第6頁共6頁公司離任審計審?查制度范文面?的調整情況及效?果；（六）公?司發生違法違規?行為，受到刑事?處罰、行政處罰?、被采取行政監?管措施等，審計?對象應當承擔責?任的情況；（?七）審計對象受?到刑事處罰、行?政處罰、被采取?行政監管措施、?受到行業自律_?___紀律處分?的情況以及違反?公司制度受到公?司處分的情況；?（八）審計中?發現的主要問題?；（九）審計?結論。第七條?公司的副總經理?、督察長、投資?總監、基金經理?或者投資經理離?任的，公司應當?立即對其進行離?任____，并?自離任之日起_?___個工作日?內將____報?告報送中國證監?會基金監管部及?公司經營所在地?中國證監會派出?機構，同時存檔?備查；基金經理?、投資經理的離?任____報告?還應當同時報送?行業協會。第?八條公司副總經?理、督察長的離?任____報告?，應當參照本制?度第六條第一項?至第三項、第六?項至第九項有關?內容，副總經理?的離任____?報告還應當包括?其任期內分管業?務的經營狀況、?內控建設和風險?管理情況等，督?察長的離任__?__報告還應當?包括其任期內公?司合法合規、風?險控制及監察稽?核工作情況等。?第九條投資總?監、基金經理、?投資經理的離任?____報告應?當至少包括其任?職期間的以下內?容：（一）_?___工作實施?情況，包括__?__時間、范圍?、內容、___?_方法等；（?二）所管理基金?或者投資組合的?基本情況；（?三）所管理基金?或者投資組合與?業績比較基準的?對比情況；（?四）所管理基金?或者投資組合的?投資合規情況，?是否發現有利益?輸送、利用非_?___息牟利及?違反公平交易原?則等情況；（?五）遵守投資管?理人員行為規范?的情況；（六?）公司發生違法?違規行為，受到?刑事處罰、行政?處罰、被采取行?政監管措施等，?____對象應?當承擔責任的情?況；（七）_?___對象受到?刑事處罰、行政?處罰、被采取行?政監管措施、受?到行業自律__?__紀律處分的?情況以及違反基?金管理公司制度?受到基金管理公?司處分的情況；?2浙商基金管?理有限公司公?司離任審計審查?制度范文（二）?1、總則：?1.1目的：?為了加強離任人?員所負經濟及項?目責任的審計監?督，提高公司領?導干部自我約束?意識，保證離任?后原崗位工作的?正常延續，防范?經營與舞弊風險?，根據公司人事?管理及《內部審?計管理制度》的?有關規定，制定?本制度。1.?2適用范圍：?2、離任審計職?責2.1審計職?責界定1/8?備案。2.?2審計工作職權?3、離任審計?內容3.1離任?審計工作內容?（1）經營業績?與預算目標完成?情況的審計評價?；（2）任期?財務狀況及經營?成果的真實性；?（3）任職期?間執行的內部控?制業務是否存在?重大缺陷；（?4）財務收支等?經濟活動的真實?性、合法性、合?規性；（5）?債權債務的真實?性及重大合同的?執行情況；2?/8（6）各?項資產的管理情?況；（7）對?外投資、擔保、?借款等風險業務?執行情況；（?8）有無嚴重損?失浪費和其它嚴?重損害公司利益?的行為；（9?）公司章程、管?理制度、年度經?營計劃，重要的?合同、協議、領?導人員辦公__?__及年度工作?總結。需移交?的內容包括：?（1）述職報告?（包括對任職履?歷的敘述、任職?期內重點工作的?回顧和總結、對?本崗位下步工作?的建議）；（?2）工作中的遺?留問題及處理建?議，重大未決事?項的完成情況、?重大風險業務的?提示；（3）?個人所保管的業?務檔案、工作記?錄等資料；（?4）其它需移交?的內容；（5?）其它按公司人?事管理要求需移?交的內容。3?.2對公司及子?公司其他高管人?員（總經理以外?）離任審計內容?包括：3/8?需移交的內容?包括：（1）?述職報告；（?2）工作中的遺?留問題及處理建?議，重大未決事?項的完成情況、?重大風險業務的?提示；（3）?代表公司對外簽?訂的各項合同、?協議執行情況。?（4）個人所?保管的業務檔案?、工作記錄等；?（5）其它按?公司人事管理要?求需移交的內容?。3.3對公?司及子公司中層?管理人員及其他?人員，離任審計?內容參照3.2?內容，并重點_?___業務的真?實性、合法性及?未決事項對公司?經營的影響。?4、審計程序4?.1審計立項?4/8導、部?/子公司總經理?審批；4.2?審計通知4.?3審計實施審?計組根據審計計?劃要求，采用現?場審計與報送審?計等方式，通過?審閱、測試、分?析、復算、盤點?等審計方法，根?據離任審計測試?程序實施審計。?4.4審計報?告5/84?.5統一歸檔?審計工作終結，?____實施審?計的機構應將審?計全過程中取得?的資料統一編號?、對應審計項目?與測試內容分類?歸檔，同時將電?子版審計資料報?送上級審計部門?。5、離任審?計要求5.1審?計人員審計過?程中要充分利用?公司內部各方面?專家的力量，如?有必要，經主管?領導批準，可以?聘請公司外部的?有關專家或專業?機構參與全程或?部分審計事項。?審計人員是否?回避，由審計組?與被審計單位的?主管領導共同商?定。6/8?5.2審計期限?審計期限是指?從審計組實施審?計開始，至完成?審計報告時間。?對崗位變動審計?應在____天?內完成，對辭退?、辭職、退休人?員的審計可視具?體情況確定審計?期限，最長不應?超過____個?月。6、審計?獎懲6.1獎勵?建議離任審計?中發現被審計人?員在業務經營和?管理活動中效益?顯著、成績突出?的，審計小組可?以向管理部門領?導提出獎勵建議?。6.2處罰?建議必要