集團(tuán)公司資金管理制度一、概述本制度是為了規(guī)范和管理集團(tuán)公司的資金流動，保證公司現(xiàn)金的安全性、流動性和合法性而制定的，適用于所有集團(tuán)公司的子公司。二、資金收支2.1資金收入集團(tuán)公司的資金收入主要包括以下幾種：貨幣、商品銷售所得；資產(chǎn)出售所得；股權(quán)、債券等證券市場所得；利息、紅利、租金等非經(jīng)營性收入。2.2資金支出集團(tuán)公司的資金支出主要包括以下幾種：生產(chǎn)經(jīng)營成本；投資支出；支付薪資、福利等員工相關(guān)費用；償還貸款、債券等債務(wù)利息；稅金、保險費用等行政費用。2.3資金收支流程資金收支流程應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)財務(wù)流程執(zhí)行，具體為：領(lǐng)款單據(jù)的填寫；財務(wù)主管審批通過；出納出票并支付；領(lǐng)款人簽字確認(rèn)。三、資金管理3.1資金管理目標(biāo)集團(tuán)公司的資金管理目標(biāo)主要包括以下幾個方面：提高資金使用效率；提高資金安全性和流動性；降低資金風(fēng)險；合理分配資金。3.2資金管理措施為了實現(xiàn)資金管理目標(biāo)，應(yīng)采取以下措施：盡量降低存貨周轉(zhuǎn)周期，提高企業(yè)資金利用效率；采用風(fēng)險控制策略，避免資金風(fēng)險；對現(xiàn)金進(jìn)行分類管理，規(guī)范現(xiàn)金的使用；制定科學(xué)合理的預(yù)算計劃，合理分配資金。3.3資金管理流程資金管理流程應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)財務(wù)流程執(zhí)行，具體為：公司總經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營狀況和財務(wù)需求制定一年度的預(yù)算計劃；每個子公司建立相應(yīng)的預(yù)算計劃，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)后報財務(wù)部備案；財務(wù)部按照預(yù)算計劃對收支情況做出投資、融資和分配決策；資金統(tǒng)一歸集，統(tǒng)一管理。四、現(xiàn)金管理4.1現(xiàn)金管理目標(biāo)集團(tuán)公司的現(xiàn)金管理目標(biāo)主要包括以下幾個方面：提高公司現(xiàn)金的安全性；提高公司現(xiàn)金的流動性；增強公司的現(xiàn)金管理能力；降低公司的現(xiàn)金管理成本。4.2現(xiàn)金管理措施為了實現(xiàn)現(xiàn)金管理目標(biāo)，應(yīng)采取以下措施：嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用；充分利用銀行網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)自動化支付；建立差旅費、辦公費、差旅費等專項預(yù)算；定期審計現(xiàn)金收支情況。4.3現(xiàn)金管理流程現(xiàn)金管理流程應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)財務(wù)流程執(zhí)行，具體為：公司總經(jīng)理對現(xiàn)金的使用作出決策和安排；財務(wù)部制定現(xiàn)金資金計劃，并控制現(xiàn)金流動；出納將現(xiàn)金用于支付，并對現(xiàn)金流動情況進(jìn)行登記記錄；每月對現(xiàn)金流動情況進(jìn)行審核后，并將審核結(jié)果提供給總經(jīng)理和財務(wù)部門。五、結(jié)論本制度是為了規(guī)范和管理集團(tuán)公司的資金管理和現(xiàn)金管理而制定的，旨在提高資金使用效率和現(xiàn)金管理水平