稅務風險內控調查問卷,,,,,

被調查單位:,,,調查日期:,,

類別,序號,問題,答案,,

,,,是,否,不適用

稅務風險管理組織,1,企業是否結合生產經營特點和內部稅務風險管理的要求設立稅務風險管理機構和崗位？,,,

,2,設立的稅務風險管理機構和崗位是否有明確的崗位的職責和權限？,,,

,3,稅務風險管理機構是否制訂和完善企業稅務風險管理制度和其他涉稅規章制度？,,,

,4,稅務風險管理機構是否參與企業戰略規劃和重大經營決策的稅務影響分析，提供稅務風險管理建議？,,,

,5,稅務風險風險管理機構是否監測企業的日常稅務風險并采取應對措施？,,,

,6,稅務管理機構是否指導和監督有關職能部門、各業務單位以及全資、控股企業開展稅務風險管理工作？,,,

,7,稅務風險管理機構是否建立稅務風險管理的信息和溝通機制？,,,

,8,稅務風險管理機構是否組織企業相關管理人員開展稅務培訓，并向本企業其他部門提供稅務咨詢？,,,

,9,稅務風險管理機構是否協助相關職能部門開展納稅申報、稅款繳納、賬簿憑證和其他涉稅資料的準備和保管工作？,,,

稅務風險識別和評估,10,董事會、監事會等企業治理層以及管理層是否有較強的稅收遵從意識?,,,

,11,董事會、監事會等企業治理層以及管理層對待稅務風險是否有正確的態度？,,,

,12,董事會、監事會等企業治理層以及管理層是否重視稅務風險的規避和控制？,,,

,13,公司涉稅員工是否具有較強的職業操守和專業勝任能力？是否具有注冊稅務師資格或稅務部門工作經驗？,,,

,14,企業是否全面、系統、持續地收集內部和外部相關信息，并結合實際情況，通過風險識別、風險分析、風險評價等步驟，查找企業經營活動及其業務流程中的稅務風險？,,,

,15,企業治理層以及管理層是否定期組織稅務風險管理機構或聘請外部稅務中介機構定期進行稅務風險評估？,,,

,16,企業是否對稅務風險實行動態管理，及時識別和評估原有風險的變化情況以及新產生的稅務風險？,,,

稅務風險應對內部控制,17,企業是否根據稅務風險評估的結果，制定稅務風險應對策略，建立有效的內部控制機制，合理設計稅務管理的流程及控制方法，全面控制稅務風險？,,,

,18,企業是否根據風險產生的原因和條件從組織機構、職權分配、業務流程、信息溝通和檢查監督等多方面建立稅務風險控制點？并根據風險發生的規律和重大程度建立預防性控制和發現性控制機制？,,,

,19,企業是否針對重大稅務風險所涉及的管理職責和業務流程，制定覆蓋各個環節的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業務流程，合理設置關鍵控制環節，采取相應的控制措施？,,,

,20,企業因內部組織架構、經營模式或外部環境發生重大變化，以及受行業慣例和監管的約束而產生的重大稅務風險，是否及時向稅務機關報告，以尋求稅務機關的輔導和幫助？,,,

,21,企業稅務風險管理機構是否參與企業戰略規劃和重大經營決策的制定，并跟蹤和監控相關稅務風險？,,,

,22,企業稅務風險管理機構是否參與企業重要經營活動，并跟蹤和監控稅務風險？,,,

,23,企業稅務風險管理機構參與制定或審核企業日常經營業務中涉稅事項的政策和規范？,,,

,24,企業是否對發生頻率較高的稅務風險建立監控機制，評估其累計影響，并采取相應的應對措施？,,,

信息與溝通,25,企業是否建立稅務風險管理的信息與溝通制度？發現問題是否及時報告并采取應對措施？,,,

,26,是否建立和完善稅法的收集和更新系統，及時匯編企業適用的稅法并定期更新？,,,

,27,企業是否根據業務特點和成本效益原則，將信息技術應用于稅務風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統？,,,

,28,是否利用計算機系統和網絡技術，對具有重復性、規律性的涉稅事項進行自動控制,,,

,29,是否將稅務申報納入計算機系統管理，利用報表軟件提高稅務申報的準確性,,,

,30,是否建立年度稅務日歷，自動提醒相關責任人完成涉稅業務，并跟蹤和監控工作完成情況？,,,

,31,是否建立稅務文檔管理數據庫，采用合理的流程和可靠的技術對涉稅信息資料安全存儲？,,,

,32,是否利用信息管理系統，提