重慶xx建筑工程有限公司財務(wù)管理制度（討論稿）財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；協(xié)助收回各項目工程款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日常現(xiàn)金收、付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按旬編報資金旬報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳（工程項目分項目核算）及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部（項目部）等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，與預(yù)算部、項目部（工程部）配合定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)、項目的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第一章資金審批制度1、總則⑴公司500元以上的款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準。如總經(jīng)理不在公司，可以電話請示確認后支付。500元以下的可以由部門負責(zé)人確認可否支付，支付后報公司財務(wù)報銷總經(jīng)理簽批。⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符．如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面委托書及身份證復(fù)印件并經(jīng)公司總經(jīng)理批準。⑸往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。2、工程付款審批制度咽工程酷付臘款由公司主管渴領(lǐng)導(dǎo)批準支付漲，其程序按以巖下倒"回工程專用款支瀉付審批工作流偵程顫"刺執(zhí)行榨世燒⑴筒分包糟單位蔽（材料供應(yīng)商蘿、機械租賃商希）府應(yīng)付款由項目悄部提出金付款申請捕（附項目部資瞎金支付計劃表鑄）守，并填寫工程癢支付審批表辭（附當(dāng)月經(jīng)項兔目部審核的分鋪包商中間計量奇表、材料中間可計量表、機械酒中間結(jié)算書）忍。風(fēng)股脈⑵本財務(wù)部審核后恨，報公司蹈副總經(jīng)理、總逢經(jīng)理健審批。渣⑶匯公司滑副總經(jīng)理、總弊經(jīng)理毅審批同意后，用財務(wù)對外付款抖。工程款的審香批應(yīng)按以上流歷程依次進行，銷不得空缺事后什補簽津（如因特殊支難付流程中有人瓶暫不能簽字確蔽認，財務(wù)人員謹須電話確認后輪支付）驗。如對已簽部觸分有異議的可勵與相關(guān)人員溝辮通，有分歧的鹿報領(lǐng)導(dǎo)解決，宿禁止壓單行為罵。甜3帶、鹿項目部零星支辰付與報銷佩項目零星支付伏由項目部提出懇支付或借支申料請，其程序按牌以冒下謀“幅零星支付與沖塊銷審批流策程肆”奧執(zhí)行潔（膛1赴）項目部提出盾（借款）付款慘申請，并填寫譽借款或報銷憑燭證，若需現(xiàn)金兼采購的（如生臣活開支等）的錄以借支方式后憐進行沖銷，如緩與對方已經(jīng)產(chǎn)分生業(yè)務(wù)往來的囑零星開支則直就接填寫報銷憑晉證，并附對方爬的發(fā)票或收據(jù)京，票據(jù)上應(yīng)載寸明溜對方單位或姓兄名及班支付用途明細廣。題（售2刊）臘款項申請或報采銷由項目后勤糠人員填寫，項盞目經(jīng)理審批。棉報公司財務(wù)審暗核，然后由財建務(wù)人員送公司饑副總經(jīng)理、總六經(jīng)理審批。鋪（禁3催）督審批流程完善國后沖銷賬務(wù)的謠由財務(wù)人員直羨接入賬，支付紅賬務(wù)的由財務(wù)懼人員按審批情味況支付。岡（倉4端）零星支付或浪沖銷的賬務(wù)按弊收據(jù)或發(fā)票收渠到時間兩周內(nèi)會交公司財務(wù)，痛逾期財務(wù)部門徐不得受理，發(fā)所生的經(jīng)濟損失程由經(jīng)辦人承擔(dān)膝。聲（撿5愧）項目部零星義借支每次不得斃超疤出桐300蜓0比元。墊滿4聯(lián)、戰(zhàn)行政梢費用支出管理惠制度乘達串⑴誼公司管理人員帥的費用報銷，埋須經(jīng)公司吊總經(jīng)理縫批準后財務(wù)方龍可報支。惑沿譽⑵效涉及應(yīng)酬等非番正常費用，須粗公司任總經(jīng)理科批準。爐袋5拐、公司差旅費辟開支制度交荷沙⑴氏公司員工到本塘市范圍以外地騎區(qū)執(zhí)行公務(wù)可勢享受差旅費補呀貼。么誼船⑵疑公司職員出差緞根據(jù)需要，由摘經(jīng)理決定選用對交通工具。餐請棵⑶釣公司職員出差薯期間，住宿費帖用及補貼按以胖下規(guī)定執(zhí)行。羨片衣A標房租標準：一統(tǒng)般職員，碧確因距離較遠迫不能返家住房頂標準為熔8已0島元奏/支日。程驢真B復(fù)出差補貼：市蝴外補貼每談人乳2友5第元腫/橋日。拌詞條C獸職工出差來回旗車費實報實銷瞎，出租車不在歉報銷范圍內(nèi)屈（確因事情較滔急，請示公司腹領(lǐng)導(dǎo)確認后可燕以報銷）冬。惕飼非D麥市外當(dāng)天不能帽返回的體駕駛員出差補非貼按每天切20框元計算。面執(zhí)指⑷蝦實際報銷金額啦超出公司的補邊貼標準，需由避部門經(jīng)理或帶蜜隊益負責(zé)人托說明原因，經(jīng)駕公司窗總經(jīng)理掉審批后支付。翁賤6界、車輛駛維修毅費及汽油費管酷理制度波少躁⑴頁公司車輛維修允保養(yǎng)由辦公室汽統(tǒng)一管理，應(yīng)架指定維修點，尿維修費用一般圍采取銀行轉(zhuǎn)帳泉的方式結(jié)算。就貪孕⑵母公司汽油票由買辦公室統(tǒng)一保塌管并設(shè)帳登記喇使用貝，項目用車人艇必須做好當(dāng)天醒用車記錄，車顫輛無故外出發(fā)董生的油費、過葡路費及安全事歪故由當(dāng)事人全權(quán)部負責(zé)。節(jié)假房日期間，用車以當(dāng)事人愿全部承擔(dān)油費材、過路費及安溝全事故的全部竹責(zé)任。采很7醬、辦公費用，銜會議費用及其盤他費用管理制攔度。安陡晨⑴鞋公司辦公用具撕由辦公室統(tǒng)一狠采購，勸統(tǒng)一尖管理汪。薯惰皇⑵炎辦公室財產(chǎn)臺紅帳為財務(wù)部附拒設(shè)帳冊。素尊桃⑶濤公司各部門因錦工作需要，需衛(wèi)邀請有關(guān)單位鵲人員召開會議紹的，應(yīng)由部門緒經(jīng)理提出皂建議孤，報炸總經(jīng)理餓批準，其會務(wù)蛇工作由辦公室盛統(tǒng)一安排。罰糾專⑷丹有關(guān)工資、獎役金、福利費等第各項津貼的發(fā)坦放標準由公司屬辦公室日制定，經(jīng)賀總經(jīng)理不批準后報財務(wù)獅部備案。犁霸8資、行政費用報賊銷制度靈幻竿⑴級公司行政費用唱現(xiàn)金支出范圍送為：向職工支絲付工資、獎金旦、津貼、差旅嶺費，向個人支付付的其他款項義及不夠支票起拿點蒜300誘元的零星開支筆。希陸藍⑵晴公司職員報銷舌行政費用應(yīng)填朝寫報銷單，由驅(qū)經(jīng)辦人員填寫敘，公司主管領(lǐng)檔導(dǎo)簽字認可后擋報送財務(wù)部按戴照本制度有關(guān)酒規(guī)定進行審核警后報殃總經(jīng)理緞簽字，并按本沖章常第般1假條的規(guī)定進行刑審批支付。榨胃諸⑶肅應(yīng)酬、禮品費孩用支出實行一纖票一單，事前象申報制，批準汁后方可實施。紀姥吸⑷碎凡未具備報銷腔條件（如沒有滴對方單位的收澡款憑證），需替領(lǐng)用支票或現(xiàn)魔金者必須填寫領(lǐng)借款單，借款辮單留財務(wù)存底搜，待借款還回貿(mào)時財務(wù)開沖帳造收據(jù)給經(jīng)辦人擔(dān)。論妻榴⑸佳支票領(lǐng)用單，枕借款單必須由裁經(jīng)辦人填寫，幕公司主管領(lǐng)導(dǎo)食簽字，財務(wù)審埋核后，由財務(wù)旁部直接支付。塘各弓⑹綱銀行支票如發(fā)朝生丟失，有關(guān)頓責(zé)任人應(yīng)及時弱向財務(wù)部和開是戶銀行仆報告通，如系空白支費票所造成的損供失，丟失人員急負有賠償責(zé)任棄。石⑺度其他有關(guān)費用狗及成本支出的盡程序以公司規(guī)喇定為準。閥晝第二章式型工程成本管理中制度鉗潔論1蓮、公司所有工似程經(jīng)濟合同以梅及涉及工程成增本的一切指標挨、保證、，承眼諾及其他經(jīng)濟銷簽證均需由模總經(jīng)理糖簽署或授權(quán)委絡(luò)托簽署。誓溪肌2自、公司罪造價采購部黨主要負責(zé)工程重造價的預(yù)測及縱審核，工程招燙投標文件的編縫制，工程決算郵的審定。員炕斥3妨、轟公司造價采購脫部餐還負責(zé)組織工課程用設(shè)備材料蛇的采購供應(yīng)及知經(jīng)濟合同的談乎判工作，對已踩經(jīng)選擇定型的輸設(shè)備，材料進拳行采購，確保繡設(shè)備材料及時謎供應(yīng)，積極進紋行市場詢價工辦作，建立市場陽價格詢價登記勢薄，記錄材料磚價格變動的歷且史資料。親縮欲4奸、財務(wù)部主要余負責(zé)工程成本博的總體控制工匙作。高慘釘⑴吳參與有關(guān)工程腳經(jīng)濟合同的談寸判工作，及時旦準確地了解公兔司各項工程成典本的構(gòu)成及用劇款計劃。答⑵宏負責(zé)工程進度望款的復(fù)核工作毀，參與工程造彎價的確定和最猾后決算的審定攜工作。痛5恩、工程中間結(jié)快算程序。臺托墻⑴蕩分包單位、材虹料供應(yīng)商、機摩械租賃商的費凱用由項目部愈于每鄰月荒1鏟到邀5偶日，將孟中間計量壁進度結(jié)算報送幟項目部之審核，素項目部狡結(jié)合工程施工贈圖紙傳、合同等的實筐際發(fā)生情況哥，獻對中間計量裹進度以及其他怒文件資料提出頸審核意見，并道在每胖月銳5礙日內(nèi)送傍公司造價采購則部、途財務(wù)部會簽。鼻蛛領(lǐng)⑵芹財務(wù)部根據(jù)有誓關(guān)文件資料，典分包單位廣領(lǐng)用的供應(yīng)材希料數(shù)額，以及斯與艇分包單位、材襲料供應(yīng)商、機咳械租賃商塑其他經(jīng)濟往來竿等情況，并參猶考公司財務(wù)狀叛況提出付款意室見，報送公司疫主管領(lǐng)導(dǎo)審批數(shù)。它爭疊6單，工程決算程倦序。偉馬嫩⑴另分包單位、材零料供應(yīng)商、機添械租賃商片應(yīng)將工程燕分包藥決算書低、材料供應(yīng)決檢算書、機械租牽賃決算書飄以及各項經(jīng)濟蝦簽證資料按工舊程中間結(jié)算同最樣的程序報殃項目部俯復(fù)核，恰造價采購部、怕財務(wù)部會簽。艱跳廊⑵出財務(wù)部根據(jù)各春種經(jīng)濟簽證，奔合同以及經(jīng)審糟定的工程決算移數(shù)鬼、機械決算數(shù)避和材料結(jié)算數(shù)涂，扣除已付工宿程數(shù)及墊付的著各項費用，結(jié)蕩算應(yīng)付工程尾潔數(shù)，提出付款禿方案，報公司燈主管領(lǐng)導(dǎo)批準滴。殺叉傻⑶咸大工程辦理決染算時，應(yīng)由公巴司尺項目部掏領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由每造價采購部相、財務(wù)部及其匆他有關(guān)部門人揀員組成工程決幅算小組，按照脾上述本制度規(guī)賣定的職責(zé)范圍健聯(lián)合進行專項黃工程決算。染尼條⑷澡工程全部竣工艘驗收合格交付慰時，由猴項目部攔辦理竣工交接訂驗收入庫手續(xù)門，財務(wù)部憑入仗庫手續(xù)辦理竣閑工房成本結(jié)算芳。燙鷹第三章乞鮮財產(chǎn)管理制度乳發(fā)筒1放、公司財產(chǎn)的崗范圍致扔咱⑴耀公司財產(chǎn)包括紹固定資產(chǎn)和低演值易耗品。船壟魯⑵槍凡公司購入或慨自制的機器設(shè)攜備、動力設(shè)備跡、運輸設(shè)備、識工具儀器、管槳理用具、房屋宜建筑物等，同惑時具備單項價繭值稠在坐200拉0市元以上和耐用釘年限在一年以遵上的列為固定鍬資產(chǎn)。父嚴兵⑶哲凡單項價值女在漲200奮0粥元以下或價值方在馳200卸0戒元以上但耐用置年限不足一年巧的用品用具均氏屬低值易耗品逮。柔今坐2惑、公司財務(wù)部雜負責(zé)公司所有脫財產(chǎn)的會計核嚼算。造暈祖⑴伶公司本部使用社的所有固定資蘭產(chǎn)及公司所有俱辦公用品用具步由辦公室歸口麥管理。址動秩⑵父公司各施工工丘地使用機器設(shè)藍備，動力設(shè)備誘，工具儀器等紐由頸項目濤部歸口管理。疼幕適⑶唱辦公室和標項目繪部應(yīng)指定專人涉負責(zé)公司財產(chǎn)造的業(yè)務(wù)核算，遍應(yīng)設(shè)立臺帳，毯登記公司財產(chǎn)懷的購入，使用毛及庫存情況，隊負責(zé)組織公司盲財產(chǎn)的保管，過維修并制定相寫應(yīng)的措施、辦毛法。尿掌撇3肢、財產(chǎn)的購置辱與調(diào)撥六被絨⑴排辦公室根據(jù)公碧司發(fā)展需要編忙制財產(chǎn)采購計掉劃及進行市場撒詢價工作，經(jīng)傲財務(wù)部會簽，物報公司主管領(lǐng)今導(dǎo)批準后方可漸采購。蠢訂唉⑵陳財產(chǎn)購回后，仗應(yīng)填寫財產(chǎn)收鎮(zhèn)入驗收單，財鞭產(chǎn)收入驗收單瞇一式兩聯(lián)，財荒務(wù)部憑財產(chǎn)收口入驗收單，財末物發(fā)票及采購結(jié)計劃辦理報銷褲手續(xù)，財產(chǎn)歸舊口管理部門憑繭驗收單登記臺千帳。乎呆巨⑶史各部門需領(lǐng)用幟固定資產(chǎn)時，著應(yīng)填寫領(lǐng)用單錄，領(lǐng)用單需經(jīng)運部門經(jīng)理同意芬，報辦公室審枯批，公司主管帶領(lǐng)導(dǎo)批準。柴事塞⑷頂固定資產(chǎn)的領(lǐng)巨用單由使用部喊門開具，領(lǐng)用棒單一式三聯(lián)，什一聯(lián)由領(lǐng)用部虛門存查，一聯(lián)炒送財產(chǎn)歸口管意理部門作為財瓜產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，膊一聯(lián)由財產(chǎn)歸瘦口管理部門定健期匯總后向財鉆務(wù)部報帳。相苗劫⑸柳財產(chǎn)在公司內(nèi)守部之間轉(zhuǎn)移使爹用應(yīng)辦理移交刺手續(xù)，移交手狠續(xù)由財產(chǎn)歸口床管理部門辦理生，送財務(wù)部備窯案。稅蹲禾4岔、財產(chǎn)的清查狼、盤點。譽濱導(dǎo)⑴碑公司財產(chǎn)歸口幻管理部門應(yīng)定煮期進行財產(chǎn)清曾查盤點工作，育年終必須進行薪一次全面的盤青點清查。甲忍嫌⑵孤各部門的年終浮財產(chǎn)盤點必須搶有財務(wù)人員參尸加。震駛援⑶型財產(chǎn)盤點清查綿后發(fā)現(xiàn)盤盈，常盤虧和毀損的昨，均應(yīng)填報損終益報告表，書燃面說明虧損原窯因，對因個人癢失職造成財產(chǎn)宿損失的，必須耀追究主管人員造和經(jīng)辦人員的尖責(zé)任。薪租持⑷造凡已達到自然由報廢條件的固護定資產(chǎn)，財產(chǎn)蘿歸口管理部門然應(yīng)會同財務(wù)部獨組織評估，評待估情況上報公齒司主管領(lǐng)導(dǎo)，符由公司主管領(lǐng)霞導(dǎo)決定處理意廈見。談駛書⑸嘗凡尚未達到自臣然報廢條件，隱但已不能正常汁使用的固定資鳴產(chǎn)，使用部門識應(yīng)查明原因，盲如實上報。屬詢個人責(zé)任事故搶的應(yīng)由有關(guān)責(zé)桂任人員負責(zé)賠孔償損失。屬自魔然災(zāi)害或其他蝦不可抗力原因芒造成損失的，陡應(yīng)上