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往來款項收取現金業務舉例往來款項收取現金業務辦理舉例

張紅系海藍公司職工，12月19日因病住院借款5000元，25日將該筆借款歸還公司。歸還借款（內部）業務辦理往來款項收取現金業務辦理舉例

（1）張紅到財務科要求辦理還款；往來款項收取現金業務辦理舉例（2）會計人員核對張紅借款金額并開具收據（見表1-14）往來款項收取現金業務辦理舉例

（3）制證會計審核后在收據上加蓋財務專用章（見表1-14）并編制現金收款憑證（見表1-13）往來款項收取現金業務辦理舉例

（4）會計審核人員審核上述現金收款憑證，在審核欄簽章后交由出納人員辦理收款（見表1-14）；會計人員出納人員往來款項收取現金業務辦理舉例

（5）出納人員對原始憑證和記賬憑證進行再次審核；（6）出納人員收回張紅款項由出納人員（李紅）、經手人（張紅）簽章后交付收據；（7）出納人員在收款收據記賬聯上加蓋“現金收訖”章；（見表1-14）出納人員往來款項收取現金業務辦理舉例（8）出納人員根據收款記賬憑證逐日逐筆登記庫存現金日記賬，并將記賬憑證、收據記賬聯交由會計人員據以整理會計憑證、登記總賬和相關明細賬；（賬簿樣表略）（9）出納人員每日終了結出庫存現金日記賬余額；（賬簿樣表略）（10）

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