全市金融類個人業務會計稽核考核評辦法第1頁/共38頁第二條本辦法分考核與考評兩大內容。全市郵銀各營業機構、柜員在辦理個人柜面業務時違反各項業務制度、規定以及管理辦法的行為，實行統一標準考核；市會計與營運部依據省中心稽核系統統計數據，結合日常工作開展情況，對各縣（市）郵政局、銀行（市分行營業部）個人會計稽核工作予以綜合考評。第2頁/共38頁第三條本辦法遵循以下原則：（一）全面客觀原則。（二）重點防控原則。

（三）適度激勵原則。（四）規范提高原則。第3頁/共38頁

第四條根據省中心會計稽核系統數據，按月通報考核結果，考核落實到相關責任人；由市分公司、市分行每月將考核款項從責任人員績效中扣除，考核資金將在正式通報下發30天內由省公司、省分行計劃財務部直接扣劃。市分行會計與營運部根據評分指標，逐月通報各縣市評分情況，年度匯總考評。第4頁/共38頁

第二章考核辦法第六條考核內容及對象（一）考核內容1.對各網點、柜員、督導的差錯行為予以考核，包括業務制度執行情況、柜員規范操作情況、憑證寄遞情況、預警考核、差錯管理等內容。2.對單位會計稽核工作運營情況進行機構考核，包括憑證寄遞、差錯率、憑證識別率、異常交易協查單的管理、憑證規范使用等內容。第5頁/共38頁（一）考核內容1.對各網點、柜員、督導的差錯行為予以考核，包括業務制度執行情況、柜員規范操作情況、憑證寄遞情況、預警考核、差錯管理等內容。2.對單位會計稽核工作運營情況進行機構考核，包括憑證寄遞、差錯率、憑證識別率、異常交易協查單的管理、憑證規范使用等內容。第6頁/共38頁（二）考核對象1.操作類差錯考核對象：市行稽核督導員、二級支行以及郵政代理金融機構支局（行）長、綜合柜員、柜員等相關經辦人員。2.機構考核對象：各縣市支行（市分行營業部）行長、分管會計與營運工作的副行長、會計主管等管理人員；各縣（市）郵政局局長、分管代理金融業務的副局長、代理中心主任、稽核協導員等管理人員。第7頁/共38頁第七條差錯考核標準（一）違規操作考核1.以會計稽核系統下發的差錯為依據，以月度為考核周期，郵銀雙方對差錯行為執行統一考核標準（詳見附件2）。一般違規操作差錯每筆考核20元，較大違規操作差錯每筆考核50元，重大違規操作差錯每筆考核100元（省行的個人業務差錯獎罰不再重復考核）。如經銀行法律與合規部、會計與營運部或郵政代理金融稽查部門核實為重大違規行為，將對責任人按制度另行追責。第8頁/共38頁

（二）憑證寄遞時效考核1.營業機構應于T+1日（T為業務日期）將憑證專用小包寄出至市縣行，無特殊情況造成憑證到達中心滯后業務日期7天（不含）以上的，按50元/天標準考核網點綜合管理員；每多延誤一天，另按50元/天標準予以考核；確不能T+1日寄出的，由一級支行匯總特殊情況并出具詳細說明情況書，書面上報市分行會計與營運部，統一匯總以正式文件上報省業務處理中心,但憑證到達中心不得滯后業務日期7天（憑證延誤或未上交書面情況說明造成省業務處理中心扣分的，每次分別罰款責任銀行和縣郵政局500元）。第9頁/共38頁

2.因保管不善、交接不嚴造成丟失損毀整包憑證的責任性重大差錯或形成案件，扣減責任人當月全部績效獎金，并按規定追究責任人經濟及法律責任；同時，對二級分行、市州郵政局進行全省批評通報，取消評先資格，并予以考核（5000元/次）3、市縣稽核督導員（縣市憑證寄遞員）應逐日督促網點按時寄遞憑證，并最遲于收到網點憑證專用小包的次日，匯總所轄機構憑證小包裝入市縣憑證專用大包，寄往省中心。未督促網點按時寄出憑證包或未按規定時限寄出憑證包，造成憑證到達中心日期滯后業務日期7天（不含）以上的（憑證接收日期減去業務日期大于7天），按50元/天標準考核稽核督導員（業務處理崗）。每多延誤一天，另按50元/天標準予以考核(市縣督導員如遇無法處理的問題，應及時逐級上報上一級解決）。第10頁/共38頁（三）差錯管理1.中心下發差錯后網點回復整改大于T+2天、督導回復整改大于3天的，按每筆50元標準分別對責任柜員、責任督導員進行考核；差錯被強制核銷（差錯下發30天內含30天未及時回復整改的），按每筆300元標準分別對網點進行考核，如督導不作為造成此差錯被強制核銷，同罰300元/筆。2.差錯整改不合格的，按每筆100元標準分別對責任柜員、責任業務主管和責任支行長進行考核，督導員對于差錯整改督導不力的，每次罰款責任督導員20元。3.對于未在稽核系統里及時做憑證包轉發的或者錯用理財工號做憑證包轉發的以及在系統里錯輸入業務日期或卡封號的，每次每項分別罰款20元。第11頁/共38頁（四）督導考核市稽核督導員應于T+4日（T為預警單簽發日）對稽核系統內的預警信息進行核實回復，回復處理超過5天（不含）的，按每筆每天100元標準對稽核督導進行考核。預警單回復不合格的，按每筆100元標準對稽核督導進行考核，如果是柜員及網點人員歪曲事實造成的不合格，除督導員的罰款由網點承擔外，另加罰100元。市稽核督導員轄區內當季差錯回復（網點、督導）零逾期且差錯整改合格率為98%，預警信息回復零逾期且回復合格率為100%，獎勵督導員1000元/每季/每人，如省分行已核發市分行將不重復。第12頁/共38頁（五）異常交易協查單管理中心簽發的疑點、異常交易協查單，應于5天內（含）及時在系統內處理回復。各縣（市）支行（市分行營業部）、縣（市）郵政局對省分行業務處理中心簽發的疑點、異常交易協查單務必高度重視，要組織審計人員對事情進行核查切實排除風險，按照總行相關規定對責任人進行處罰，并在5天內以正式文件形式將處罰情況上報市分行法律與合規部及會計與營運部，未按時限、質量要求整改回復的，按每次500元標準對縣市支行（市分行營業部）主管行長、各縣（市）郵政局進行考核；因整改處理不及時造成重大資金風險的，從嚴追究相關領導責任。省業務處理中心簽發的疑點、異常交易協查單，經查實屬縣局（行）領導知情或授意的，對相關領導予以5000元的罰款。如屬支局長（行長）授意柜員辦理的，一經查實除處以2000元罰款外必須調離原崗位。第13頁/共38頁第八條機構考核標準（以下考核按照郵銀雙方所轄網點分別考核）（一）憑證寄遞1.轄內營業機構憑證包寄達中心滯后業務日期10天（不含）以上但未造成丟失、損毀的，按每個網點每次500元標準分別考核各縣市支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局，由各縣市支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局匯總考核情況及時上報市會計與營運部和市分公司代理金融局。特殊情況，由市分公司代理金融局、市會計與營運部出具詳細說明寄省業務處理中心。第14頁/共38頁

2.因保管不善、交接不嚴或憑證包未按照規定車輛（郵車或押運車，特殊情況各單位書面上報）和專人交接（要有簽收記錄）造成丟失損毀憑證的責任性重大差錯或形成案件，扣減責任人當月全部績效獎金，并按規定追究責任人經濟及法律責任；同時，對各縣（市）郵政局、各縣市支行（市分行營業部）進行全市通報批評，并按每個網點每次5000元標準分別考核縣市支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局，由各縣市支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局匯總考核情況及時上報市會計與營運部和市郵政公司代理局。特殊情況，由市郵政分公司代理局、市會計與營運部出具詳細說明寄省業務處理中心。第15頁/共38頁（二）差錯率1.縣市個人業務機構差錯率，二、三、四季度季平均分別控制在0.14%、0.09%、0.07%（含）以內的。對各縣（市）支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局分別獎勵3000元；二、三、四季度季平均分別在0.18%、0.16%、0.13%以上的（不含），對各縣（市）支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局分別罰款1000元。對機構季差錯率高于全省平均機構差錯率且在全省排名后5名的單位罰款1000元/季。若當月全市業務質量較好差錯率在全省排名前六名，按月獎勵市會計營運部、市分公司代理金融局2000元。第16頁/共38頁

2.網點個人業務差錯率，二、三、四季度季平均分別控制在0.13%、0.08%、0.06%以內的。獎勵網點300元/月，在全省排名前二十名的加獎200元，連續2個月在省排名前20名的網點再加獎200元/月；二、三、四季度季平均分別在0.17%、0.15%、0.12%以上的，每月罰網點100元，差錯率未達標的且在全市排名后5位的網點加罰100元/月。3.柜員業務質量較好且月差錯率在全市排前20名的柜員獎100元/月。對于差錯率排全市后10位的柜員每季參加市分公司或市分行舉辦的業務培訓，其交通、住宿、餐飲、培訓等費用自理。全年差錯率高于全省柜員平均差錯率且在全市排名后十位的，正式工調離其崗位、勞務工取消轉聘的資格（或者辭退）。第17頁/共38頁（三）憑證識別率1.對網點當月個人業務憑證識別率高于90%（含）的網點分別獎100元，排名在全省前10位的網點且憑證識別率大于90%分別加獎100元。對當月憑證識別率低于85%（不含）的網點分別罰款100元，對當月憑證識別率低于80%（不含）的網點分別罰款200元。對當月憑證識別率低于80%（不含）且在全市排名后十位的網點加罰200元。

2.每季各縣（市）支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局憑證識別率大于90%且在全市排名前三名的獎2000元；憑證識別率在全市排名后三位的（且憑證識別率低于90%）的罰各縣單位1000元。每季全市個人業務憑證識別率達到90%（含）以上分別獎市會計營運部、市分公司代理金融局獎2000元。第18頁/共38頁3.對全年個人業務憑證識別率達到90%（含）以上的且在全市排名前三名的縣（市）支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局分別獎勵2000元，對全年個人憑證識別率低于90%（不含）縣（市）支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局分別罰款1000元。第19頁/共38頁（四）憑證規范使用各單位應嚴格執行省公司下發的《關于全省統一印制個人業務憑單的通知》（湘郵〔2013〕483號）和省分行下發的《關于全省統一印制個人業務憑單的通知》（湘郵銀管〔2014〕9號）要求，使用定點廠家印制的18種業務憑單，各單位不得擅自通過其他渠道采購，凡違反規定的，每次分別罰款責任單位各縣（市）支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局500元。第20頁/共38頁（五）日常工作1.在現場與非現場檢查方面，凡是對于上次檢查發現的問題未進行整改又未能提供合理依據的，對于每筆或每事項罰款100元。

2.對于上級行通過OA系統或QQ群下發或轉發的文件、通知或臨時性事物等未能及時轉達、回復，影響工作開展，給業務發展帶來被動局面的，每次罰款100元。第21頁/共38頁

3.為逐步降低風險隱患，各單位稽核管理部門每月應至少召開一次運營情況分析會，分析風險狀況，制訂整改措施，跟蹤考核和落實情況。應在收到市分行會計與營運部的通報后7個工作日內將通報上報市分行會計與營運部；各網點支行長要及時將QQ通知的稽核內容傳達到網點的每個柜員，每月至少要組織一次柜員學習相關業務規章制度，每日晨會內容要涉及相關稽核內容：以上每項要求未執行到位的，每項每月分別罰款50元。4.未按照規定完成稽核履職檢查任務的（內容不詳細的），每少一次罰款50元。第22頁/共38頁

5.各縣市機構因為工作不到位影響全市在省的稽核質量排名{省《2015年會計稽核工作考評指標》里的要素基礎管理（10分）、憑證管理（27分）、差錯管理（53分）、異常疑點交易管理（10分）、附加指標加分項}罰負責人500元/月。如果連續2個月因為工作不到位影響全市稽核質量在省排名的加罰300元/月。第23頁/共38頁第九條績效考核1.考評結果納入全市2015年經營管理績效考核。對綜合評分在全市排名前三名的單位分別給予1、0.8、0.6的績效加分，對綜合評分低于85分且排名后三位的單位分別給予0.6、0.4、0.2績效減分。

2.對個人業務機構年平均差錯率低于全市平均差錯率且排名全市前三位的單位分別給予0.5、0.3、0.1的績效加分，對個人業務機構年平均差錯率高于全市平均差錯率且排名全市后三的單位分別給予0.5、0.3、0.1的績效扣分。第24頁/共38頁

3.憑證包寄達省中心逾期引起扣分的單位，第一次扣0.1分，第二次扣0.2分，第三次0.3分，以此類推，扣分不封頂。對憑證包丟失造成惡劣影響的單位扣績效分2分。4.集中、違規辦理業務引起省中心簽發異常、疑點交易協查單的，每次扣績效分1分。第25頁/共38頁第三章考評辦法第26頁/共38頁

第十條各單位應依據本辦法，結合實際制訂考核細則，報市分行會計與營運部、市分公司代理金融局備案，未制定考核細則的單位，省、市的獎勵減半兌現。第十一條本文件關于網點的獎勵和罰款：支行長和業務主管占50%，柜員占50%。縣（市）支行（市分行營業部）、各縣（市）郵政局的獎罰對象：局（行）長、主管局（行）長、金融代理局負責人、會計主管、督導員（協導員）。其中局（行）長、主管局（行）長獎罰占20%。第27頁/共38頁

第十二條為促進市郵政分公司更好地配合銀行開展會計稽核工作，市郵政分公司按郵政網點稽核罰款總額的35%標準用于稽核專項檢查，按季結算，確保會計稽核主管部門日常工作開展。第十三條依據本辦法，市分行會計與營運部根據省分行業務處理中心和市分行會計與營運部非現場檢查情況按月通報考核數據統計，并下發考核通報進行公布。第十四條每月全市個人稽核考評在全省排名前6位，分別獎勵市分行會計與營運部和市分公司代理金融局各1000元。若年度考評在全省獲獎，按省獎勵同等獎勵標準分別加獎，獎勵主要用于相關部門及相關經辦人員。第28頁/共38頁第十五條考評內容及對象市會計與營運部根據省中心相關考核指標，對各縣（市）郵政局、縣市支行個人稽核工作開展情況進行綜合考評打分，考評項目包括：會計稽核工作基礎管理、憑證管理、差錯管理、異常疑點交易管理等內容。對銀行的考評包括所轄郵政網點。如遇省行考評內容調整，本考評指標可相應調整。第十六條考評方法市會計與營運部每月根據省中心稽核系統統計數據，