳，不允許出現跨月白條頂庫現象。同時嚴格執行前帳未了后帳不借的原則。二、銀行存款管理1．出納人員要仔細執行公司對于銀行結算方法的規定，銀行支票等結算憑證和印鑒須分開保留。2．出納人員要嚴格執行銀行存款支出手續，銀行付款一定經申請人、部門負責人、財務經理、公司總經理同時簽批后，方可開具銀行支票。3．銀行存款日志帳逐筆、每日登記，每天結出余額，按期與銀行對帳單相查對，并編制銀行余額調理表，調整未達帳項，出現長遠未達帳項時要查明原由，上報領導。三、應收帳款及預支帳款的管理1．公司要依據代收款和經濟業務的內容、戶別設置應收帳款明細分類帳，即按公司確立的站點收款人，加盟站點合同簽訂人，債務人的詳細名稱設置登記明細分類帳，禁止抽象的以地名取代。應收帳款的發生和確立一定要有收取款項的原始憑證。應收帳款、其余應收款、預支帳款一定采納誰經辦誰負責回收的原則，并且假如造成公司經濟損失由經辦人按責任補償相應損失。對于自營站點和加盟站點的代收款回收，公司出納為第一責任人，假如出現異樣狀況出納一定在第一時間內向財務負責人、總經理反應，財務負責人收到狀況反應后一定在第一時間上報并與營運部門協調解理。凡出納和財務人員未實時上報對公司造成經濟損失的由其擔當損失的連帶補償責任并處失每次200元的罰款，情節嚴重者將追查有關責任人經濟和法律責任。2．各項債權，債務要按期進行清理查對，每年最少進行二次發函或派員查對，內部進行財務、信息、市場、物流等有關板塊互相查對確認，要編制帳齡剖析表，并上報有關領導。．各經辦人回收的款項要實時上交公司財務部門，如發現款項不交或許私自挪用者公司視為職務侵犯，視其狀況追查法律責任，并予開除辦理。支付預支帳款、保證金一定有合同、協議書等書面文件，依據合同需預支帳款時，須經辦人申請，經部門負責人審察、財務負責人復核、總經理審批后后方可付款，并同時向財務部門供給有關合同協議書原件等資料，并實時獲得對方的有關內容收據。4．公司采納壞帳準備金制度，每年年關按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金年關調整。四、存貨的管理1．存貨是指公司所擁有或控制的流動財富，包含公司已辦理承運或入庫手續的上游公司在途、在庫的貨物。2．上游公司發來的未包裝的散貨只在公司財務系統庫存中核算數目，收貨時開具入庫單調聯交信息平臺記帳、一聯交庫房記帳、一聯交財務、一聯交送貨人。散貨發給站點時在財務軟件開數目出庫，一聯交信息平臺記帳、一聯交庫房記帳、一聯交財務，面單貼好后在物流軟件中掃描進入物流軟件系統，站點退回有面單的散貨，開包驗貨后公司財務軟件開具入庫單，一聯交信息平臺記帳、一聯交庫房記帳、一聯交財務。信息中心作為與上游公司對結的平臺，每個月應與上游公司和庫房查對好庫存，庫房庫存若有差別應實時通知庫房和財務人員查對，查對不清的由經辦人按責任承擔。3、公司財務經理或會計每個月底要敦促信息中心人員與上游公司、庫房查對好散貨庫存和已包裝好的包裹庫存，若有差別實時查找原由，如不可以查清原由的分清責任由經辦人按上游公司的補償標準擔當。經辦人的補償在當月薪資中扣除。．入庫單調式四聯，一聯保存做為庫房部門記帳憑證，一聯交財務部門辦理，一聯交信息平臺，一聯給交貨人。．庫房部門要做到見單發貨，實時登記有關帳簿，建立產品收、發、存明細帳或暫收貨臺帳，禁止白條頂庫現象。公司存貨一定按期或不按期清點，月底按期對存貨進行清點、每半年進行一次全面財富清點，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現盤盈、盤虧的產品要實時查明原由，報公司財務管理中心總監和公司總經理贊同辦理并實時調整帳務，以保證帳實符合；對于盤虧、毀損物質不可以查明原由的由當事人負責補償。對于上游公司已停售或未能妥投的產品應實時進行清退，清退時一定附有詳細清單（包含內在產品及附件）。清退后須有專人負責追蹤實時獲得對方書面確認。對于不按流程和要求所產生的損失和賠款，由有關責任人負責補償。．因業務關系需要或其余非生產需要的產品出庫推行總經理簽批制。7、存貨削價準備因自己不存在存貨，但有補償上游公司欠缺、損壞之沒法確立責任的風險，但需按接單金額的1%計提。第五章固定財富的管理固定財富是指派用限期超出一年的房子、設備、運輸工具、電腦等其余與公司經營有關的單位價值超出1000元的設備用具，工具等；一、公司要成立健全固定財富管理制度，包含固定財富的安全使用制度、維修保養制度、按期清點制度、折舊計提制度和報廢制度。二、公司財務要設置固定財富明細帳，并擬訂固定財富目錄，成立固定財富使用登記卡。各財富（含辦公用品）使用人員負有保留和養護固定財富的義務，如發生資產丟掉、毀損、報廢使用人員須按責任擔當相應補償責任。三、固定財富分類目錄：01房子及建筑物主假如指有所有權的房子建筑設備02信息設備計算機、服務器、打印機、收集器、掃描槍、信息軟件03物流及機械設備電子磅秤、手動液壓車、叉車、貨架、監控設備、千斤頂04運輸設備廂式貨車、一般客車、轎車復印機、傳真機、保險柜、辦公家具、電話設備、空調、冰05辦公及行政設備箱、電視機、影碟機、打卡機、電熱水器、照相機、投影儀、掃描儀等四、固定財富的獲得計價一般核算依照實質成本進行初始計量；車輛的原價應包含車輛購買稅。五、固定財富折舊計提方法固定財富折舊采納年限均勻法分類計提。依據固定財富類型、估計使用年限和估計凈殘值率確立折舊率。六、固定財富后續支出固定財富的更新改建支出、大維修花費，切合固定財富確認條件的，應當計入固定財富成本；不切合固定財富確認條件的，應在發生當期計入損益。七、各種財富折舊狀況詳細以下：類別估計使用年限凈殘值率年折舊率房子及建筑物20年3%%信息設備5年3%%物流及機械設備5年3%%運輸設備6年3%%辦公及行政設備3年3%%固定財富折舊要分詳細明細分門別類計提折舊，不可以抽象的以固定財富原值與折舊率相乘。原有折舊率與此不一樣按原有比率提取，新增添的按此標準執行。所有固定財富一定每年清點一次,由省公司行政部門牽頭其余部門配合。八、固定財富辦理：1、固定財富非正常報廢辦理一定先由各省公司財務部向公司財務管理中心提出書面申請，由省公司總經理署名，報財務管理中心總監審察，最后由公司總裁審批后方可執行。禁止賤賣固定財富。處理金額與凈值之間的差額記入營業外支出。、固定財富正常報廢辦理：先由省公司財務負責人提出版面申請報公司總經理審核，再報公司公司財務管理中心復核，經公司總裁贊同后方可報廢，處理金額與凈值之間的差額記入營業支出，處理金額大于凈值的記入營業外收入。第六章欠債管理一、公司的流動欠債是指將在一年內償還的債務，包含短期借錢、對付帳款、應付薪資、應交稅金，其余對付款以及預提花費等。二、公司如期償還各樣流動欠債，以提升公司信用和著名度，如期發下班資，無特別原由職工薪資一定于次月十五日前發放，以提升職工的踴躍性，增添公司凝集力。三、薪資發放由各省（市）財務依據有關薪酬、提成、查核、計單標準進行獨立核算，報公司財務管理中心總監審批后準時發放，所有職工入職、轉正、晉降級、離職一定以行政人事管理中心書面通知為準，并扣除有關公司為職工代墊、代扣的各項稅費。第七章成本花費的核算管理一、成本與花費要按權責發生制原則進行計說起攤銷。要正確區分和核算各項成本花費，嚴格按規定的核算內容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤花費、預提花費等）。二、對于分公司只設營業花費科目。三、營業花費明細科目為：薪資、福利、辦公花費、租金、維修花費、油料花費、折舊費、水電費、電話費、業務費、差旅費、保險費、路橋費等。第八章稅金的管理公司要按稅法例定正確計提各樣稅費，正確核算和反應各項稅金及附帶的提取和上交。準時、足額提取、上繳地方政府、行業協會規定需要支付的有關基金、管理花費。每個月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。第九章送達花費及運費的核算送達費作為公司收入主要根源，關系到公司正常運行和長遠發展。每個省公司財務人員及有關人員在核算送達花費和收取代墊運費時，推行物流、信息、結算、會計、出納多級復核制，要仔細、細仔、實時、正確地核算送達花費和代墊運費并實時予以回收。因錯算而給公司造成經濟損失的，如不可以如期追回將由責任人擔當損失，并對責任人每次罰款200元。對于月結代墊的運費，公司財務人員要在次月12號前將上月的應收代墊運費回收，對于異樣狀況須立刻上報給公司總經理。對于未上報并且給公司造成經濟損失的，將由責任人擔當損失，并對有關責任人處以每次200元的罰款，造成重要損失結果者另行處理。第十章財務報表、會計科目和票據的管理一、依據會計工作一致性原則，本公司結帳時間為每個月底最后一天，財富欠債表、損益表、花費明細表，財務剖析報告次月（10）號前（含10號）上報總公司財務管理中心。剖析報告的內容另行通知二、各公司之間要推行嚴格的財務管理制度，禁止混報亂報花費現象。公司之間來往帳可設“內部來往”科目核算有關經濟業務，公司的資本、物質來往要辦理有關轉帳手續。三、省公司所有面單、領款單、花費報銷單、借錢單、收據等有關憑證由總公司一致印制，采納領用登記制度，由總公司財務管理中心發放，用完的有關票據存根及時交回財務管理中心，財務管理中心要仔細檢查，憑舊本事用新本不得亂領亂用有關票據。四、所有公司波及來往的憑證(如款、貨的收據、借條、欠條、領條、結算依照等等)管理，未到期的應把憑證復印件做帳務辦理，原件獨自編號保留，并另行造冊編號登記管理。第十一章會計檔案管理一、搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每個月月底將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。二、財務部門要成立會計檔案目錄，要嚴格檔案調閱手續。未經財務管理中心總經理贊同，公司所有財務人員禁止私自將公司財務檔案外借或給沒關人員查閱。公司一經發現從重辦理，并處以500元及以上罰款，情節嚴重者予失開除辦理，并追查其相經濟與法律責任。三、財務人員、保留員、信息員及其余有關人員，調換工作或辭職時一定辦理相關檔案移交鋒續，造具移交清單，分清前后責任，保證會計檔案的連續完好。四、會計檔案的保留年限：會計憑證類15年；總帳15年、明細帳15年、現金和銀行存款日志帳25年；月、季度財務報告3年，年度財務報告（決算）永遠；會計移交清冊15年、會計檔案保留清冊永遠。五、公司財務人員應嚴守公司商業密秘和財務機密。第十二章借錢和各項花費開銷標準及審批程序為進一步完美、規范公司財務管理，保證借錢、花費審批手續嚴格有序進行，特制定本標準及程序。一、借錢及報銷審批程序：1．出差人員借錢，一定先填寫出差申請單，寫明出差時間、地址、出差事由、借款金額，先經部門負責人署名贊同，再到財務部領取“借錢申請單”，原則上按“來回車資+（住宿費+生活補貼）*估計出差天數”計算借錢金額；填寫好該憑證后，經部門負責人→財務負責人→總經理審批流程后，方可到公司出納處借支。出差回來后的三天以內實時到財務部門結算，做到一次一清，不一樣意跨月結算和幾個地方出差混雜結算。回公司報帳程序先行政部門核銷考勤→部門負責人核實署名→財務經理審察→公司總經理審批→最后到出納處銷帳。2．凡職工因公借錢者，在原借錢未還清前，不得再借。3．其余暫時借錢，如購買款、業務費、周轉金等，由經辦人先填定“請購審批單”審批程序為：部門經理簽批→財務經理審察→公司總經理審批。同時填寫借錢憑證并按此程序簽批。4．試用人員借支旅差費或暫時借錢，須由其試用人員負責人署名擔保，方能辦理，若借錢人未能償還借錢，擔保人應負有連帶責任。5、原則上公司不一樣意因私借錢。確有困難需要借錢的，超出1500元的借錢需經總裁贊同。借錢額度最高不得超出自己兩個月的薪資標準，借錢須在三個月內還清。借錢一定有公司認同的擔保人擔保，公司總經理對此擔當連帶擔保責任。如當事人出現不還款時，擔保人要擔當還款的連帶責任。1500元以內的借錢由總經理審批，但需部門負責人或總經理擔保，在一個月內回收。借錢總次數不得超出正式職工總人數的5%，財務負責人對付此擔當控管責任。6．借錢出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結清欠款金額；三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月薪資中扣回，有關人員不得再借新款。7．購買款、業務費報帳審批程序，先部門負責人簽批→財務審察→公司總經理審批→出納處銷帳。8、業務開銷5000元以內的借錢，由公司總經理簽批。超出5000元以上需傳真至總公司財務管理中心總監簽批。二、差旅費報銷標準：1、公司總經理：A、省會城市，每天出差補貼標準為200元（住宿補貼160元，誤餐補貼40元）；地、縣級城市，每天出差補貼標準為160元（住宿補貼130元，誤餐補貼30元）。蘇州、無錫、寧波、溫州180元（住宿補貼150元，誤餐補貼30元）。B、廣州、深圳、上海、北京等城市每天出差補貼標準為210元（住宿補貼170元，誤餐補貼40元）；2、副總理、A、省會城市，每天出差補貼標準為180元（住宿補貼150元，誤餐補貼30元）；地縣級城市，每天出差補貼標準為150元（住宿補貼120元，誤餐補貼30元）。蘇州、無錫、寧波、溫州160元（住宿補貼130元，誤餐補貼30元）。B、廣州、深圳、上海、北京等城市每天出差補貼標準為200元（住宿補貼160元，誤餐補貼40元）；、部門經理：A、省會城市，每天出差補貼標準為170元（住宿補貼140元，誤餐補貼30元）；地縣級城市，每天出差補貼標準為140元（住宿補貼110元，誤餐補貼30元）。蘇州、無錫、寧波、溫州標準為150元（住宿補貼120元，誤餐補貼30元）。B、廣州、深圳、上海、北京等城市每天出差補貼標準為190元（住宿補貼150元，誤餐補貼40元）；、主管及一般職工：A、省會城市，每天出差補貼標準為140元（住宿補貼110元，誤餐補貼30元）；地、縣級城市，每天出差補貼標準為120元（住宿補貼100元，誤餐補貼20元）。B、廣州、深圳、上海、北京等城市每天出差補貼標準為160元（住宿補貼130元，誤餐補貼30元）；5、因商務等特別狀況需改變住宿條件的人員由總經理(總經理級由分管付總裁)電話短信核批，并由當事人轉發至財務經理和公司財務總監存案。三、出差報銷注意事項：1.乘坐火車，從夜晚8時至第二天晨7時之間，在車上留宿6小時以上的，或連續搭車時間超出12小時的，可購火車硬臥鋪票。2.乘坐火車切合1條規定而不買臥鋪票的，節儉下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按自己實質乘坐的火車硬席票價的50%發給;動車、高鐵在以上規準時間，達到6小時以上的按自己實質乘坐的火車票價的25%發給。3.公司人員出差，預先經公司贊同就近探親做事的，不發繞道回家和在家時期的出差伙食補貼費、住宿費、路費。4.公司人員調換工作，核發差旅費以其調入地域執行標準計發。5.出差人員在出差地因病住院時期，按標準發給伙食補貼費，不發住宿費。6.公司人員參加在外處召開的各種會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補貼；住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余狀況一概不報。7.出差人員出差時一律禁止乘坐黑車,凡私自乘坐的其花費自行擔當公司不予報銷，由此產生的事故及經濟糾葛公司不予擔當。8．除公司副總經理級以上人員出差可乘座飛機外，其余出差人員超標乘坐飛機的，其超額部分自行擔當。部門經理級人員可乘座折以下機票的飛機。9．車、船票及住宿票按實質出差地的憑證報銷。不得張冠李戴以其余地方的票據代替。．出差時期的宴請花費不在差旅費中報銷，獨自列在業務款待費中審批報銷。．同性別兩人一同出差，只好住雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。．報銷車票中只報來回的長途車票、市內公交票，的士票不予報銷。．各部門負責人應嚴格控制出門人員，并考慮達成任務的限期，確立出差日期。對出差人員均對號入坐按標準辦理應報銷花費。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。．出差人員回公司的當天沒有住宿補貼。、公司人員出差有食、宿招待的一律不得報銷有關花費。四、業務款待費（含送禮開銷）標準及審批1．因公司業務需要開銷款待費的，由部門經理填寫款待費審批單，報總經理批準。2．業務款待費報銷票據一定有稅務部門的正式發票，列明公司仰頭，數字分明，先由經手人署名，注明用途，部門經理加簽證明，再報財務審察，而后由總經理審批，方能出納處報帳。3、超審批金額外的業務款待費，一般不予開銷，若有特別狀況，須經總經理審核加以簽注。4、公司大額款待活動及單筆金額超出2000元的款待花費，須報公司公司總裁批準。凡未經贊同私自開銷的其花費超標部分自行擔當。5、凡單筆送禮在800元(含實物或現金)以上，節日批次送禮須報總裁簽批后方可執行。6、所有送禮一定由兩人及以上同時操作，報銷時兩人均需署名證明。人員構成為有關部門聯系人和有關主管負責人，或總經理，或財務負責人。五、固定財富、用其余財富購買審批程序1、省公司購買財富總價在1500元（含1500）以下的，由省公司可自行購買。2、省公司購買財富總價在1500元以上——10000元以下，由公司公司有關業務對口管理中心審察，財務管理中心復核，公司公司總裁（或分管付總裁）審批。3、省公司購買財富單價在100