2023年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關題庫(附帶答案)單選題（共50題）1、下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。A.企業可以聘請一家會計事務所為其提供內部審計服務和內部控制自我評價服務B.企業內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關負責人簽字確認D.企業內部控制評價工作組應根據現場測試獲取的證據對內部控制缺陷進行最終認定【答案】C2、關于企業持有待售的固定資產，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B3、關于中國證監會監管職責和權力的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B4、創業板上市公司的2020年年報，出現以下情形時，應當進行業績預告的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦代表人出現相關情形的，中國證監會可撤銷其保薦代表人資格；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A6、下列關于期權價值的說法，不正確的是()。A.當一種期權處于極度實值或極度虛值時，期權的時間價值將趨于最小化B.只有在協定價格與市場價格非常接近或為平價期權時，市場價格的變動才有可能增加期權的內在價值，從而使時間價值隨之增大C.在期權有效期內，標的資產產生收益將使看漲期權價格下降，使看跌期權價格上升D.標的物價格的波動性越大，期權價格越低；波動性越小，期權價格越高【答案】D7、非公開發行公司債券的轉讓場所包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、下列關于獨立財務顧問在上市公司重大資產重組中應出具相關意見的表述，符合相關規定的有()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C9、根據企業會計準則的規定，下列不屬于關聯方的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A10、主板某上市公司擬公開發行證券，下列情況中，導致其不滿足發行條件的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B11、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，應當在招股說明書上簽字、蓋章的主體包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C12、下列各項交易事項的會計處理中，體現實質重于形式原則的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】B14、2018年6月15日，甲公司因出售質量不合格的產品而被乙公司起訴，至2018年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計很可能承擔該項違約賠償責任，需要賠償500萬元的可能性為60%，需要賠償200萬元的可能性為40%，甲公司基本確定能夠從直接責任人處追償60萬元，2018年12月31日，甲公司對該起訴訟應確認的預計負債的金額為（）。A.380B.320C.500D.440【答案】C15、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第37號——創業板上市公司發行證券申請文件》，創業板上市公司申請公開發行必備文件包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D16、根據《股票發行審核標準備忘錄第5號——關于已通過發審會擬發行證券的公司會后事項監管及封卷工作的操作規程》，下列說法錯誤的是（）。A.未能按時提交承諾函、或有重大事項發生的，中國證監會將暫緩安排發行B.在中國證監會將核準文件交發行人的當日或者發行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發行人和中介機構應向中國證監會審核部門提交“承諾函”C.公司發行前，審核員應督促發行人提供會后重大事項說明，主承銷商及發行人律師、會計師對發行人在通過發審會審核后是否發生重大事項需分別出具專業意見D.更換會計師事務所的，應重新上發審會E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如發行人發生重大事項，有關說明提交中國證監會后，經審閱無異議的，發行人方能于第2日刊登補充公告【答案】D17、發行人出現的下列情況中，中國證監會可自確認之日起暫停保薦機構的保薦機構資格3個月的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C18、在上市公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）個月內不得轉讓。A.3B.6C.18D.24【答案】C19、在首次公開發行股票招股說明書中，發行人應披露有關股本的情況，其內容不包括（）。A.本次發行前的總股本B.本次發行前關聯股東的各自持股比例C.本次發行的股份占發行后總股本的比例D.前20名自然人股東及其在發行人處擔任的職務【答案】D20、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.董事應當親自出席董事會會議，因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席B.董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權委托或者授權范圍不明確的委托C.上市公司的董事任職期內連續12個月未親自出席董事會會議次數超過期間董事會會議總次數的二分之一的，應當作出書面說明并對外披露D.董事連續兩次未能出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會可以建議股東大會予以更換E.監事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議【答案】D21、根據《全國中小企業股份轉讓系統股票向不特定合格投資者公開發行與承銷管理細則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發行股票并在精選層掛牌，可以向戰略投資者配售。下列關于戰略投資者的說法，不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A22、根據《北京證券交易所證券發行與承銷管理細則》，股票公開發行的，發行人和主承銷商可以采用超額配售選擇權。采用超額配售選擇權發行股票數量不得超過本次公開發行股票數量的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】C23、下列關于BOT會計處理的說法正確的是()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C24、甲股份有限公司2012年實現凈利潤500萬元，該公司2012年發生和發現的下列交易或事項中，會影響年初未分配利潤的有（）A.發現2011年少計財務費用300萬元B.發現2011年少計提折舊費用0.01萬元C.為2011年售出的設備提供售后服務發生支出100萬元D.因客戶資信狀況明顯改善將應收賬款壞賬準備計提比例由20％改為5％【答案】A25、根據《證券公司短期融資券管理辦法》《銀行間債券市場非金融企業短期融資券業務指引》，下列關于證券公司短期融資券以及非金融企業短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、下列影響權益乘數的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B27、根據《中共中央、國務院關于深化國有企業改革的指導意見》的規定，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B28、下列屬于政府補助準則范圍的政府補助是（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、甲企業2009年4月1日增發200萬股收購了同一控制下的乙企業的100％，7月1日又增發600萬股收購了非同一控制下的丙企業的100％，2009年當年三企業實現利潤情況如下：甲企業實現凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業實現50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業實現120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C30、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監盤計劃時不應當進行的是（）。A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監盤范圍B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】C31、上交所上市公司因財務指標不達標被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D32、國家發改委2015年4月公布了四個領域專項債券發行的指引，規定四個領域專項債券的發行不受發債企業數量指標的限制，以下不屬于四個領域的是（）。[2015年9月真題]A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A33、對于中小板的上市公司，以下關于募投項目變更的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A34、根據資產定義，下列各項中不屬于資產特征的是（）A.資產是企業擁有或控制的經濟資源B.資產預期會給企業帶來未來經濟利益C.資產是由企業過去交易或事項形成的D.資產能夠可靠地計量【答案】D35、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會，下列關于臨時提案的說法，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A36、股東甲擬投資設立一個一人有限責任公司，以下符合公司法規定的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A37、某上市公司正在進行重大資產重組，該次重組不構成關聯交易，則根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的相關規定，下列關于該公司需履行的審議和披露程序的說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A38、甲公司為創業板上市公司，其使用募集資金的下列行為中，不構成募集資金用途變更的是（）。A.為了更貼近市場，將募集資金項目的實施地點由廣州變更為上海B.為增強全資子公司乙公司的資本實力，將原先通過借款給乙公司的方式實施募集資金項目變更為通過向乙公司增資的方式實施C.根據業務發展需要，將募集資金項目的實施主體由甲公司變更為其持有80%股權的控股子公司D.因市場環境發生重大變化，原募集資金項目實施不具備可行性，決定取消原募集資金項目【答案】A39、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌推薦業務規定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%股份B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%股份，為申請掛牌公司第2大股東D.主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關聯關系E.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】A40、以下商業銀行應在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。A.Ⅰ、ⅥB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】C41、以下屬于創業板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。A.發行人關于募集資金運用的總體安排說明B.主管稅收征管機構出具的最近3年及1期發行人納稅情況的證明C.發行人設立時和最近3年及1期的資產評估報告（含土地評估報告）D.發行人的歷次驗資報告【答案】A42、某上交所上市公司年度報告期內盈利且累計未分配利潤為正，現金紅利總額(包括中期已分配的現金紅利)與當年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B43、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產產品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產品將要發生成本150萬元，每件Y產品估計的銷售稅費為10萬元，產品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C44、則下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D45、下列各項會計信息質量要求中．對相關性和可靠性起著制約作用的是（）。A.及時性B.謹慎性C.重要性D.實質重于形式【答案】A46、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有()。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A47、財務顧問主辦人采取不正當競爭手段進行惡性競爭時，中國證監會可以采取的措施有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、VC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業訂購印有甲公司標志、為促銷宣傳準備的毛絨玩具，預付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關發票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發。不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.ID.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D49、關于公開發行公司債券的受托管理人職責，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、根據《北京證券交易所上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C多選題（共30題）1、以下屬于工作底稿的內容及關于工作底稿的說法正確的有（）A.保薦機構對發行人客戶、供應商、工商、等部門進行相關訪談的訪談記錄B.保代為保薦項目建立的盡調日志C.發行過程中的詢價記錄D.工作底稿應至少保存10年【答案】ABCD2、以下與重組有關的支出，可確定未預計負債的包括（）A.自愿遣散支出B.將不再使用的廠房的租賃撤銷支出C.剩余職工的再培訓支出D.職工的崗前培訓支出E.新系統和營銷網絡投入【答案】AB3、下列人員需在招股說明書上簽字的是（）A.董事B.監事C.董事會秘書D.經理E.保薦代表人F.保薦機構法定代表人【答案】ABCD4、以下關于或有事項的說法正確的有（）A.與虧損合同相關的義務不需支付任何補償即可撤銷的，企業不應確認預計負債B.甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執行的商品銷售合同，因合同尚未執行，具有不確定性，屬于或有事項。C.待執行合同變為虧損合同時，合同存在標的資產的，應當對標的資產進行減值測試并按規定確認減值損失，不需要再確定預計負債D.待執行合同變為虧損合同時，合同不存在標的資產的，虧損合同相關義務滿足預計負債確認條件時，應當確認預計負債。【答案】AD5、關于收入確認，下列說法中正確的有（）。A.在資產負債表日，建造合同的結果不能可靠估計的，合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認B.在資產負債表日，建造合同的結果不能可靠估計的，合同成本不可能收回的，不確認合同收入C.企業建造房地產，房地產購買方能夠在建造過程中決定主要結構變動的，企業應當遵循建造合同準則確認收入D.企業建造房地產，房地產購買方影響房地產設計能力有限的，企業應當遵循收入準則中商品銷售收入的原則確認收入E.企業建造房地產，無論房地產購買方是否能夠在建造過程中決定主要結構變動，企業均應當遵循建造合同準則確認收入【答案】ABCD6、以下構成一致行動人的有（）A.投資者之間存在合作關系B.甲公司的董事在乙公司當總經理，甲乙為一致行動人‘C.持有投資者5％股份自然人股東的直系親屬D.甲公司的監事在乙公司擔任董事【答案】ABD7、股份公司的下列資料中，優先股股東可以查閱的有（）A.股東名冊B.股東大會會議記錄C.董事會會議記錄D.監事會會議決議E.會計賬簿【答案】ABD8、以下資產中計提的資產減值不得轉回的有（）A.商譽B.長期股權投資C.存貨D.固定資產E.以成本計量的投資性房地產【答案】ABD9、甲公司2008年度財務報告批準報出目為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發生的下列事項中，應作為資產負債表日后調整事項的有（）A.3月1目發現2008年10月一項固定資產尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協議執行完畢，該協議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認預計負債600萬元。【答案】AD10、某上市公司發行股票時公布了盈利預測報告，結果盈利實際實現情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）A.上市公司應承擔賠償責任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機構的董事、監事、高級管理人員除證明無過錯的，應承擔連帶賠償責任D.為盈利預測出具審核報告的會計師事務所除證明無過錯的，應承擔連帶賠償責任【答案】ABD11、下列關于地區性地方稅收的立法權的規定，正確的有（）。A.由省級立法機關行使B.經省級立法機關授權的同級政府行使C.經省級立法機關授權的下級政府行使D.可經省級立法機關授權縣級立法機關行使【答案】AB12、甲企業2013年度發生了以下情形：A.以上情況，對企業綜合收益的影響為0B.以上情況：對利潤總額的影響為100萬C.以上情況，對綜合收益的影響為50萬D.以上情況，對利潤總額的影響為150萬E.以上情況，對綜合收益的影響為-100萬F.以上情況，對營業利潤的影響為100萬元【答案】A13、甲公司于2008年11月接受一項產品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2009年底已預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12月31日實際發生成本152萬元，預計還將發生成本8萬元。2008年已確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）A.甲公司該2009年度應確認收入為190萬元B.甲公司2009年度應確認收入為110萬元C.甲公司2009年度應確認收入為78萬元D.甲公司應采用完工百分比法確認提供勞務收入【答案】BD14、關于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。A.承租人融資租賃業務發生的初始直接費用應計入租入資產的價值B.承租人融資租賃業務發生的初始直接費用應計入管理費用C.承租人經營租賃業務發生的初始直接費用，應當計入當期損益D.出租人經營租賃業務發生的初始直接費用，應當計入當期損益E.出租人融資租賃業務發生的初始直接費用應計入管理費用【答案】AC15、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數額較大債務，該債務尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然入，擔任破產清算公司的經理，對該公司的破產負有個人責任的，自該公司破產清算完結之日起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD16、關于證券公司發行次級債券，以下說法正確的有（）A.短期次級債的期限是3個月到1年B.證券公司提前償還長期次級債務后1年之內再次借入新的長期次級債務的，新借入的次級債務到期期限在3、2、1以上的，原則上按照100％、70％、50％的比例計入凈資本；C.證券公司為滿足承銷股票、債券業務的流動性資金需要而借入或發行的短期次級債，承銷結束，發生包銷情形的，按照債務資金與因包銷形成的自營業務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備D.證券公司為滿足承銷股票、債券業務的流動性資金需要而借入或發行的短期次級債，在承銷期內，按債務資金與承銷業務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備【答案】ACD17、上市公司股東發行可交換公司債券，應符合的規定有（）A.公司最近3個會計年度實現的累計可分配利潤不少于公司債券1年的利息B.公司最近一期末的凈資產額不少于人民幣3億元C.本次發行后累計債券余額不得超過最近一期末凈資產的40％D.申請人必須是股份有限公司【答案】BC18、以下關于股份公司設立說法正確的有（）A.采取發起設立方式設立的股份公司，在發起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份B.采取募集設立的股份公司，發起人出資既可以貨幣出資，也可以非貨幣資產出資，而認股人則必須以貨幣出資C.股份公司設立方式有兩種，發起設立和募集設立，兩種方式下的注冊資本均為實收資本D.募集方式設立下創立大會應當自股款繳足之日起30日內由發起人主持召開E.創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席，方可舉行，并經出席會議的發起人所持表決權過半數通過【答案】ABD19、下列關于每股收益說法正確的是（）A.基本每股收益是按照歸屬于普通股股東的當期凈利潤，除以當期實際發行在外的普通股的加權平均數計算確定B.同一控制下的合并，加權平均股數的確認時點為通過股東大會決議時C.因債務轉資本而發行的普通股股數，加權平均股數的計算時點自購買日開始D.同一控制下的合并，向同一控制下的企業發行的股份，應視同本期期初存在，計算加權平均股份【答案】AD20、以下稅種中應當由稅務機關負責征收管理的有（）A.增值稅B.車船稅C.船舶噸稅D.關稅【答案】AB21、上市公司應及時披露重大事件的時點有（）A.董事會就相關重大事件形成決議時B.監事會就相關重大事件形成決議時C.董事、監事或者高級管理人員知悉該重大事件發生并報告時D.有關各方就相關重大事件簽署意向書或協議時E.相關重大事件已經泄露或者市場出現傳聞時【答案】ABCD22、出現以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優先股股東出席股東大會（）A.修改公司章程中普通股分紅事宣B.一次增加注冊資本超過10％C.發行優先股D.公司分立【答案】CD23、個人取得保薦代表人資格后，應當持續符合保薦辦法規定的相關條件，以下情形中，中國證監會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負有數額較大到期未清償的債務B.受到稅務的行政處罰C.受到中國證監會的行政處罰D.證券業執業證書已被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業務培訓【答案】CD24、李某為某股份公司經理，下列屬于李某職權的有（）A.決定設立某部門B.制定《某部門工作規程》C.任命某部門負責人D.批準公司的《募集資金管理制度》【答案】BC25、發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.非公開發行股票并上市當年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開發行股票并在創業板上市當年營業利潤比上年下滑50％以上：C.上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更；D.首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計30％以上資產或者主營業務發生重組；E.上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50％以上資產或者主營業務發生重組，且未在證券發行募集文件中披露；F.持續督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏：【答案】A26、根據《企業會計準則第36號一關聯方披露》的規定，下列表述正確的有（）。A.與該企業發生日常往來的資金提供者、公用事業部門、政府部門和機構，不構成企業的關聯方B.與該企業發生大量交易而存在經濟依存關系的單個客戶、供應商、特許商、經銷商或代理商，不構成企業的關聯方C.與該企業共同控制合營企業的合營者，不構成企業的關聯方D.僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業之間構成關聯方E.該企業主要投資者個人控制的其他企業，構成企業的關聯方【答案】ABC27、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（