投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力資料整理附答案

單選題（共50題）1、保薦機構推薦發行人證券上市，應當向__________提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業務有關的文件，并報____________備案。（）A.中國證監會；證券交易所B.證券交易所；中國證監會C.證券交易所；國務院D.中國證監會；國務院【答案】B2、以下關于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】A3、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，發行人申請公開發行并上市，應當符合的條件是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B4、甲上市公司發行股份購買資產，發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發行股份的價格符合相關規定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、某創業板上市公司于2018年8月26日公告非公開發行股票預案，則非公開發行股票預案中董事會關于本次發行對公司影響的討論與分析應當根據情況說明的內容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D6、以下應計入其他綜合收益的項目有（）A.持有至到期投資公允價值變動B.現金分紅C.股東投資時形成的股本溢價D.自用房地產轉換為以公允價值模式進行后續計量的投資性房地產，并且轉換時公允價值大于賬面價值【答案】D7、發行人申請首次公開發行股票并在主板上市，根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發行股票并上市申請文件》，下列不屬于申請文件的是（）。A.發起人協議B.發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見C.發行人的歷次驗資報告D.發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件E.招股說明書摘要【答案】B8、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C9、甲公司2017年6月將一項股東資產劃分為持有待售固定資產，該固定資產公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產購買于2010年12月20日，原值為1000萬元，預計凈殘值為0，預計使用壽命10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態，不考慮其他因素，該固定資產2017年半年報時應予列報的金額是（）萬元。A.345萬元B.350萬元C.320萬元D.315萬元【答案】D10、下列關于某創業板上市公司治理的相關做法，不違反相關規定的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A11、關于上市公司收購的持續監管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B12、公開發行企業債券的，若所籌集的資金用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發行額不得超過該項目總投資的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A13、公司在臨時報告中應當披露的內容包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B14、下列關于無形資產的會計處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C15、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務重組協議。協議約定：甲公司發行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發行股票支付傭金、手續費10萬元。乙公司已為該項應收賬款計提壞賬準備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產核算，取得時另支付交易費用2萬元。不考慮其他因素，下列關于該項債務重組的說法中正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C16、企業下列項目的所得減半征收所得稅的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、以下關于項目收益債，說法正確的是（）。A.具有評估資質的資產評估機構可作為獨立第三方對項目收益和現金流覆蓋債券還本付息B.募集資金投資項目應為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目C.可不設置差額補償機制D.項目投資內部收益率必須大于8%【答案】A18、關于金融資產的重分類，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C19、下列各項資產中，在其持有期間內可以通過損益轉回已計提的減值準備的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D20、下列各項中，不符合資產會計要素定義的是（）。A.發出商品B.生產成本C.籌建期間發生的開辦費D.尚待加工的半成品【答案】C21、關于收購人聘請的財務顧問職責的說法正確的有（）A.對收購人提出的后續計劃進行分析B.負責編制上市公司收購報告書及財務顧問報告C.對收購人進行證券市場規范運作的輔導D.說明和分析收購人收購資金來源及其合法性E.對被收購公司社會公眾股東接受要約提出建議【答案】C22、根據《深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核規則》，深交所在上市公司證券發行上市審核中，可以根據本規則及本所相關規則采取的自律監管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D24、關于網上、網下投資者的要求，下列說法正確的是（）。A.首次公開發行股票的網下發行應和網上發行同時進行，網下和網上投資者在申購時需繳付申購資金B.投資者應當自行選擇參與網下或網上發行，不得同時參與C.網下和網上投資者獲得配售后，無需繳付認購資金D.網上投資者連續12個月內累計出現3次中簽后未足額繳款的情形時，3個月內不得參與新股申購【答案】B25、非上市公眾公司可以向特定對象發行股票，以下可以作為非上市公眾公司發行股票的特定對象的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D26、下列關于采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產會計處理的表述中，正確的有A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、下列情形會導致股本增加的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A28、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有（)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、下列關于北交所上市公司發行證券，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B30、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、甲公司銷售商品產生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經協商達成以下協議：乙公司以其生產的100件丙產品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發票，雙方債權債務結清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、某可轉換債券的面值為1000元，轉換價格為40元。標的股票的市場價格為45元，可轉債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C33、公司債券受托管理人應當履行下列（）職責。A.Ⅰ、ⅢB.ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C34、根據《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監事、高級管理人員減持股份實施細則》，該細則調整的減持行為包括（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、根據《北京證券交易所證券發行與承銷管理細則》，本次發行的證券上市之日起（）內，主承銷商應當將專項法律意見書、承銷總結報告等文件報送本所備案。A.5日B.5個工作日C.10日D.10個工作日E.15日【答案】C36、發行保薦書的必備條款有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A37、下列關于資產證券化業務的說法，正確的是（）。A.管理人未取得資產管理業務資格開展資產證券化業務的，登記結算機構可取消其會員資格B.中國證券投資基金業協會可以對管理人、資產證券化業務參與人從事資產證券化業務進行定期或者不定期的現場和非現場自律檢查C.專項計劃被交易場所、登記結算機構、證券業協會等自律組織采取自律措施的管理人，證監會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓等紀律處分D.中國證券業協會負責專項計劃的備案和自律管理【答案】B38、證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內，證券公司自主確定每期短期融資券的發行規模。[2015年9月真題]A.凈資本的60％B.凈資產的60％C.凈資本的40％D.凈資產的40％【答案】A39、投資人甲通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5％，其應當在該事實發生之日起（）內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告，通知該上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】B40、下列關于獨立財務顧問在上市公司重大資產重組中應出具相關意見的表述，符合相關規定的有()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C41、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C42、某有限公司連續五年盈利，并且符合公司法規定的分配利潤條件，公司連續五年不向股東分配利潤，則股東可以（）。A.請求法院認定該決議無效B.請求公司以合理價格收購其股權C.請求法院撤銷該決議D.不經他人同意將股份轉讓【答案】B43、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因訴訟須承擔的金額也無法準確確定。但是據專業人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間A.95B.93C.90D.100【答案】B44、關于可轉換公司債券的發行核準程序，下列說法錯誤的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、下列事項須由股東大會以特別決議通過的是（）。A.董事會和監事會成員的報酬和支付方法B.監事會的工作報告C.公司年度預算方案、決算方案D.公司章程的修改【答案】D46、個人投資者可以進行哪些債券投資？（）A.Ⅰ、ⅡB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C47、下列關于固定資產折舊會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D48、關于非貨幣性資產交換的內容，下列各項表述中錯誤的是（）。A.對于換入資產，企業應當在換入資產符合資產定義并滿足資產確認條件時予以確認B.對于換出資產，企業應當在換出資產滿足資產終止確認條件時終止確認C.換入資產的未來現金流量在風險、時間分布或金額方面與換出資產顯著不同，則該非貨幣性資產交換具有商業實質D.換入資產尚未滿足資產確認條件，換出資產滿足終止確認條件的，資產負債表日不應終止確認換出資產【答案】D49、某公司2015年末有形資產9億元，負債2億元，資產10億元，則產權比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】B50、根據《企業會計準則規定》，屬于職工范圍的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共20題）1、下列報告分部的確定正確的是（）A.該經營分部的分部收入占所有分部收入合計的10％或者以上B.該分部的營業利潤占全部營業利潤的10％或者以上C.該分部的分部資產占所有分部資產合計額的10％或者以上；D.該分部的虧損占全部虧損的10％或者以上E.企業的經營分部達到規定的10％重要性標準確認為報告分部后，確定為報告分部的經營分部的對外交易收入合計額占合并總收入或企業總收入的比重應當達到75％的比例。如果未達到75％的標準，企業必須增加報告分部的數量，將其他未作為報告分部的經營分部納入報告分部的范圍，直到該比重達到75％。【答案】AC2、資產評估師為上市公司重大資產重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）A.資產評估師應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師應當在評估報告中對相關事項及評估處理方式進行披露B.對上市公司購買擁有礦業公司的股權，如果礦業權處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并己足額記為負債C.對礦業采礦權進行評估時，需要對礦產資源儲量進行核實并評審備案D.資產評估時應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師不應當出具資產評估報告【答案】ABC3、下列各項關于資產期末計量的表述中，正確的有（）A.固定資產按照市場價格計量B.持有至到期投資按照市場價格計量C.交易性金融資產按照公允價值計量D.存貨按照成本與可變現凈值孰低計量E.應收款項按照賬面價值與其預計未來現金流量現值孰低計量【答案】CD4、關于上市公司發行證券的說法正確的有（）A.向不特定對象公開募集股份，將發行股份全部向原股東優先配售B.非公開發行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進行推介C.股東大會通過公積金轉增股本方案的次日刊登公開發行股票的招股意向書D.配股時，控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份【答案】AB5、下列屬于非貨幣性資產交換的有（）A.以其他應收款換入投資性房地產B.以持有至到期債券投資換入固定資產C.以交易性金融資產換入長期股權投資D.以公允價值100萬元專利技術和公允價值30萬元應收賬款換入一批存貨【答案】CD6、以下關于上市公司分紅說法正確的有（）A.公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％B.公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40％C.上市公司對公司章程確定的現金分紅政策進行調整或者變更的，應當經股東大會特別決議審議通過D.上市公司應當在章程中明確現金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中的優先順序。【答案】ABCD7、關于股份限售期，以下說法正確的有（）A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月B.控股股東認購的可轉債無限售期C.控股股東參與增發應鎖定12個月D.非公開發行中控股股東及其控制的其他企業認購股份應鎖定36個月E.上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。但在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓不受12個月的限制。【答案】BD8、以下說法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買入上市公司股份后6個月內又賣出，買賣股票的收益應比照董事、監事和高級管理人員由董事會收歸公司所有B.對于董事、監事和高級管理人員在6個月內買入上市公司股票后又賣出的，應由董事會追繳相關人員股票買賣收益。如董事會不作為，股東有權向法院提起訴訟C.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制D.上市公司的董事、高級管理人員將其持有的該公司股票買入后6個月內賣出或者賣出后6個月內買入的，監事不受此限制。【答案】AB9、可以將經營分部確定為報告分部的情形有（）A.該分部的資產占所有分部資產合計的10％；B.該分部的利潤占所有分部利潤之和或所有分部虧損之和絕對值的10％；C.該分部虧損占所有分部利潤之和或所有分部虧損之和絕對值的較高者的10％；D.該分部的收入占所有分部收入合計的10％。【答案】AD10、根據公司法的規定，以下說法正確的有（）A.某有限公司章程規定董事長由董事會全體董事三分之二以上通過選舉產生B.股份公司董事長由董事會以全體董事三分之二以上通過選舉產生C.股份公司董事會成員中應當有職工代表D.兩個以上國有企業投資設立的有限公司董事會成員中應當有職工代表E.股份公司監事會成員中應當由職工代表F.國有獨資公司和兩個以上國有企業投資設立螅有限公司和一人有限公司一樣不設股東會【答案】AD11、甲上市公司發行股份購買資產，發行股份購買資產的董事會決議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發行股份的價格符合相關規定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD12、關于上市公司發行股份購買資產同時募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價方式的，募集資金部分的發行價格應當與購買資產部分一致，視為一次發行B.采用詢價方式的，募集資金部分與購買資產部分應分別定價，視為兩次發行C.獨立財務顧問需具有保薦機構資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發審委審核【答案】BC13、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有（）A.地方融資平臺公司B.