后《民法典》時(shí)代的“遺囑規(guī)劃”2022課前思考1.你能預(yù)知意外與明天哪一個(gè)先到來(lái)嗎？2.只有富人才能做遺產(chǎn)規(guī)劃嗎？3.遺產(chǎn)規(guī)劃=遺囑規(guī)劃？4.如何運(yùn)用《民法典》中的新生制度創(chuàng)設(shè)一份完美遺囑？CONTENT遺囑規(guī)劃的底層邏輯如何運(yùn)用《民法典》的新生制度創(chuàng)設(shè)遺囑規(guī)劃遺囑規(guī)劃的應(yīng)用場(chǎng)景

123PARTONE1遺囑規(guī)劃的底層邏輯01如何創(chuàng)設(shè)遺囑規(guī)劃近年來(lái)突然死亡案例持續(xù)上漲01未做遺囑規(guī)劃的繼承風(fēng)波客戶(hù)A：老軍官“二婚妻與子女爭(zhēng)產(chǎn)案”客戶(hù)B：老干部“九子女十年訴訟持久戰(zhàn)”客戶(hù)C：離休國(guó)企人員“宅基地繼承案”遺囑規(guī)劃不足的豪門(mén)爭(zhēng)產(chǎn)案是否有了遺囑就可以高枕無(wú)憂？01遺產(chǎn)規(guī)劃的必要性（1）

避免后人爭(zhēng)產(chǎn)，引發(fā)家庭紛爭(zhēng)。（2）為被撫養(yǎng)人（包括子女、父母或兄弟姐妹及其他指定人員）提供生活、教育及工作等方面的保障。（3）理清債權(quán)債務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承。遺產(chǎn)規(guī)劃遺囑規(guī)劃如何利用遺囑規(guī)劃自己的財(cái)產(chǎn)。大部分遺產(chǎn)規(guī)劃是通過(guò)遺囑進(jìn)行的。定義遺產(chǎn)規(guī)劃是個(gè)人考慮到本人會(huì)發(fā)生不幸，提前對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)、葬禮計(jì)劃、被撫養(yǎng)人撫養(yǎng)事宜做出合法、有效、全面的計(jì)劃。定義遺產(chǎn)的定義《民法典》第一千一百二十二條【遺產(chǎn)定義】遺產(chǎn)是自然人死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)。依照法律規(guī)定或者根據(jù)其性質(zhì)不得繼承的遺產(chǎn)，不得繼承。法律允許公民所有的生產(chǎn)資料公民知識(shí)產(chǎn)權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利公民的其他合法財(cái)產(chǎn)，包括有價(jià)證券和債權(quán)等公民的收入公民的不動(dòng)產(chǎn)、儲(chǔ)蓄和生活用品公民的文物、圖書(shū)資料【注】人身權(quán)不可讓渡，不能列入遺產(chǎn)范圍計(jì)算和評(píng)估客戶(hù)的遺產(chǎn)價(jià)值決定遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)制定遺產(chǎn)規(guī)劃有效遺囑的準(zhǔn)備定期檢查和修改遺產(chǎn)規(guī)劃的內(nèi)容個(gè)人情況記錄的準(zhǔn)備個(gè)人情況記錄的準(zhǔn)備個(gè)人概況1.個(gè)人基本信息收集2.個(gè)人精神狀態(tài)的鑒別3.財(cái)產(chǎn)范圍和狀況身份資料的收集結(jié)婚證，身份證，戶(hù)口簿，直接親屬關(guān)系證明等可證明發(fā)定或遺囑繼承人關(guān)系的文件，非婚生子女，有扶養(yǎng)關(guān)系的親屬證明文件。家庭概況1.家庭成員信息收集2.家庭關(guān)系調(diào)查3.家庭財(cái)產(chǎn)狀況財(cái)產(chǎn)資料的收集保險(xiǎn)單，房產(chǎn)證明，有價(jià)證劵，汽車(chē)發(fā)票養(yǎng)老金文件，銀行卡號(hào)，遺囑及遺產(chǎn)信托文件等權(quán)利證明文件。01明確客戶(hù)遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)確定繼承人（或受益人），以及每位受益人獲得多少遺產(chǎn)為遺產(chǎn)所有者的供養(yǎng)人提供足夠的財(cái)務(wù)支持將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的成本最小化確定繼承人接受轉(zhuǎn)移遺產(chǎn)的方式為遺產(chǎn)提供足夠的流動(dòng)性以?xún)斶€其債務(wù)確定可能的安排，為繼承人保存遺產(chǎn)確定由誰(shuí)來(lái)清算遺產(chǎn)計(jì)劃如何分配遺產(chǎn)所有者的財(cái)產(chǎn)計(jì)劃慈善贈(zèng)予01預(yù)設(shè)遺囑規(guī)劃方案010203不同客戶(hù)遺囑規(guī)劃的考慮因素制定遺囑的規(guī)劃客戶(hù)已婚且子女已成年客戶(hù)已婚但子女尚未成年未婚或離異客戶(hù)婚姻狀況

子女年齡財(cái)富體量遺囑的形式自書(shū)遺囑第一千一百三十四條【自書(shū)遺囑】自書(shū)遺囑由遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)，簽名，注明年、月、日。22%代書(shū)遺囑第一千一百三十五條【代書(shū)遺囑】代書(shū)遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證，由其中一人代書(shū)，并由遺囑人、代書(shū)人和其他見(jiàn)證人簽名，注明年、月、日。6%打印遺囑第一千一百三十六條【打印遺囑】打印遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。遺囑人和見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)在遺囑每一頁(yè)簽名，注明年、月、日。10%口頭遺囑第一千一百三十八條【口頭遺囑】遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑。口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。危急情況消除后，遺囑人能夠以書(shū)面或者錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無(wú)效。31%錄音錄像遺囑第一千一百三十七條【錄音錄像遺囑】以錄音錄像形式立的遺囑，應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。遺囑人和見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)在錄音錄像中記錄其姓名或者肖像，以及年、月、日。23%公證遺囑第一千一百三十九條【公證遺囑】公證遺囑由遺囑人經(jīng)公證機(jī)構(gòu)辦理。取消優(yōu)先9%遺囑的效力民事行為能力真實(shí)意思表示偽造，篡改遺囑無(wú)效遺囑有效ABC【注】數(shù)份遺囑內(nèi)容相抵觸，以最后遺囑為準(zhǔn)PARTTWO2如何運(yùn)用《民法典》的新生制度創(chuàng)設(shè)遺囑規(guī)劃010203040506指明遺產(chǎn)的名稱(chēng)和數(shù)量確定遺囑信托受托人保護(hù)人意定監(jiān)護(hù)人居住權(quán)人指明遺囑執(zhí)行人指明遺產(chǎn)繼承人或受贈(zèng)人指明遺產(chǎn)的分配方法和具體份額指明某項(xiàng)遺產(chǎn)的用途和使用目的一般遺囑的內(nèi)容《遺產(chǎn)管理人操作流程指引》（上海）《律師擔(dān)任遺產(chǎn)管理人操作指引》（廣州）《律師協(xié)會(huì)律師擔(dān)任遺產(chǎn)管理人操作指引》（深圳）產(chǎn)生方式1.遺囑約定2.推選/共任3.利害關(guān)系人申請(qǐng)指定4.法定約定遺囑執(zhí)行人1.民事行為能力2.權(quán)利職責(zé)3.報(bào)酬4.另行簽訂《遺產(chǎn)管理人委托協(xié)議》5.保管，保密，管理，執(zhí)行遺產(chǎn)管理人遺囑執(zhí)行人要求銀行打開(kāi)保險(xiǎn)箱屢次碰壁上海浦東法院判決“配合開(kāi)箱”一筆巨額遺產(chǎn)存放在銀行保險(xiǎn)柜，因一些細(xì)枝末節(jié)的問(wèn)題導(dǎo)致遺囑執(zhí)行人始終無(wú)法打開(kāi)保險(xiǎn)柜。2月14日，上海市浦東新區(qū)人民法院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)浦東法院）判決了一起遺囑執(zhí)行人起訴銀行的案件。原告李先生是張女士的同學(xué)。張女士一生未婚未育，得知自己患病后，于2015年9月20日在中山醫(yī)院立下書(shū)面遺囑，指定李先生為遺囑執(zhí)行人，讓他按其心愿處理保管箱中的物品，林女士、馬先生為遺囑監(jiān)督人。該份遺囑中有醫(yī)生簽字，確認(rèn)張女士立遺囑時(shí)神志清楚，并蓋有“復(fù)旦大學(xué)附屬中山醫(yī)院病區(qū)醫(yī)療專(zhuān)用章”。2015年9月，李先生一行持張女士書(shū)面委托前往銀行要求辦理退箱業(yè)務(wù)，被告知，應(yīng)將委托書(shū)進(jìn)行公證后方可辦理。2015年9月23日，張女士書(shū)面委托李先生等辦理退箱業(yè)務(wù)，銀行以不知委托人是否意識(shí)清醒、委托書(shū)需要公證為由拒絕辦理。遺囑執(zhí)行人要求銀行打開(kāi)保險(xiǎn)箱屢次碰壁上海浦東法院判決“配合開(kāi)箱”法院認(rèn)為，張女士的代書(shū)遺囑真實(shí)有效，張女士代書(shū)遺囑中已明確原告為遺囑執(zhí)行人，我國(guó)繼承法第十六條規(guī)定公民可以指定遺囑執(zhí)行人，故原告的身份合法有效，有權(quán)對(duì)張女士在被告處保管箱內(nèi)的遺產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、保管。據(jù)此，法院判決銀行應(yīng)于判決生效后配合原告李先生開(kāi)啟保管箱，取走箱內(nèi)物品。主審法官介紹，這起案件審理的難點(diǎn)在于：一是我國(guó)繼承法第十六條規(guī)定公民可以指定遺囑執(zhí)行人，但對(duì)遺囑執(zhí)行人具體的權(quán)利義務(wù)法律沒(méi)有明確規(guī)定；二是銀行與租賃人之間的租賃合同僅約定了繼承人和受遺贈(zèng)人可以提出開(kāi)箱申請(qǐng)，但未約定遺囑執(zhí)行人可以提出此項(xiàng)請(qǐng)求；三是被繼承人的代書(shū)遺囑中也僅指明了遺囑執(zhí)行人的身份，但對(duì)保管箱內(nèi)物品如何處分未做明示。法院在審理中，最大程度還原被繼承人的意思表示、尊重其意愿，在確認(rèn)遺囑真實(shí)有效的前提下，判決支持原告要求開(kāi)箱的訴請(qǐng)。遺囑信托的法源基礎(chǔ)與適用范圍（國(guó)內(nèi)首例案例分析～不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)等）2019年，上海市第二中級(jí)人民法院公布的一起遺囑繼承糾紛判決（案號(hào)（2019）滬02民終1307號(hào)），充分體現(xiàn)了我國(guó)法律體系對(duì)遺囑信托有效性的認(rèn)可，被稱(chēng)作“中國(guó)首例遺囑信托的司法判例2015年8月11日，李某4因病在上海瑞金醫(yī)院過(guò)世。過(guò)世前，李某4于2015年8月1日寫(xiě)下親筆遺囑一份，內(nèi)容如下：（一）財(cái)產(chǎn)總計(jì)：1.元普投資500萬(wàn)月月盈招商證券托管；2.上海銀行易精靈及招商證券約500萬(wàn)；3.房產(chǎn)：金家巷、青浦練塘前進(jìn)街、海口房產(chǎn)各一套。（二）財(cái)產(chǎn)處理：1.在上海再購(gòu)買(mǎi)三房?jī)蓮d房產(chǎn)一套，該房購(gòu)買(mǎi)價(jià)約650萬(wàn)左右，只傳承給下一代，永久不得出售（現(xiàn)有三套房產(chǎn)可出售，出售的所得并入李某4家族基金會(huì)，不出售則收租金）；2.剩余350萬(wàn)資金及房產(chǎn)出售款項(xiàng)（約400萬(wàn)）和650萬(wàn)房屋和其他資產(chǎn)約1,400萬(wàn)，成立“李某4家族基金會(huì)”管理。（三）財(cái)產(chǎn)法定使用：1.妻子欽某某、李某2女兒每月可領(lǐng)取生活費(fèi)1萬(wàn)元整（現(xiàn)房租金5,000元，再領(lǐng)現(xiàn)金5,000元），所有的醫(yī)療費(fèi)全部報(bào)銷(xiāo)，買(mǎi)房之前的房租全額領(lǐng)取。李某2國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)全報(bào)。每年欽某某、李某5、李某6、李某7各從基金領(lǐng)取管理費(fèi)一萬(wàn)元。妻兒、三兄妹醫(yī)療費(fèi)自費(fèi)部分報(bào)銷(xiāo)一半。（四）以后修改部分以日后日期為準(zhǔn)。財(cái)產(chǎn)的管理由欽某某、李某5、李某6、李某7共同負(fù)責(zé)。新購(gòu)650萬(wàn)房產(chǎn)欽某某、李某2、李1均有權(quán)居住，但不居住者，不能向居住者收取租金。圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)收集整理制作，未經(jīng)圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)授權(quán)請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)收集整理制作，未經(jīng)圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)授權(quán)請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究書(shū)面形式訂立無(wú)償設(shè)立，另有條件的除外應(yīng)當(dāng)?shù)怯洠缘怯洉r(shí)設(shè)立不得轉(zhuǎn)讓繼承，出租期限屆滿或死亡時(shí)消滅可以遺囑方式設(shè)立96%76%48%80%56%86%居住權(quán)【注】遺囑執(zhí)行人可協(xié)助進(jìn)行居住權(quán)登記2006年，李先生與許女士結(jié)婚，婚后未生育子女。2014年1月，患病的許女士立下遺囑，表示自己過(guò)世后，將她和李先生住的房屋贈(zèng)與其弟許先生，但李先生再婚之前仍可居住其中。2016年初，許女士病逝后，許先生與李先生為許女士遺產(chǎn)對(duì)簿公堂。經(jīng)查，這套房屋為許女士婚前財(cái)產(chǎn)。2016年11月，武漢市洪山區(qū)人民法院判決該房屋歸許先生所有，李先生擁有該套房屋的居住使用權(quán)。判決后，李先生一直居住在該套房屋內(nèi)，許先生未曾打擾。將房子贈(zèng)與弟弟但許諾丈夫仍可居住今年初，李先生發(fā)現(xiàn)自己住的這套房子被妻弟許先生掛在某網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)出售，擔(dān)心房子被賣(mài)了以后影響自己繼續(xù)居住，他連忙拿著判決書(shū)來(lái)到洪山區(qū)法院執(zhí)行局，申請(qǐng)居住權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行。法院于2月26日作出執(zhí)行裁定，將該房屋的居住權(quán)登記在李先生名下。據(jù)悉，這是民法典頒布實(shí)施后，武漢市首例居住權(quán)執(zhí)行案件。弟妻將房子掛網(wǎng)上售賣(mài)民法典頒布后首例居住權(quán)執(zhí)行案第三方監(jiān)督意定監(jiān)護(hù)遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議遺囑書(shū)面形式完全民事行為能力事先協(xié)商上海八旬獨(dú)居老人王老伯將300萬(wàn)元房產(chǎn)送給水果攤主一事引發(fā)市民的廣泛關(guān)注。據(jù)悉，這名老人在老伴兒子都去世后，成為獨(dú)居老人。兒子后事與自己摔倒昏迷住院，也都由樓下水果攤攤主陪伴照護(hù)。此后，老人邀請(qǐng)住在簡(jiǎn)易棚的攤主夫婦及其3個(gè)孩子住進(jìn)自己的房子，組建成一個(gè)特殊家庭。3年前，老人帶著水果攤主小游到上海普陀公證處辦理了意定監(jiān)護(hù)，決定把自己的晚年和遺產(chǎn)，都托付給他。案例李女士五年前經(jīng)法院訴訟離婚，前夫惡習(xí)難改，對(duì)孩子不聞不問(wèn)。離婚后，孩子隨李女士共同生活，房產(chǎn)判歸李女士所有。但前夫拒不履行法院生效判決，強(qiáng)占房屋不肯搬離，也不配合辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)。李女士只能向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，歷時(shí)近一年，才拿回房子，辦理了新的產(chǎn)權(quán)證。離婚后李女士通過(guò)努力工作，積累了一定的財(cái)富，在上海購(gòu)買(mǎi)了二套房，母女倆重新找回安寧的生活。但天有不測(cè)風(fēng)云，最近李女士在一次體檢中發(fā)現(xiàn)患上乳腺癌，她憂心忡忡：萬(wàn)一自己離世，未成年的孩子誰(shuí)來(lái)照管？家里的財(cái)產(chǎn)是否又會(huì)落入前夫的掌控中？遺囑指定監(jiān)護(hù)vs法定監(jiān)護(hù)PARTTHREE3遺囑規(guī)劃的應(yīng)用場(chǎng)景

父母與子女的繼承規(guī)劃甲老太太在老伴兒去世之后一直獨(dú)自生活。近年來(lái)，其日感年邁，一方面想把現(xiàn)居住的房屋在生前就過(guò)戶(hù)給子女，以減少遺產(chǎn)稅等支出，也讓子女安心照顧其生老病死；但另一方面又害怕子女在房屋過(guò)戶(hù)之后對(duì)其不孝，讓其住無(wú)所居，無(wú)所依靠。夫妻離異的財(cái)產(chǎn)分割小乙和小丙在婚姻關(guān)系存續(xù)期間購(gòu)買(mǎi)了一套房屋，后二人感情破裂欲意離婚，雙方協(xié)議約定由男方小乙享有全部的房屋所有權(quán)，并由男方小乙補(bǔ)償房屋折價(jià)款100萬(wàn)元給女方小丙。不過(guò)女方小丙擔(dān)心其放棄了房屋所有權(quán)之后，男方不能如期向其補(bǔ)償相應(yīng)款項(xiàng)，故雙方還約定在男方小乙全額支付補(bǔ)償款之前，女方小丙有權(quán)在該房屋內(nèi)居住。遺囑中居住權(quán)的設(shè)立父親老丁在其妻子去世之后一直在國(guó)內(nèi)生活，子女均在國(guó)外工作生活，難以照料父親的日常起居，便給父親聘請(qǐng)了遠(yuǎn)親戊做保姆。父親老丁感念戊多年如一的悉心照料，擔(dān)心戊在其死后無(wú)處可居，想給戊提供一個(gè)居所保障，但又怕將房屋留給戊之后子女對(duì)此心有嫌隙，弄得親人之間反目成仇。圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)收集整理制作，未經(jīng)圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)授權(quán)請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)